Налог на авто до 100 лошадиных сил

Автор: | 09.06.2018

Содержание:

Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица

В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.

Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.

Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.

Учет лошадиных сил при определении размера налога на ТС

Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.

Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.

Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.

Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.

Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.

Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт.

Как определить, сколько л.с. в автомобиле?

Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:

  1. При наличии документов на авто нужно посмотреть в них серийный номер двигателя. Затем следует попарно сложить последние 6 цифр, а результат разделить на 8,5. Полученное значение – это количество лошадей.
  2. Можно поискать сервис-центр, в котором есть агрегаты для расчета мощности двигателя. Они позволяют установить на 100% точное значение.
  3. Зная мощность в кВт, следует умножить его на 1,35962.
  4. Можно поделить мощность авто на 0,735, но результат будет не таким точным, как в предыдущем случае.

Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.

Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2018 г.:

Ставки транспортного налога на 2018

Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.

Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.

Законодательством утверждены минимальные ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ.

Важно. Общероссийские ставки налога применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.

Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2018 году можно ознакомиться в таблице ниже.

Размер минимальных ставок транспортного налога в РФ

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2017-2018 годы

Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Естественно, большая часть регионов воспользовалась своим законным правом и установила максимально высокие ставки налогов, увеличив минимальные ставки ровно в 10 раз!

В результате ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. в ряде регионов достигли 150 рублей за 1 л.с. , а сумма налога составила от 37 500 до 100 000 рублей в год (с учетом мощности двигателя, а также налога на роскошь для дорогих автомобилей престижных марок )

Аналогичным образом увеличены ставки налога и на автомобили мощностью более 200 л.с. Их размер в большинстве регионов России составляет максимально допустимое значение — 75 рублей за 1 л.с., а обладание таким автомобилем владельцу обходится от 15 до 18 тыс. рублей.

Справочно. Обратите внимание, ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. значительно выше, чем ставки налога на автомобили до 249 л.с.

Например, транспортный налог для автомобиля Audi Q7 с дизельным двигателем объемом 3,0, мощностью 249 л.с. в Москве и Санкт-Петербурге составляет 18 675 рублей (249 л.с.*75 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

А налог на такой же автомобиль Audi Q7 с бензиновым двигателем объемом 3,0, мощностью 272 л.с. составляет 40 800 рублей (272 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Таким образом, владелец автомобиля с бензиновым двигателем, мощностью более 250 л.с. заплатит более чем в 2 раза больше!

При этом есть регионы, где ставки налога ниже. Самые низкие ставки налога на автомобили в Крыму, Иркутской, Магаданской областях, Республиках Северная Осетия-Алания, Ингушетия, Дагестан, Чечня.

Читайте также:

В таблице ниже перечислены регионы России, в которых на региональном уровне соответствующими законами субъектов установлены ставки и региональные льготы по уплате транспортного налога.

Центральный федеральный округ

Транспортный налог в Пензе — онлайн калькулятор

Пока ваше авто стоит на учете в ГИБДД, транспортный налог, нужно выплачивать каждый год. Об этом идет речь в 28 главе Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый орган ежегодно отправляет уведомление владельцу автомобиля о его задолженности. Физические лица обязаны сделать все выплаты до 1 декабря.

Транспортный налог относится к региональному типу, и в каждом регионе устанавливаются определенные суммы, которые должен оплатить водитель за транспортное средство. Величина суммы транспортного налога в Пензе, как и срок его оплаты, рассчитывается и устанавливается исполнительной властью каждого региона из его потребностей.

Для рассчета суммы транспортного налога существует простая формула, которая поможет высчитать вашу задолженность. Величина зависит от вашего автомобиля и его мощности. Формула расчета транспортного налога в Пензе 2016:

Читайте так же:  Ванино судебные приставы

Лошадиные силы х Налоговая ставка = Сумма

Вы можете воспользоваться нашим калькулятором транспортного налога в Пензе, либо рассчитать его вручную, воспользовавшись таблицей ниже.

Транспортный налог город Пенза 2016:

Наименование объекта налогообложения

Таблица налога на лошадиные силы – формула расчета

Налог на лошадиные силы: общая информация

Налог на лошадиные силы – это ежегодная плата за эксплуатацию транспортного средства, размер которой зависит от мощности техники. Относится к любым стоящим на учете устройствам, имеющим двигатель, будь это автомобиль, автобус, мотоцикл, парусно-моторное судно, катер, моторная лодка, гидроцикл, снегоход или механизм, передвигающийся при помощи гусениц.

