Налог на землю волгоградская

Какие налоговые льготы доступны пенсионерам?

Освобождение от уплаты подоходного налога с пенсии, налога на имущество, земельного налога – те льготы, на которые могут рассчитывать пенсионеры Волгоградской области.

В редакцию издания «АиФ-Волгоград» обратился пенсионер Сергей Марченко с вопросом о предоставлении налоговых льгот в нашем регионе. «Не так давно я переехал из Ярославской области на постоянное место жительства в Волгоград. Я имею в собственности квартиру, жилой дом и легковой автомобиль. На какие налоговые льготы я могу рассчитывать в Волгоградской области?»

За разъяснениями наш корреспондент обратился к консультанту-методисту Регионального центра финансовой грамотности, преподавателю Волгоградского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова Елене Мониной.

— Елена, какие налоговые льготы положены пенсионерам?

— Пенсионерам на данный момент предоставляются такие льготы как освобождение от уплаты подоходного налога с пенсии, налога на имущество и земельного налога.

— А какие льготы получают пенсионеры при уплате налога на имущество?

— Налог на недвижимое имущество физических лиц является федеральным и льготы по нему получают все пенсионеры, независимо от региона. При расчете данного налога применяется специальный вычет, который заключается в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров площади. Законодательно установлены следующие параметры: квартиры – 20 кв.м; жилые дома – 50 кв.м; комнаты – 10 кв.м. Уточнить порядок расчета и применяемые коэффициенты гражданин может в ФНС по месту регистрации.

— А если у пенсионера несколько квартир?

— Льгота предоставляется только по одному объекту недвижимости. Если же есть гараж и дачный дом, то это уже другой вид недвижимости, по которому также может быть предоставлена налоговая льгота. Многие не знают, что пенсионер может сам определить, по какому объекту недвижимости он хочет получить льготу. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и подать соответствующее заявление. Если этого не сделать, то налоговая льгота предоставляется автоматически в отношении одного объекта с максимальной исчисленной суммой налога.

— Есть ли особенности предоставления льгот по земельному налогу в нашем регионе?

— Да, налог на землю является местным, поэтому список льготников определяется на муниципальном уровне. Пенсионеры Волгограда освобождены от уплаты данного налога. Правда, если у гражданина в собственности находится несколько земельных участков, льгота распространяется только на один из них.

— Если пенсионер приобрел квартиру или дом в собственность, ему полагается налоговый вычет?

— Здесь есть два варианта получения вычета. Первый касается работающих пенсионеров, в отношении которых применяется общеустановленная выплата имущественного вычета – 13%, поскольку они уплачивают налоги в бюджет. Второй – для неработающих пенсионеров, которые могут воспользоваться льготами в течение трех лет после выхода на пенсию при условии, что в эти три года был официальный заработок.

— А как пенсионеру воспользоваться налоговой льготой?

— Все льготы носят заявительный характер, поэтому при возникновении права на льготу пенсионеру необходимо написать заявление и принести подтверждающие документы в налоговый орган или оформить все через «Личный кабинет налогоплательщика».

— Имеют ли пенсионеры Волгоградской области право на льготы по транспортному налогу?

— Нет, льготы по транспортному налогу в нашем регионе пенсионерам не предоставляются. Основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона. По закону Волгоградской области «О транспортном налоге», пенсионеры уплачивают его на общих основаниях. Льгота есть для ветеранов и инвалидов ВОВ и боевых действий, инвалидов 1 и 2 группы и только на автомобиль мощностью не более 100 лошадиных сил.

Отвечая на вопрос нашего читателя Сергея Марченко, можно сказать, что ему положены льготы на недвижимое имущество: квартиру и дачный дом. Транспортный же налог придется уплачивать на общих основаниях, так как в нашем регионе льготы на него пенсионерам не предоставляются.

Подробную информацию можно получить только в местном отделении налоговой службы, где вам расскажут о том, какие льготы действуют именно в данном населенном пункте. Также информацию можно найти на сайте.

Остались вопросы? На них ответят журналисты «АиФ»-НП» и эксперты проекта «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации».

Пишите на e-mail: [email protected] (в теме письма укажите «Финансовая грамотность / название публикации»)

Звоните: +7 (8442) 781-667 ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 9.00 до 18.00.

