Налоговый вычет 20 кв м

Автор: | 29.04.2018

Как получить вычет за 20 кв. м на квартиру?

с 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц планируется взимать, исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. При этом каждый россиянин имеет право на не облагаемые налогом 20 квадратных метров в квартире , 10 кв. м. в коммуналке или 50 кв. м. в частном доме.

Что мне надо сделать, чтобы получить этот налоговый вычет ?

Мне нужно явиться в налоговую инспекцию и подать декларацию о налоговом вычете ?

Пожалуйста, поясните какие действия нужно совершить, чтобы получить этот налоговый вычет ?

Ответы юристов (1)

Никаких действий вам совершать не нужно. Налогооблагаемая база по вашей квартире будет уменьшена на 20 кв.м. Налог будет исчислен по следующей формуле. Кадастровая стоимость квартиры делится на количество квадратных метров в ней. Стоимость квадратного метра умножается на 20. Результат вычисления вычитают из кадастровой стоимости квартиры и умножают на налоговую ставку. В Санкт-Петербурге ставки по квартирам от 0,1% до 0,2%.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

С какого года предусмотрен налоговый вычет 20-ти м2 при начислении налога на имущество?

С какого года предусмотрен налоговый вычет 20-ти м2 при начислении налога на имущество на все квартиры которые есть в собственности ?

Ответы юристов (2)

Вот новая редакция закона:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016) НК РФ
Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

1. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
2. В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки такого объекта на государственный кадастровый учет.
Изменение кадастровой стоимости объекта имущества в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Изменение кадастровой стоимости объекта имущества вследствие исправления технической ошибки, допущенной органом, осуществляющим государственный кадастровый учет, при ведении государственного кадастра недвижимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была допущена такая техническая ошибка.
В случае изменения кадастровой стоимости объекта имущества по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в порядке, установленном статьей 24.18 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.
3. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
4. Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
5. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
6. Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.
7. Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи.
8. В случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Читайте так же:  Налог за использование слова россия

С Уважением, Надежда.

Здравствуйте! с 2017 года, то есть налог вы должны будете заплатить в 2018, налоговый вычет в размере 20 кв.м., будет распространяться на все недвижимое имущество которое у вас имеется, то есть если у вас две квартиры, то налоговый вычет будет распространяться на обе квартиры.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Разъяснен порядок применения вычетов по налогу на имущество физлиц

При исчислении налога на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости объектов налоговые вычеты учитываются автоматически при расчете налога для всех объектов соответствующего вида. Чтобы их применить, собственнику объекта недвижимости не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении льготы. Соответствующая информация была опубликована на официальном сайте ФНС России.

Налоговики отметили, что если налог на имущество исчисляется по кадастровой стоимости, то налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 кв. м от общей площади, в отношении каждой квартиры и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 кв. м, в отношении комнаты или части квартиры – на 10 кв. м (ст. 403 Налогового кодекса).

При этом в налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость налогооблагаемого имущества с учетом ее уменьшения на размер налогового вычета. Если при применении вычетов налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

При наличии нескольких объектов недвижимости в собственности налогоплательщика можно ли применить вычет по налогу на имущество физлиц в отношении каждого их них? Узнайте из материала «Определение налоговой базы исходя из кадастровой стоимости имущества физлиц» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Читайте так же:  Уступка требования без согласия должника

Добавим, что для применения налогового вычета в размере 600 кв. м в отношении земельного участка «льготные» категории налогоплательщиков могут направить уведомление в налоговую инспекцию для применения вычета в установленный срок. Однако если этого не сделать, налоговики применят вычет к одному земельному участку с максимальной исчисленной суммой налога (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Вычет 20кв.м. Только для 1 квартиры?

По новому исчеслению налога на имущество, налоговый вычет 20 кв. м будет предоставлятся только на 1 квартиру или на все которые есть в собственности?

Ответы юристов (1)

Вычет 20 кв.м. на квартиру для исчисления имущественного налога предоставляется на каждый объект недвижимости (квартиру) находящийся в собственности. Но если есть льгота по уплате имущественного налога, то льгота предоставляется на одну квартиру.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Предусмотрен ли налоговый вычет с доли в квартире?

Здравствуйте. У нас с женой в равных долях квартира 48 кв.м, по 24 кв.м на человека. Налоговый вычет с 20 кв.м должен браться со всей квартиры или с каждой доли. Жена как пенсионер не платит имущественный налог, а я как понял должен платить только за 4 кв.м, или я не так понимаю.

Ответы юристов (2)

Доброго времени суток, Дмитрий.

В соответствии с пунктом 4 статьи 403 Налогового Кодекса РФ налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры.

Поскольку Вы владеете не всей квартирой, а ее частью, то в Вашем случае обагаться налогом будут 14 квадратных метров.

Добрый вечер, Дмитрий!

Согласно ст. 400 НК РФ

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

Вы вместе с женой являетесь собственниками квартиры в равных долях, т.е. по 1/2, а значит платите каждый за свою долю. Учитывая, что налогооблагаемая база будет уменьшена на 20 кв м, налог будет взиматься с 14 кв м.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Действует ли в Саратове налоговый вычет при расчете налога на квартиру 20 кв м?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, действует ли в Саратове налоговый вычет при рассчете налога на квартиру 20 кв.м?

Как вообще рассчитывается этот налог? Откуда берется кадстровая стоимость? У меня указано 1 900 000 руб стоимость и 0,5% ставка. При этом в Питере люди платят 0,2%.

Можно ли как то уменьшить эти цифры и соответственно налог? Можно ли сделать это за предыдущие периоды, за которые уже уплачено по этой ставке?

27 Октября 2016, 16:36 Олег, г. Саратов

Ответы юристов (1)

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.

Это требование федерального законодательства. Поэтому оно обязательно к применению местными органами власти.

Читайте так же:  Время закон о тишине в московской области

Кроме этого, п. 7 ст. 403 устанавливает, что представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи.
В случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю (п. 8 ст. 403 НК РФ).

Как вообще рассчитывается этот налог? Откуда берется кадстровая стоимость? У меня указано 1 900 000 руб стоимость и 0,5% ставка. При этом в Питере люди платят 0,2%.
Олег

см. ст. 406 НК РФ
2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:
1) 0,1 процента в отношении:
жилых домов, жилых помещений;
объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
гаражей и машино-мест;
хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;
3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.
3. Налоговые ставки, указанные в подпункте 1 пункта 2 настоящей статьи, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

Можно ли как то уменьшить эти цифры и соответственно налог? Можно ли сделать это за предыдущие периоды, за которые уже уплачено по этой ставке?
Олег

Уменьшить сумму налога можно путем оспаривания и уменьшения кадастровой стоимости, либо применением налоговых льгот, если вы имеете на них право (например, вы пенсионер).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

20 кв. м каждой квартиры не облагается налогом на имущество физлиц

Минфин в своем письме № 03-05-06-01/59295 от 14.09.2017 разъяснил порядок применения вычета при начислении налога на имущество физлиц, когда у налогоплательщика несколько квартир.

В соответствии со статьей 403 НК налоговая база по налогу на имущество физлиц определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в ЕГРН по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

При этом в отношении квартиры налоговая база определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.

Указанный налоговый вычет применяется при исчислении налога в отношении каждого объекта жилого назначения определенного вида (квартира), находящегося в собственности налогоплательщика.

Таким образом, при наличии у налогоплательщика нескольких объектов недвижимости жилого назначения (квартир) налоговый вычет будет предоставлен по каждому такому объекту.