Рассчитывается в зависимости от мощности транспортного средства и обязателен к ежегодной уплате для каждого владельца моторной техники.

Закон на транспортное использование был принят в 2013 году и имеет свои особенности для всех регионов страны. Различия высчитываются индивидуально – это зависит от мощности самого средства передвижения, а конечная сумма может отличаться в размере до десяти раз.

Особенности регионального закона также касаются возможностей:

  • задавать порядок;
  • устанавливать сроки уплаты;
  • предполагать возможные льготы.

Таблица налогов на лошадиные силы

Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.

При этом необходимо учесть, как будет меняться коэффициент от суммы, требующей обложением:

Правовые основания взимания налога на лошадиные силы

Закон действует по правовым нормам Налогового кодекса, главы 28. Он подразумевает плату налогов, которые не только находятся в прямой эксплуатации, но и простаивают в сервисе или поломке.

Вычет платежа проводится за факт владения зарегистрированным автомобилем, а не его фактического использования. Чтобы прекратить выплату пошлины, нужно снять транспорт с учета.

Классификация транспортных средств, которые поддаются налогообложению:

Есть некоторые особенности пошлины на транспорт, который может изменять свою стоимость от следующих факторов:

  • Стоимость авто – если его цена находится в ценовом диапазоне 5-10 миллионов рублей, а модель имеет возраст, который не менее пяти лет, то реальный размер налогов будет увеличен в два раза;
  • Денежное взимание будет больше в три раза больше, если автомобиль имеет стоимость в 10-15 миллионов рублей, а его возраст до 10 лет;
  • При цене транспортного средства в 15 миллионов рублей и давности до 20 лет, платеж также будет увеличен в три раза.

С каких ТС взимается налог на лошадиные силы

Ориентируясь первым пунктом 358 НК, оплата платежа распространяется на следующие виды транспорта:

  • автотехника;
  • самоходные машины;
  • самолеты;
  • мотороллеры;
  • вертолеты;
  • несамоходные (буксиры);
  • мотоциклы;
  • транспорт пневматического хода или гусеничного;
  • теплоходы;
  • моторные лодки;
  • яхты и катера;
  • снегоходы и мотосани;
  • парусные типы.

ТС, с которых налог на лошадиные силы не взимается

Не все виды автомобилей подвергаются учету. Те средства, которые были украдены, не вносятся в категорию оплаты налога.

Нужно предоставить документы, которые подтверждают угон и розыск автомобиля. Также сюда входят льготные условия для людей с ограниченными возможностями и транспорт с малой мощностью двигателя. Исключаются из этого списка еще тракторы и комбайны, которые прошли регистрацию как сельскохозяйственный транспорт производителя.