Больше ответов на самые важные вопросы о деньгах ищите в спецпроекте «Финансовая грамотность. Аргументы и факты».

В Волгограде снижена ставка налога на землю под гаражами

Платить за землю под гаражами автолюбители Волгограда будут меньше, чем было заявлено ранее. Как сообщили ИА REGNUM в пресс-службе городской думы областного центра 9 апреля, точка в продолжительных спорах по этому вопросу была поставлена депутатами накануне.

Так, ставка земельного налога была сокращена с 1,5% до 0,3%, кроме того льготы получили пенсионеры. Сниженный налог начинает действовать уже с 1 января текущего года.

«Работа над ошибками продолжалась на протяжении трех месяцев, — прокомментировал глава Волгограда Андрей Косолапов. — Неоднократно проводились рабочие совещания со специалистами мэрии и председателями гаражных кооперативов, где обсуждались различные варианты будущей ставки земельного налога. По итогам общегородского собрания с участием жителей было поддержано предложение снизить ставку с 1,5% до 0,3% от кадастровой стоимости земли. Это предложение и легло в основу окончательного документа. Сегодня депутаты внесли соответствующее изменение в Положение о местных налогах, установив земельный налог для ГСК в размере 0,3% и предоставив льготы пенсионерам».

Кроме того, депутаты посчитали, что при подготовке документа вопрос с резким увеличением земельного налога был недостаточно проработан, что вызвало обоснованное возмущение со стороны владельцев гаражей в Волгограде. В причинах такой ситуации парламентарии поручили разобраться горадминистрации. Мэрии также рекомендовано в срок до 1 июля провести мероприятия по выявлению на территориях ГСК индивидуальных предпринимателей, предприятий и организаций, ведущих коммерческую деятельность. Кроме того, депутаты предлагают провести анализ последствий повышения ставок земельного налога и для других категорий плательщиков земельного налога.

Напомним, в ноябре прошлого года гордумой на основании расчетов мэрии был принят документ, резко, в десять раз увеличивший ставку земельного налога для членов гаражных кооперативов и отменяющий ранее действовавшие льготы. Это послужило поводом для многочисленных обращений со стороны волгоградцев в адрес депутатов и администрации.

Отметим, что ранее размер ставки в областном центре составлял 0,155%, таким образом за гараж в 20 кв. метров владелец платил 202 рублям в год.

Решение народных избранников спровоцировало и проведение горожанами митинга протеста, который состоялся 15 марта. Выступления владельцев гаражей возымели действие, власть пошла на уступки.

Земельный налог Фролово 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Прислали элекетронное сообщение из налоговой службы чтобы до 3 декабря заплатить земельный налог, а бумажное уведомление не получал, как обычно …

Здравствуйте! Нужно ли оплачивать налог на землю собственнику гаража в ГСК г. Екатеринбурга. Возраст владельца гаража 82 года, ветеран труда. Имеются …

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

Домовладение, расположенное в г. Владикавказе, принадлежит гр. Гусову. Инвентаризационная оценка строения по состоянию на 1 января текущего года 290 000 …

Земельный участок под зданием военной полиции,ограничен или изъят из оборота?

Налог на имущество физических лиц в Волгограде: ставки, льготы, срок уплаты, расчет из кадастровой и инвентаризационной стоимости

9 ноября 2017 14:30 6

Налог на имущество вырос от 15 до 163 процентов. Фото: Михаил ФРОЛОВfotograff3

В этом году волгоград цы, которые уже получили уведомления на уплату налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налога, были немало удивлены. Суммы налога на имущество заметно возросли. Для кого-то налоговое бремя увеличилось на четыре — пять тысяч рублей и более. « КП -Волгоград» разбиралась, из-за чего выросли налоги на имущество, когда Волгоградская область перейдет на расчеты по кадастровой стоимости и кому положены льготы. На самые распространенные вопросы, связанные с изменениями в налогообложении, отвечает заместитель руководителя УФНС России по Волгоградской области Сергей Медведский.

КАКИЕ НОВШЕСТВА С 2017 ГОДА?