  1. Весельные лодки. Владельцы данного вида транспорта не должны уплачивать платеж. Данный вид средства передвижения является экологически чистым и не требует для своей работы использования мощностей двигателя. Исходя из особенностей налогообложения, много людей предпочитает именно этот тип лодок. При самостоятельном оборудовании такого вида транспорта мотором, он автоматически подвергается под учет.
  2. Моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил. Не все моторные лодки подвергаются действию сбора. Если водный транспорт обладает силой двигателя до 5 л.с, он исключается из правил. Как свидетельствует статистика, 84% владельцев данного вида лодок используют транспорт до 10 л.с. Размер взимания устанавливается индивидуально каждым из регионов.
  3. Легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенных при содействии органов социальной защиты. Данный тип автомобиля является защищенным от обложения взиманием. Это регламентируется нормами закона РФ. Чтобы получить такую льготу, необходимо воспользоваться услугами помощи от органов защиты и благоустройства.
  4. Легковые машины, переоборудованные для использования людьми с ограниченными физическими возможностями. Люди, которые имеют инвалидность, могут не выплачивать обложение. Им нужно обратиться в специальные социальные органы. Для таких людей присутствует вид автотранспорта, который модифицируется под особенности их состояния. Это имеет важность при невозможности использования некоторых функций автомобиля, потому их перепланируют в автоматические/ручные режимы. Инвалиду выдается специальное разрешение, позволяющее покупку транспортного средства с улучшениями для инвалидов. Органы выдают разрешение на основе пройденной комиссии и анализов, после чего медицинское учреждение должно дать заключение о состоянии человека.
  5. Морские и речные суда, используемые в промысловых целях. Как известно, морской транспорт является самым дешевым способом транспортировки элементов производства, потому его часто используют современные компании. Исходя из ст.358 НК РФ, морские суда не поддаются налоговому обложению, если они зарегистрированы в качестве промышленных мощностей. В первичной документации должно быть указано назначение суда – вылов и поиск рыбы, транспортировка грузов, вспомогательные средства, а также обрабатывающие механизмы.
  6. Самоходные машины, используемые при ведении сельскохозяйственных работ и при производстве сельхозпродукции. В законе присутствует норма, которая позволяет исключить определенные типы авто из общего учета обязательных платежей. Это регулируется статьей 358 во второй части, и она указывает на следующие средства:
    • тракторы;
    • молоко- и скотовозки;
    • комбайны;
    • системы перевозки удобрения или живности.
  7. Угнанные транспортные средства. В первой статье 357 НК регламентируется положение налогов для угнанных авто. Если возникает ситуация угона или пропажи автомобиля, необходимо уведомить об этом налоговые службы. Поскольку обложением сбора подвергаются все транспортные средства, будь они в активном использовании, или на простое, оплачивать угнанный автомобиль нет необходимости. Для этого нужно предоставить документы из органов правопорядка, которые подтвердят факт кражи. На этот период для человека приостанавливается учет, и он восстанавливается при находке авто.

Порядок расчёта налога на лошадиные силы в 2016 году

Каждый владелец любого из данных видов транспорта должен провести самостоятельный просчет, каким будет размер сбора. Общая сумма высчитывает каждый из типов машин, имеющий свои критерии оценки. Контроль уплаты платежей ведется службами налоговой инспекции, а проводится это по месту нахождения (прописка владельца или парковочная зона для воздушного и водного вида).

Чтобы произвести самостоятельный расчет, изначально нужно узнать свою региональную ставку. Особенности уплаты такого сбора заключаются в том, что расчет пользования автомобильным транспортом за прошедший год уплачивается в следующем. К примеру, за то, чтобы использовать мощности автомобиля в 2015 году, нужно будет оплатить в 2016.

Уплата проводится до 1 октября. Предприниматели, работающие в Москве должны сделать это до 15 февраля. Если человек не соглашается с заявленной суммой, не стоит выплачивать меньше, ведь за недостаток могут оштрафовать.

Основные формулы

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) — Если владеете авто меньше года.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей.

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) x (Пов.коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей, если владеете авто меньше года.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Автомобильная среда использует единицу измерения «лошадиная сила». Чтобы провести ее расчет, что берется для оплаты пошлины, можно воспользоваться многими онлайн-сервисами, или же самостоятельно произвести вычисления. Нужно перемножить мощность двигателя на множитель 1,35962 (одна лошадиная сила).

1кВт = 1,35962 л.с.

Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой).

Особенности контроля налогов на лошадиные силы

Важно соблюдение правил обложения, чтобы не возникало просрочки. Когда это происходит, начисляется пена в 1/300 от ставки, которую устанавливает Центробанк.

Когда автомобиль продают по доверенности, человек все еще остается ее владельцем и обязан выплачивать налоговый стяг. В этом случае важно проконтролировать, чтобы транспорт был снят от учета.

Под особенности сбора подразумевается контроль за элитными марками автомобилей – они будут выплачивать увеличенное обложение. Минпромторгом было опубликовано список таких марок:

  • Toyota;
  • Mercedes-Benz;
  • Land Rover;
  • Lexus;
  • Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintageит. д.);
  • BMW (550i, 640i, 730i и т. д.);
  • Cadillac (CTS-V, Escalade);
  • Huindai;
  • Lamborghini;
  • Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RSит. д.);
  • Jaguar;
  • Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsaneит. д.);
  • Maserati;
  • Jeep;
  • Ferrari (458 Italia, California, FF);
  • Rolls-Royce;
  • Volkswagen
  • Infiniti;
  • Porsche;
  • Nissan.