Как и в прошлом году, законопослушные граждане должны успеть оплатить налоги за 2016 год не позднее 1 декабря. Массовая рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату налогов на имущество физических лиц завершена. Документ необходимо получить на почте, по месту регистрации или через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Причем пользователям Личного кабинета сводные налоговые уведомления направляются только в электронном виде непосредственно в Личный кабинет. Распечатать уведомления для оплаты можно во вкладке «Начисления» или «Документы налогоплательщика».

Исчисление налога на имущество физических лиц, как и в прошлом году, проводилось исходя из суммарной инвентаризационной стоимости (по данным на 1 марта 2013 года) с учетом коэффициента дефлятора, который ежегодно утверждает Минэкономразвития РФ . Если на 2015 год коэффициент — дефлятор составлял 1,147, то на 2016 год увеличился до 1,329. Это сказалось на росте налоговой нагрузки от 15 до 163 процентов, в том числе из-за применения более высокой ставки за суммарную стоимость двух и более квартир.

Пример №1

В собственности квартира в Волгограде с инвентаризационной стоимостью (далее — ИС) 210 000 руб.

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2015 год — 240 870 руб. (210 000 руб. х 1,147), сумма налога за 2015 год — 241 руб. (240 870 руб. х 0,1%).

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2016 год — 279 090 руб. (210 000 руб. х 1,329), сумма налога за 2016 год — 279 руб. (279 090 руб. х 0,1%).

Так как ИС с учетом коэффициента не превысила 300 000 рублей, для расчета налога изменяется только налоговая база.

Пример №2

В собственности квартира в Волгограде с ИС 250 000 руб.

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2015 год — 286 750 руб. (250 000 руб. х 1,147), сумма налога за 2015 год — 287 руб. (286 750 руб. х 0,1%).

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2016 год — 332 250 руб. (250 000 руб. х 1,329), сумма налога за 2016 год — 831 руб. (332 250 руб. х 0,25%).

В данном примере для расчета налога изменяется не только налоговая база, но и ставка налога, так как инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента превысила 300 000 рублей.

ПОВЫШАЕТСЯ ЛИ СТАВКА НАЛОГА ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ДВУХ И БОЛЕЕ ЖИЛЫХ ДОМОВ, КВАРТИР В РАЗНЫХ РЕГИОНАХ?

На налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости сейчас перешли 72 субъекта Российской Федерации. Но Волгоградская область к ним не относится.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом. И ставка зависит от суммарной инвентаризационной стоимости жилых домов и квартир, находящихся на территории одного муниципального образования.

Так что, если у вас в собственности имеется недвижимость в другом регионе, где налог на имущество физических лиц исчисляется из расчета кадастровой стоимости, то это никак не повлияет на повышение ставки налога на территории Волгоградской области.

КАКИЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, если имеют в собственности:

— квартиру или комнату;

— гараж или машино-место;

— помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

— хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

С 2015 года налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Если, например, у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается от уплаты налога на имущество в полном объеме. А если пенсионер имеет три квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. На какую из них получать льготу, можно выбрать самому. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию.

Если льгота по налогу на имущество ранее уже была предоставлена пенсионеру, то повторно о ней заявлять не нужно.

ДО КАКОГО ЧИСЛА НУЖНО ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ, ЧТОБЫ ЗАЯВИТЬ О НАЛИЧИИ ЛЬГОТ?

Уведомление с указанием объекта налогообложения каждого вида, в отношении которого будет применяться налоговая льгота, пенсионеры предоставляют до 1 ноября календарного года, начиная с которого льгота применяется. Его можно подать в ФНС или направить через «Личный кабинет налогоплательщика».

Если уведомление не подать, то по умолчанию льготу по налогу на имущество предоставят по одному объекту каждого вида с максимальной суммой налога. Такой порядок применяется и к другим льготным категориям.

ВАЖНО!

Льготы по уплате отдельных налогов для пенсионеров могут быть установлены региональным или местным законодательством, например, льготы по уплате транспортного, земельного налогов.

По транспортному налогу на территории Волгоградской области льгота для пенсионеров не предусмотрена, а по земельному налогу льготы устанавливают органы местного самоуправления. С полным перечнем льгот можно ознакомится на сайте ФНС России в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Например, в Волгограде пенсионеры могут воспользоваться льготой в отношении одного земельного участка по каждому виду разрешенного использования, не предназначенного для предпринимательской деятельности.

ПОРЯДОК ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ЛЬГОТ УПРОСТЯТ

С 1 января 2018 года порядок предоставления налоговых льгот по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц упростили. Теперь, предоставляя по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, вы также вправе представить документы, подтверждающие право на нее .

В противном случае налоговый орган сам запрашивает подтверждающие документы по информации, указанной в заявлении. Если сведения не получены, налогоплательщика об этом обязаны проинформировать и сообщить о необходимости представления подтверждающих документов.

ОТ ЧЕГО ЗАВИСИТ РАЗМЕР НАЛОГА?

Размер налога на имущество физических лиц зависит от размера налоговой базы, налоговой ставки, размера доли в праве, периода владения, размера льгот и размера вычета к налоговой базе.

ОТКУДА В КВИТАНЦИИ ПЕРЕРАСЧЕТЫ?

В некоторых налоговых уведомлениях есть информация о перерасчетах за 2014-2015 годы, по которым срок уплаты налогов также не позднее 1 декабря 2017 года.

Причины их появления могут быть разными, например, предоставление уточненных сведений о характеристиках объекта и (или) зарегистрированных правах, заявление налогоплательщиком права на налоговую льготу, изменение законодательства, предъявление за 2014 год исчисленных сумм налога менее 100 рублей.

Учтите, что при перерасчете были сформированы уведомления с указанием нового срока уплаты 01.12.2017 и без указания сумм, уже уплаченных в 2014, 2015 годах.

Если вы получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2015 годы, где уплаченные суммы налогов за прошлые годы отражены как переплата, не беспокойтесь. Эти суммы будут автоматически зачтены после 01.12.2017 и переплата обнулится.

ПОЧЕМУ ЗА КВАРТИРУ НА ОКРАИНЕ НАЛОГ БОЛЬШЕ, ЧЕМ В ЦЕНТРЕ?

На сегодняшний день в Волгоградской области не вовлечены в налогообложение объекты без инвентаризационной стоимости — это все квартиры и помещения, которые вводились в эксплуатацию после 01.01.2013. То есть одни платят налоги, а другие нет.

Также есть факты, когда за недвижимость в центре Волгограда, где квартиры имеют высокую ликвидность, налог на имущество значительно ниже, чем для схожих по площади квартир в Жилгородке. После перехода на исчисление по кадастровой стоимости распределение налогового бремени в Волгограде будет более равномерным.

Пример №3

Квартира в Центральном районе Волгограде на ул. Советской площадью 57,1 кв. м. Инвентаризационная стоимость (на 01.01.2013) — 214 926 руб. При этом кадастровая стоимость — 2 579 481 руб. Сумма налога на имущество по ИС составляет 286 рублей. Сумма налога от кадастровой стоимости за первый год увеличивается до 564 рублей, на пятый год — до 1676 рублей.

Квартира на ул. Шекснинской в Дзержинском районе Волгограда площадью 57,8 кв. м. Инвентаризационная стоимость — 556 494 руб. Кадастровая стоимость — 2 566 970 руб. Сумма налога по ИС — 7 396 руб. Сумма налога от кадастровой стоимости останется неизменной и составит 1679 рублей.

Средняя сумма налога за двухкомнатную квартиру в центре сейчас порядка 300 рублей. При этом за такую же квартиру, но в Жилгородке, собственник заплатит порядка 7 — 9 тысяч рублей.

В случае перехода на исчисление налога от кадастровой стоимости налоговая нагрузка для владельцев этих квартир сравняется, и сумма налога составит порядка 1,7 тысячи рублей. Но для этого должен быть принят соответствующий закон.

НАСКОЛЬКО ВЫРАСТЕТ НАЛОГ ЗА 2017 ГОД?

На сегодняшний день в Волгоградской области не установлена единая дата начала исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Но и в следующем году, когда волгоградцы будут платить налоги за 2017 год, суммы продолжат расти. Минэкономразвития РФ уже установило коэффициент-дефлятор на 2017 год — он будет равен 1,425 (в 2015 году — 1,147, в 2016 — 1,329).