Сегодня службы налогового обложения позволяют упростить способы обязательной оплаты, используя интернет. Поскольку контролем за соблюдением учета ведется через государственные Налоговые службы, без его уплаты будет невозможно прохождение техконтроля, а без него – и вовсе пользоваться автомобилем. Эта мера позволяет исключить уклонения от обязательных уплат.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можете задать вопрос текстом, если Вам удобнее:

Налог на автомобиль

Автомобиль уже давно перестал быть предметом роскоши. В современном ритме жизни невозможно обойтись без этого средства передвижения. Тот, кто постоянно пребывает в активном движении, уже давно оценил все преимущества владения автомобилем.

Налог на автомобиль — вот с чем сталкивается владелец транспортного средства после оформления всех необходимых документов. Не всегда понятно, откуда берется такая цифра и кто именно должен его платить. На самом деле рассчитать налог на автомобиль не составит труда — это займет всего несколько минут.

Что такое налог на автомобиль?

Для начала стоит разобраться, что такое налог на автомобиль.

Налог на автомобиль – это налог, который взимается со всех владельцев этого транспортного средства в установленном законом порядке. Суть налога на автомобиль, точный список налогоплательщиков и транспортных средств, которые подлежат обложению налогом, описаны во второй части главы 28 Налогового кодекса Российской Федерации.

Читайте так же:  Приказ о лицензировании 1032

Размер налога на автомобиль определяется налоговыми органами после того, как владелец машины предоставляет свои личные данные и данные о транспорте.

Сумма уплаченного транспортного налога идет в тот субъект Российской Федерации, в котором автомобиль был зарегистрирован. Кроме того, каждый регион согласно закону сам в пределах, установленных действующим Кодексом, определяет ставки налога на автомобиль, размер скидок и наличие льгот для определенной группы населения. Деньги, полученные таким образом, идут на ремонтные работы на дорогах именно этого региона, на их обслуживание и поддержание в хорошем состоянии.

Кто платит налог на автомобиль?

Согласно Налоговому кодексу, плательщиками налога на автомобиль являются те лица, на которых зарегистрировано транспортное средство – объект налогообложения. Обязанность оплачивать определенную налоговую сумму не снимается с владельца даже в том случае, если оно продано по доверенности.

В любом случае квитанции будут приходить на адрес того человека, чье имя стоит в техпаспорте. Для того чтобы налог уплачивал новый владелец, автомобиль должен быть снят с регистрации. Размер налога не зависит от состояния транспортного средства – владелец старой машины платит столько же, сколько и тот, чья машина такой же модели, например Мазда3, была только что куплена в салоне.

Только в случае угона транспортного средства при наличии справки из Министерства внутренних дел налог на время следственных действий определенных органов и розыска не начисляется.

Объектом налогообложения признаются автомобили, которые были зарегистрированы в установленном порядке соответственно законодательства РФ.

Налог на автомобиль не начисляется за:

  • легковые автомобили, которые были специально оборудованные для инвалидов;
  • легковые автомобили, мощность двигателя которого составляет меньше 100 лошадиных сил или 73,55 кВт, которые в установленном законом порядке были получены через органы соцзащиты населения;
  • Автомобили органов внутренних дел Российской Федерации, Минобороны России, МЧС России, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ;
  • легковые автомобили, которые находятся в розыске, если в наличии имеется соответствующий документ от уполномоченного органа.

Кроме того, от налога на автомобиль освобождаются герои Советского Союза, РФ и кавалеры ордена Славы, которые владеют одним транспортным средством, владельцы машин с двигателем до 70 л. с., организации по перевозке пассажиров городскими видами транспорта, которые берут плату за проезд по единому тарифу (кроме такси).

Как рассчитать налог на автомобиль

Сумма налога на автомобиль зависит только от типа имеющегося автомобиля и его мощности. Такой показатель как мощность, измеряется в лошадиных силах и обязательно указывается в документации на машину. Кроме того, в некоторых случаях он может быть записан в такой величине как киловатт. Перевести киловатт в лошадиную силу просто – 1 киловатт равен 1,35962 лошадиных сил. Полученное после умножения число округляют до сотых, то есть до второго знака, который стоит после запятой.