КОГДА ВОЛГОГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ ПЕРЕЙДЕТ НА ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ИСХОДЯ ИЗ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ?

Волгоградская область — единственный субъект в ЮФО, который не перешел на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Всего же в стране осталось 19 регионов, где еще не приняты соответствующие нормативные акты.

По официальной информации администрации Волгоградской области переход запланирован с 1 января 2019 года.

КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ — БОЛЕЕ СПРАВЕДЛИВАЯ?

В налоговой подчеркивают: цель нового порядка исчисления налога на имущество по кадастровой стоимости — вовсе не повышение нагрузки, а переход к более справедливому налогообложению. А собираемость налогов вырастет за счет тех же новостроек.

Все льготы по налогам на имущество сохранятся. При этом предусмотрены налоговые вычеты. Например, для квартиры — это 20 квадратных метров от общей площади, для жилого дома — 50. А чтобы сгладить рост налога в первые четыре года введут временные понижающие коэффициенты.

ГДЕ УЗНАТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ КВАРТИРЫ ИЛИ ГАРАЖА?

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно по адресу на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если возникли вопросы, размер кадастровой стоимости вам кажется слишком высоким, он куда выше рыночной стоимости вашей квартиры или дачи, вы можете его оспорить через суд или в Росреестре.

НА ЗАМЕТКУ

Дни открытых дверей в ФНС

В пятницу, 10 ноября, с 8.00 до 20.00 и в субботу, 11 ноября, с 10.00 до 15.00 во всех налоговых инспекциях пройдут всероссийские Дни открытых дверей.

Специалисты подробно расскажут о порядке исчисления и уплаты имущественных налогов, о том, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципалитете и ответят на другие вопросы по теме налогообложения.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог: кто и сколько?

Законодательство предусматривает льготы по земельному налогу для различных категорий граждан. Одной из таких сопутствующих веток, в компенсационной системе, является налогообложение, где к наиболее интересующимся вопросам относят уплату налога за землю пенсионерами.

Дело в том, что среди многочисленных дискуссий основная путаница возникает из-за двух различных понятий:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Зачастую эти термины соединены многими, но понятия в корни разные:

1. Непосредственно путаница возникает из-за того, что лица пенсионного возраста освобождены от уплаты налога на имущество (некоторые из видов строений/домов).
2. Некоторые включают в термин «имущества» земельные участки, что по законодательству разделено и не является правильным.

Налог на землю и требуемые основания?

Основные положения по налогообложению земельных участков регламентированы статей 387 НК РФ. Действующие нормы вступили в силу с 1 января 1999 года. Характерно, что до этого периода лица пенсионного возраста были освобождены от выплат.

В соответствии с данными федеральными актами, пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Тем не менее закон предусматривает, что льготы могут устанавливать муниципальные власти (местные).

Это обусловлено следующими факторами:

• земельный налог относится к категории налогов местного значения, то есть платежи поступают в муниципальный бюджет;
• решение о снижении или полном снятии налоговых выплат определяется в соответствии с размером местного бюджета.

Исходя из этих фактов определяют, что льготы на земельный налог зависят исключительно от места нахождения участка земли. Этот пункт основополагающий и при определении налоговой ставки по земельному налогу.

Примеры отдельных местных льгот

Как было отмечено, льготы устанавливаются преимущественно по области, где расположен участок земли (то есть на территории какого муниципального округа расположена земля пенсионера). Для наглядности предоставлены следующие примеры:

Особенности Московская область:

• в г. Королёв пенсионеры обладают 50% скидкой на земельный налог. Но площадь такого участка должна быть в установленных муниципалитетом нормах – 1 200 кв. м;
• в Павло-Посадском районе указывается скидка в 25%.

Характерные черты в Калининградской области:

• полное освобождение от уплаты налога на территории 20 муниципальных округов для одиноко проживающих пенсионеров;
• исключениями являются г. Гвардейск и г. Багратионовск – здесь налоговая база уменьшена на сумму в 10 000 рублей.

Ленинградская область определяет следующие положения:

• непосредственно на территории г. Санкт-Петербург пенсионеры освобождены от налога;
• по остальной области земля облагается налогом.

Пермский край предоставляет:

• как таковых льгот для пенсионеров не предусмотрено;
• в тоже время при владении участка (под дом, садоводство и т. п.) не превышающий 600 кв. м пенсионеры не оплачивают налог.

В Курской области определены следующие нормы:

• к федеральным общим положениям добавлено освобождение от уплаты: лицам, получившим радиационное излучение на Семипалтинском полигоне, объединении «Маяк» и дети погибших военнослужащих;
• скидка в размере 50% предоставляется пенсионерам, достигшим пенсионного возраста и лицам, имеющим (более) трёх детей.

Особенности Краснодарского края:

• предоставляется скидка в 50% размере на участки, входящие в состав садоводческого или дачного объединения;
• полностью освобождаются от выплат категории граждан, установленные федеральными норами, а также почетные граждане муниципалитета г. Геленджик, вдовы/вдовцы Героев ССР/РФ/кавалеров ордена славы, награжденные знаком «блокадного Ленинграда», пострадавшие от политических репрессий, почетные доноры РФ/СССР.

Характеристика Костромской области:

• предоставляются льготы указанным категориям лиц в федеральном законе;
• размер скидки составляет 50%.

Во Владимирской области пенсионерам предоставляется 50% скидка, но ставка будет исчисляться по следующим принципам:

• при кадастровой стоимости до 8 млн руб – 0,1%;
• от 8 до 10 млн руб – 0,2%;
• от 10 до 12 млн руб – 0,3%;
• свыше 12 млн руб – 0,15%.

Муниципалитет в Белгородской области предоставляет:

• скидка на уплату земельного налога в размере 50%;
• категория лиц также предусмотрена федеральными актами.

Тюменская область предоставляет пенсионерам скидки на участки, находящиеся:

• в г. Тюмени определена скидка в размере 600 000 руб., и исключительно по одному объекту;
• Завоудоувского округа – 100% скидка;
• г. Тобольска на 100%, если гражданин проживания на данном участке;
• Голышманского района – 100% скидка, но по достижению 70 лет.

Особенности норм в Ростовской области:

• пенсионеры г. Ростов-на-Дону, г. Астрахань освобождены от уплаты;
• в г. Ставрополь определены скидки в размере 50% и т. д.

В Воронежской области пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога.
В Волгоградской области лица пенсионного возраста не имеют льгот на земельный кодекс с 2015 года.
В Рязанской области лица пенсионного возраста не обладают льготами на земельный налог.

Если вас интересует, в какой бюджет зачисляется земельный налог, вам сюда.

В каких случаях размер налога уменьшен?

Согласно федеральным законодательным актам НК, уменьшение платежа не должно превышать суммы в 10 000 рублей. Но в этом случае есть строго установленная категория лиц:

• инвалиды I и II категории;
• инвалиды/ветераны ВОВ (Великой Отечественной Войны);
• инвалиды с детства;
• полные кавалеры ордена славы;
• инвалиды/ветераны боевых действий;
• Герои Советского Союза/Российской Федерации;
• лица, ставшие инвалидами по причине ядерных испытаний и учений;
• категории лиц, попавших под воздействие радиационных излучений (Чернобыль и других аварий);
• лица, проводившие испытания ядерного оружия.

Но как уже было отмечено все положения по льготам могут быть дополнены муниципалитетом. В том числе и круг лиц:

• исключительно одиноко проживающим;
• безработным категориям пенсионеров;
• имеющие постоянную прописку и т. п.

При чем местные власти не только устанавливают будут ли действовать льготы или кому предоставить скидку, но и необходимые требования/основания к их применению.

Как правильно рассчитать уменьшенный размер?

Все исчисления по налогу определяются с кадастровой стоимости (называемой также налоговой базой) участка земли. Причем конкретный коэффициент рассчитывается по состоянию на 1 января отчетного года и исключительно по определенному региону.

Как выявить взимаемую налоговую ставку? Этот параметр устанавливается местным органом управления (муниципалитетом), но в каждом случае не должен превышать 0,3% или 1,5%.

Процент размером в 0,3 распространяется на следующие категории земель:

• сельскохозяйственные;
• жилищного фонда;
• участков, отведенных на личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и т. п.

Оставшиеся земли определены под 1,5 процента.