Транспортный налог, который обязаны ежегодно уплачивать все владельцы автомобилей, регламентируется соответственно второй части 28 главы Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно этому закону определены налоговые ставки, на которые должны ориентироваться местные органы власти.

Поскольку налог на автомобиль – налог региональный, ставки для разных регионов во многом отличаются. Единственное правило определения налоговых ставок – они не должны превышать тарифы, указанные в Налоговом кодексе, более чем в десять раз. Таким образом, размер ставок в разных регионах РФ колеблется от пяти до ста пятидесяти рублей за одну лошадиную силу.

Как рассчитать размер налога на автомобиль? Существует простая формула, по которой его легко можно определить. Выглядит она следующим образом:

Сумма налога = ставка налога х мощность двигателя (в лошадиных силах)

Базовые налоговые ставки регламентируются статьей 361 Налогового кодекса РФ и являются следующими. Начиная с первого января 2011 года, вступили в силу поправки к двум статьям – 342 и 361 НК РФ. Ставки транспортного налога уменьшились в два раза.

Таблица налоговых ставок на автомобили выглядит следующим образом:

    1. автомобили с мощностью до 100 л.с. – 2, 5 рубля за 1 л. с.
    2. от 100 до 150 л.с. – 3, 5 рубля за 1 л. с.
    3. от 150 до 200 л.с. – 5 рублей за 1 л. с.
    4. от 200 до 250 л.с. – 7, 5 рубля за 1 л. с.
    5. свыше 200 л.с. – 15 рублей за 1 л. с.

Итак, зная налоговую ставку того региона, в котором было зарегистрировано транспортное средство – автомобиль, и мощность двигателя, можно быстро и просто рассчитать налог на автомобиль, который нужно будет заплатить один раз за налоговый период.

С 1 января 2013 года правительство планирует ввести новый вид налога – налог на роскошь, согласно которому с владельцев машин с двигателем мощностью свыше 410 л. с. будет требоваться оплата повышенного налога – 300 рублей за одну лошадиную силу.

Нововведения такого типа будут касаться только таких машин как Lamborghini, Bentley, Maserati, Ferrari, Porsche, Roll-Royce, AstonMartin, ChevroletCorvette, 6-литровый Mercedes, BMV 7-й серии, которые выпущены после 2000 года и не являются участниками спортивных соревнований.

Когда платить налог на автомобиль

Платить налогоплательщики обязаны по месту регистрации машины, в сроки, установленные законом, а именно – один раз в налоговый период, которым является для налога на автомобиль год.

Организации, которые платят налог на автомобиль, должны представить в определенный налоговый орган по месту регистрации транспортного средства налоговую декларацию, заполненную по всем правилам. Срок подачи такой декларации тоже строго регламентируется законом.

Налогоплательщик получает от налогового органа не позднее, чем 1 июня каждого года налоговое уведомление с рассчитанной суммой, необходимой к уплате. Однако, в некоторых регионах в связи с постоянно увеличивающимся количеством транспортных средств, квитанции приходится ждать по несколько лет, поэтому лучше обращаться в налоговые органы за оплатой самостоятельно.

После получения уведомления, налогоплательщик обязан оплатить такой налог в установленные сроки — не позднее чем через 30 дней. В 2010 году в Налоговый кодекс были внесены некоторые изменения. Начиная с даты вступления поправок в силу, с 1 января 2011 года, каждый регион теперь обязан сам устанавливать срок оплаты налога на автомобиль. Когда платить налог на автомобиль – зависит только от местных властей. Единственное общее для всех регионов правило – срок оплаты налога на автомобиль не должен быть назначенным до 1 ноября того года, который идет за налоговым периодом.

Налог на автомобиль – вынужденная плата, которая идет непосредственно на потребности региона, в котором зарегистрирован транспорт. Ремонт дорог, поддержание достойного уровня их эксплуатации – на все это нужны деньги, которых из государственного бюджета практически не выделяют. Именно поэтому такой вид налога просто необходим, несмотря на то, что многие жалуются на его существование и, тем более, на его размеры.

Проверить, правильно ли рассчитан налог на авто, можно самостоятельно с помощью простой формулы, данными для которой выступают мощность двигателя и налоговая ставка, определенная региональными органами власти.