К примеру:

• стоимость участка — 1 500 000 рублей;
• налоговая ставка – 0,9%;
• сумма выплат – 22 500 рублей (в год).

Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категории льгот?

Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.

При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:

• удостоверение личности (паспорт РФ);
• заявление;
• пенсионное удостоверение;
• документацию, подтверждающую право собственности на землю.

Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.

В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.

К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).

Льготы для военных

Отдельно выделяют льготы, предоставляемые военным пенсионерам. В этот список включены следующие категории лиц:

• по выслуге лет (от 20);
• по причине ограниченных физических возможностей;
• в результате болезни;
• по факту достижения предельного пенсионного возраста;
• в следствии сокращения штата сотрудников.

Определяют также группу лиц, которым положена компенсация за уплаченный земельный налог:

• сотрудники УИС;
• сотрудники ОВД;
• сотрудники ГПС.

Данные компенсационные выплаты осуществляются исключительно Пенсионным фондом, где проживает льготник.

Базовыми документами для получения компенсаций являются:

• платежка об оплате налога;
• уведомление о выплате, отправленное из налоговой инспекции.

Главным аппаратом по применению скидок или полному освобождению от выплат является местная власть. Орган определяет ряд принципов и категорию лиц, которые имеют возможность получить льготы. Но чтобы узнать конкретные положения необходимо обратится в местное административное отделение.

Налог на имущество для физических лиц

В 2016 году мы в первый раз столкнемся с расчетом налога по кадастровой стоимости. Уплатить налог надо будет до 1 октября 2016 года, при этом расчетным периодом будет 2015 год. Напомним, что в январе 2015 года вступили в силу поправки в Налоговой кодекс, в частности появилась новая глава «Налог на недвижимость Физических лиц». До этого налоговая база определялась инвентаризационной стоимостью, которая примерно в 10 раз ниже кадастровой.

Фактически законотворчеством займутся региональные власти, с той лишь поправкой, что федеральный закон установил предел не больше 0,1% от стоимости имущества. Коэффициент актуален для объектов типичной собственности граждан (дома, квартиры, гаражи и т.д.).

Внимание: в соответствии с поправками, объектами налогообложения являются и открытые/закрытые парковки, вся «незавершенка», будь то фундамент или сделанные на скорую руку бани, хозяйственные строения, капитальные заборы, времянка.

К декабрю 2015 года уже 28 регионов перешли на новую систему налогообложения. Переход к исчислению налога от полной рыночной стоимости объекта будет постепенным. По утвержденной формуле налоговая нагрузка будет постепенно наращиваться, за счет увеличения понижающих коэффициентов.

На текущий момент для жилых объектов недвижимости действует коэффициент 0,2. Кроме того, для жилой недвижимости предусмотрены преференции, а именно убираем из общей площади:

• комнаты — 10 кв.м.;
• квартиры — 20 кв.м.;
• жилого дома — 50 кв.м.

Это та площадь, которая освобождается от налогового бремени.

С повышением понижающего коэффициента повышается и налог. К 2020 году понижающих коэффициентов уже не будет.

Стоимость своего имущества можно узнать на сайте Росреестра, отразив в соответствующей строке кадастровый номер или адрес объекта.

Внимание: если вашего объекта нет на сайте Росреестра, то он не оценен, и значит при расчете налога используется инвентаризационная стоимость. Если проще, то сумма налога для вас никак не изменится. Обращаем внимание, что не все объекты на сегодняшний день прошли государственную оценку.

Как уже отмечалось, только 28 регионов пока пользуются новой системой налогообложения, остальные пока на стадии разработки региональных ставок.

Какой налог будут платить льготники?

Все льготы для инвалидов, участников ВОВ и иных социальных категорий лиц сохранятся. Получить льготу можно только на один из объектов одного вида. То есть, две квартиры, льгота на одну, два гаража — льгота на один и тому подобное. Таким образом, один из объектов полностью освобождается от фискальной нагрузки.

Кроме того, все преференции федеральные власти отдают на откуп муниципалитетам, то есть именно региональным законодательством будет закреплено, кому какие льготы предоставляются, сколько квадратных метров можно вычитать из налогооблагаемой площади и т.д. Перечень льгот может расширен местными властями, все это будет на их совести.

Для общедолевой собственности собственники платят налог пропорционально установленной доле.

Налог с продажи имущества

С 01 января 2016 года изменяется предельный срок владения имуществом, который освобождает от уплаты налога с продажи квартиры или дома.

Напоминаем, что это подоходный налог равный 13%, который платит собственник любой недвижимости при ее продаже. При этом не облагаемая 1 млн рублей, то есть из продажной цены надо вычесть эту сумму, а полученную умножать на 13 %.

До 1 января 2016 от такого налогового бремени освобождались лица, владеющие имуществом в течение 3-х лет и более, с 1 января 2016 года этот срок продлили до 5 лет. Исключения:

• имущество получено в дар от родственника;
• по наследству;
• в порядке приватизации;
• по договору ренты с пожизненным иждивением.

Для указанных случаев сохраняется трехгодичный срок.

Внимание: срок следует считать не с начала календарного года, а с момента получения недвижимости в законное владение, с даты договора купли-продажи, вступления в наследство и т.д. То есть срок следует исчислять соответственно 36 или 60 месяцами.

Кроме того, если вы указали в договоре купли-продажи очень низкую стоимость, то налоговый орган вправе добавить налог на доходы исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7%.

На заметку: вышеназванные расчеты актуальны для недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года.

Налоговые вычеты

Получая зарплату, мы знаем, что с нее работодатель удерживает 13% налога, но есть вычеты на детей, то есть не облагаемая налогом часть нашего официального заработка. Так вот, с 1 января 2016 года если ваш годовой доход будет равен 350 тыс. рублям или выше, то налоговый вычет вам не предоставят.

Также хотелось бы отметить, что вычеты на лечение и обучение теперь можно получать непосредственно у работодателя. То есть обращаться в налоговую и заполнять декларацию нет нужды, достаточно просто написать заявление на работе и приложить квитанции об оплате лечения или обучения, 13% с этих с сумм вам должны вернуть.

Налог на недвижимость для юридических лиц

В текущем году налог на имущество придется платить всем организациям, в том числе и тем, кто применяет специальные режимы налогообложения «Упрощенку», «Патент», ЕНВД.

• недвижимое имущество, которое используется в бизнесе и доход от которого учитывается организацией;
• имущество, учтенное на балансе как основные средства;
• налоговая база которого определяется исходя из его кадастровой стоимости;
• имущество стоит на кадастровом учете и имеет кадастровую стоимость;
• имеется региональный закон, который устанавливает ставки для налога;
• имущество находится в собственности, в доверительном управлении, в аренде.

Остается определить вид имущества. Итак это все:

1. административные и деловые центры, в том числе и помещения в них;
2. торговые центры, в том числе и помещения в них;
3. рестораны, кафе и иные помещения, используемые под общепит;
4. помещения для бытовых нужд (различные мастерские, ателье и т.д.).

Обратите внимание: речь идет не только о официальном использовании, установленном в документах, но и о фактическом.

Итак, ставка налога устанавливается региональным законодательством, при этом не может превышать 2,2%. Преференции могут быть предоставлены также региональными властями.

Все остальное имущество, учтенное в основных средствах облагается налогом исходя из своей среднегодовой стоимости.

Какой будет земельный налог?

Ставки по земельному налогу остались на уровне 2015 года. Напомним, что как и в 2015 году ставки земельного налога следующие:

• 0,3% для земель сельхозназначения, под жилищное строительство, для огородничества, садоводства, дачных участков;
• 1,5% — для всех остальных.

Правда, платит все равно придется больше и связано это не с расчетом самого налога на землю, который как и раньше определяется по кадастровой стоимости участка, а за счет включение в объекты налогообложения всех построек на участке. Это и садовые домики, и бани, и сараи. То есть все зарегистрированные и поставленные на учет постройки, в том числе и «незавершенка», прошедшие госоценку. Подробнее читайте в блоке о налогах на недвижимость физических лиц.

Анализируя все изменения в налоговом законодательстве, делаем выводы, что фискальная нагрузка и на граждан, и на юридических лиц возрастет. При чем, основной статьей дохода и государства, и муниципальных властей станет наша с вами недвижимость. В такой ситуации, достаточно спорен вопрос о преимуществах частного домика с садом и огородом.