Транспортный налог на легковые автомобили

Предлагаю сегодня поговорить о транспортном налоге на легковые автомобили. Сколько вы будете платить за своего железного коня, в зависимости от лошадиных сил? И какой самый выгодный автомобиль в России?

Транспортный налог на легковые автомобили

Итак, транспортный налог — взимается со всех легковых автомобилей на территории России, согласно конституции. Если автомобили мощные, а есть так сказать бюджетные или народные. Соответственно за бюджетные – народные автомобили мы платим меньше. Приведу пример в Москве и Московской области.

Транспортный налог на легковые автомобили, Москва и Московская область

— до 100 лошадиных сил: 7 рублей за одну л/с;
— от 100 до 125: 20 рублей;
— от 125 до 150: 30 рублей;
— от 150 до 175: 38 рублей;
— от 175 до 200: 45 рублей;
— от 200 до 225: 60 рублей;
— от 225 до 250: 75 рублей;
— свыше 250 л.с.: 150 рублей.

Как видите чем мощнее автомобиль, тем больше за него платить. Тут расчеты простые. Например, рассчитаем для Москвы транспортные налоги на 100 л.с., 125 л.с., 200 л.с., и 300 л.с.

Налог на 100 л.с.

Тут как говорится, работает государственная программа. Чем меньше мощность у автомобиля, соответственно он выбрасывает меньше вредных веществ и потребляет меньше топлива, а поэтому транспортный налог будет минимальный. Наша Lada Priora имеет мощность двигателя в 96 л.с. (96 * 7 = 672 рубля). Как говорят сами разработчики ВАЗ, в спецификацию автомобиля специально внесли такое количество лошадиных сил, чтобы налог был меньше, а так двигатель Lada Priora мощнее.

На автомобиль мощность — 125 л.с.

Также очень распространенный вид транспортного налога, практически все модели «народных автомобилей», которые входят в диапазон от 300 тысяч до 600 тысяч рублей. Имеют двигатели мощностью от 101 до 123 л.с. Например, тот же народный KIA RIO имеет мощность 123 л.с. (123 * 20 = 2460 рублей)

Мощность 150 л.с.

Тут идут иномарки подороже «бизнес класс», автомобили от 700 тысяч до 1000 000 рублей. У них транспортный налог, может быть, как и 30 рублей, так и 38 или 45 рублей, все зависит от мощности двигателя. У Toyota Camry, мощность двигателя 181 л.с, а значит такой автомобиль входит в пределы от 175 до 200 л.с., значит (181 * 45 = 8145 рублей)

Как видите, чем дороже и мощнее автомобиль, тем дороже за него платить. Поэтому если берете даже подержанный, но дорогой автомобиль, можете платить за него очень даже дорого. У меня друг купил Audi A8 2001 года, сам автомобиль стоит в пределах 400 – 500 тысяч рублей, но зато мощность у него около 350 л.с. и за, такой автомобиль он в год платит 350 * 150 рублей = 52500 рублей, представьте! Поэтому при покупке б/у автомобилей имейте в виду.

Читайте так же:  Подать заявление на выдачу исполнительного листа в электронном виде

Транспортный налог на легковые автомобили, для разных регионов разный, общего нет, все решается правительством определенной области. В этой статье приведен пример для Московского региона, в вашей области он может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону.

И последнее, ну так посмеяться, самый выгодный автомобиль на территории РФ, ВАЗ ОКА, она имеет 33 л.с. (33 * 7 = 231 рубль). Вот такой налог нужно будет заплатить за ВАЗ ОКА!

За какие автомобили можно не платить транспортный налог

В связи с существующим достаточно давно транспортным налогом каждый вновь испеченный владелец транспортного средства любой категории интересуется вопросом, за какой именно транспорт оплачивается такой налог, а за какой – нет.

Всем новичкам, или владельцам транспортных средств, которые никогда не вникали в суть подобных тем, рекомендуем изучить, что такое транспортный налог, какие средства передвижения подлежат налогообложению, а какие свободны от такой обязанности, возлагаемой на их владельцев законом (ст. 28 НК РФ).

Как только вы купили автомобиль, поставили его в ГИБДД на регистрационный учет, вам следовало бы вспомнить также и о налогообложении, под которое вы попадает автоматически, как собственник движимого имущества в качестве автомобиля или другого какого-нибудь вида транспорта.

Транспортный налог – это обязательный сбор, который взимается с владельцев средств передвижения различной категории, уплачиваемый налогоплательщиком 1 раз в год за прошедший год для физических лиц, и уплачиваемый поквартально за прошлый год использования транспорта для юридических лиц.

Этот вид налогообложения принято считать региональным, что говорит об изменчивости его величины по тому или иному региону Российской Федерации.

Именно законодательным властям принадлежат действия по определению стандартных ставок по налогу, льгот, порядка уплаты, сроков внесения в бюджет налогоплательщиками положенных сумм, а также стандартов для форм отчетности для организаций и компаний, имеющих на свое балансе транспортные средства.

Но региональные власти могут уже исходить из стандартов законов по транспортному налогу, и менять налоговые ставки, расширять или сужать льготные условия для разных категорий граждан.

Федеральные органы власти определяют уже самую налоговую базу для координации транспортного налога, объекты налогообложения, порядки осуществления условий законов по налогам.

Все денежные суммы, поступающие от налогоплательщиков по данному виду налогов, имеют конечный пункт назначения – региональный бюджеты России.

Все владельцы транспортных средств обязаны оплачивать налог в местный отдел Федеральной налоговой службы на основании ст. 357 НК РФ. Все правила, условия и требования к подобным оплатам регулируются также ч.2 ст.28 НК РФ.

При этом юридические лица самостоятельно ведут все необходимые расчеты, а граждане России – нет.

Физическим лицам сотрудники налоговой службы обязаны по почте прислать уведомление с квитанцией на уже рассчитанную сумму транспортного налога.

Налог рассчитывается на основании ставок по налогу, мощности двигателя авто, реактивной тяги, категории ТС, а также срока использования машины, который учитывается со дня заводского выпуска техники.

Все расчеты ведутся по формуле:

Сумма налога на транспорт = количество лошадиных сил * налоговая ставка * время использования машины (t) : количество месяцев в году (Y)

Срок эксплуатации автомобиля в глазах налогового инспектора – это срок вашего владения этим авто.

Транспортный налог на мотоциклы рассчитываются с другой схемой, равно как и машины, которые стоят более 3 млн. руб., где в формуле принимает участие повышающий коэффициент.

Если в техническом паспорте транспортного средства указываются не лошадиные сила, а киловатты, что на сегодня встречается чаще, чем еще несколько десятков лет назад, тогда этот показатель следует перевести в единицу измерения, соответствующую формуле расчета транспортного налога – лошадиные силы.

Делают это при помощи коэффициента в соотношении 1 кВт – это 1,36 л.с. (лошадиная сила).

Что говорится в законодательстве о транспортном налоге для ветеранов боевых действий, читайте здесь.

Для каких автомобилей снижена ставка транспортного налога

По большому счету налоговые ставки снижены на наземный транспорт с малыми мощностями. Это по идее правительственных органов должно стимулировать владельцев покупать маломощные автомобили, мотоциклы, автобусы и прочее.

Все ставки определяется правительственными властями по каждому региону в отдельности (ст. 356 НК РФ), поэтому на сайте ФНС всегда можно посмотреть, какие машины не облагаются транспортным налогом в Москве или Омске, или любом другом регионе страны.

Все изменения могут быть внесены региональными властями в большую или меньшую сторону от базовых ставок по транспортному налогу, но с условием, что они не должны быть изменены более, чем в 10 раз (п.5 ст. 62 НК РФ).

Маломощные автомобили очень часто используются средним классом среди граждан России, поэтому и величина транспортного налога должна быть для этих лиц соответственной, не увеличенной.

Так, для машин с мощностями до 150 л.с. (в техпаспорте таких авто обычно проставляет киловатты не выше – 110,33 кВт) применяются существенно уменьшенные налоговые ставки.

Такие машины даже стоят не так дорого, как с мощными двигателями до 250 л.с. По некоторым регионам практика уже показала за несколько лет, что удается даже снизить ставку до нуля, если двигатель обладает мощностью до 100 л.с.

Необлагаемые транспортные средства

Категоричность налогового законодательства в отношении налогоплательщиков, являющихся владельцами автомобилей или других транспортных средств, несомненна и бесспорна. Однако же и здесь есть свои исключения.

На территории России не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • угнанные, утерянные, украденные транспортные средства;
  • специализированные автомобили для инвалидов;
  • маломощные машины с двигателями в 100 лошадиных сил и менее, но только те, которые приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения;
  • техника для ведения сельского хозяйства;
  • правительственные автомобили или «чиновозы»;
  • пассажирские и грузовые машины, принадлежащие юридическим лицам – перевозчикам;
  • военная техника.

Объектами налогообложения являются не только наземные виды транспорта, но также и водный, воздушный виды передвижения. Здесь также есть свои исключения.

Так, не облагаются налогом весельные лодки и маломощны яхты, моторные лодки и парусники мощностью не выше 5 л.с. Кроме этого, сюда попадают также и речные, морские суда рыбной промышленности или суда санитарной службы, буровые установки или суда.

Санитарные самолеты или вертолеты также не подлежат транспортному налогообложению.

Кто освобождён от уплаты из физических лиц

Как и в любом государстве, в Российской Федерации также существуют определенные категории граждан, которые слабо защищены социально или имеют права на получение льгот для облегчения своего существования.

Обычно государственные органы берутся защищать таких граждан и дают им право на пользование льготами либо по некоторым статьям полностью освобождаются от обязанности платить налоги.

То же самое практикуется и в отношении уплаты транспортного налога или его полного отсутствия в жизни тех людей, которые попадают под категорию граждан, имеющих право на льготу.

Поэтому в России от уплаты транспортного налога освобождены следующие физические лица:

  1. Многодетные семьи.
  2. Инвалиды детства или определенной группы инвалидности.
  3. Пенсионеры в некоторых регионах страны.
  4. Герои войны, Труда, а также имеющие прочие заслуги перед государством.
  5. Некоторые военные пенсионеры.
  6. Лица, которые перенесли катастрофу на Чернобыльской АЭС или участвующие в радиоактивных испытаниях ядерного оружия.
  7. Ветераны ВОВ.

Чтобы получить льготу или освобождение от уплаты налога на свой транспорт, необходимо подать соответствующие документы в налоговую службу по вашему месту прописки.

Кроме паспорта и документации на автомобиль подается также копия документа, свидетельствующая, что вы являетесь представителем той категории граждан, которым положена льгота или 100% освобождение от налогообложения по дорожному сбору.

Не стоит также забывать, что сделать это все нужно еще до того как вам на почту придет уведомление с квитанцией об оплате транспортного налога.

В случае, если вы опоздали с подачей документации на получение льготы, вам нужно будет оплатить налог по истекшему налоговому периоду.

Организации, имеющие право не платить

Если говорить о юридических лицах, то в первую очередь стоит отметить, что право на получение освобождения от оплаты транспортного средства получают сельскохозяйственная транспортная техника.

Это специальные машины для работы в поле, самоходные трактора и комбайны всех марок, а также другие специализированные машины, например: молоковозы, скотовозы, водовозы, автомобили, оборудованные под транспортировку птиц, для перевозок минеральных удобрений, ветеринарная техника, а также машины для различного вида техобслуживания (пп.5 п.2 ст.358 НК РФ).

Однако это возможно исключительно в том случае, если такие машины будут зарегистрированы не на гражданина, а на организацию.

То же самое относится и к транспортной технике, обслуживающей производственные предприятия.

Например, автокраны, каток для укладки асфальта и другие грузоперевозочные и специальные машины. Коммунальные предприятия также имеют право не оплачивать транспортный налог на такие виды машин, как снегоуборочные или мойщики автотрасс.

За подробной справкой по перечню специализированной автотехники, которая не подлежит налогообложению, можно посмотреть в общем классификаторе основных фондов России (ОК 013-94). Такой перечень можно найти под следующими кодами – 14 3410040 или 15 3410040.

Все требования по налогообложению транспорта, находящего в той или иной собственности – это вполне резонная и обоснованная мера возмещения государственных расходов по ремонту и обслуживанию дорог.

Однако государство старается подойти максимум оптимально к тем категориям граждан или организациям, которые имеют право на получение льгот или освобождения от налогообложения.

Возможно ли принятие закона об отмене транспортного налога в 2018 году, смотрите информацию.

Как рассчитать транспортный налог через интернет, узнайте из информации.

Видео: Не проспи транспортный налог!