Отчетность ип в фомс

Содержание:

Когда ИП платит взносы в ФСС

Доброго времени суток! Рад что Вы снова на моем сайте biz911.net, значит мои усилия проходят не зря.

Сегодня мы поговорим об одной довольно важной теме, а именно о взаимоотношении ИП и ФСС (фонд социального страхования).

Давайте рассмотрим когда ИП должен платить взносы в ФСС:

Отчетность в ФСС ИП без работников

До 2014 года все предприниматели в независимости от того есть у них работники или нет должны были ежегодно сдавать отчетность в ФСС. Когда не было работников, то отчетность сдавалась нулевая.

Довольно глупое занятие которое просто отвлекало предпринимателей от бизнеса, я сам много раз возмущался. При чем в случае не сдачи отчетности на ИП накладывался штраф.

Но есть среди людей которые принимают законы светлые головы и наконец-то с 2014 года сдачу нулевой отчетности в ФСС отменили (для тех ип кто не является работодателем).

ВНИМАНИЕ! Предприниматели не имеющие работников не должны вставать на учет в ФСС и как следствие не должны сдавать никаких отчетностей!

В случае если Вы давно занимаетесь бизнесом и у Вас за это время были работники (то есть Вы состоите на учете в ФСС как работодатель), то Вам обязательно нужно написать заявление и снятся с учета как работодатель. Пока Вы будете состоять на учете как работодатель Вам придется сдавать ежегодную отчетность, так что не тяните и пишите заявление, чтобы избавится от этой проблемы.

Отчетность в ФСС для ИП с работниками

Для тех предпринимателей которые принимают к себе на работу сотрудников, во первых Вы должны встать на учет ФСС как работодатель в течении 10 дней, во вторых если по какой-то причине Вы задержали сдачу документов, то Вам грозит штраф в размере 5000 руб. В случае если задержка сдачи документов стала более 90 дней то размер штрафа увеличивается вдвое и составляет 10 000 руб.

Это говорит только обо дном, делайте все вовремя или будете терять деньги.

Теперь разберем когда и какой размер взносов должен платить ИП в ФСС:

Размер взносов в ФСС ИП за работников

Начну с того, что все взносы ФСС предприниматель за своих работников платит не высчитывая их с заработной платы работника , а со своего кармана.

Оплата взносов в ФСС ИП делит на 2 вида:

Главный взнос ФСС (является всегда неизменным). Размер взноса 2,9% от заработной платы которую Вы выплачиваете сотруднику;
Взнос ИП в ФСС от несчастных случаев (страховой взнос). Данный взнос не является фиксированным и всецело зависит от деятельности которой занимается работник. Размер взноса от 0,2% до 8,5%. Размер взноса ФСС от несчастных случаев зависит от опасности жизни работника, именно такой большой разброс. Какой размер взносов ФСС для своей деятельности можете узнать как в самом ФСС, так и погуглив интернет и выйти на сайт ФСС. Для примера , в малом бизнесе очень распространена торговля и значение ФСС от несчастных случаев равно самому малому значению 0,2%. Понятное дело что с продавцом в магазине мало что может случиться и вероятность несчастного случая практически равна нулю, да и профзаболевание получить продавцу тоже сложно 🙂 .

Напомню что оплату в ФСС (фонд социального страхования) выплачивается за счет предпринимателя (работодателя) и размер суммы выплаты в ФСС производится в процентном соотношении от заработной платы работника.

Когда сдавать отчеты ФСС для ИП

Сдача предпринимателем отчетов в ФСС производится ежеквартально . Для сдачи отчетности используется бланк 4-ФСС . Порядок заполнения 4-ФСС .

Когда у ИП работает больше 25 человек, то сдавать отчетность необходимо в электронной форме.

Срок сдачи ИП отчетов в ФСС за работников

Рассмотрим теперь в какие сроки предприниматель должен сдавать отчеты ФСС:

Первый квартал — до 20 апреля;
Второй квартал — до 20 июля;
Третий квартал — до 20 октября;
Четвертый квартал — до 20 января года следующего за отчетным.

Когда последний день для сдачи отчетности выпадает на выходной, то тогда его переносят на первый рабочий день после выходных.

Срок оплаты ИП взносов в ФСС

И так, со сроками сдачи отчетности в ФСС для предпринимателя мы разобрались, теперь осталось определить в какой срок взносы ФСС должны быть оплачены:

Оплату взносов в ФСС предприниматель должен производить ежемесячно, до 15 числа месяца который следует за месяцем в котором они были начислены.

Уменьшение налога ИП на взносы ФСС

Так же как и на фиксированные взносы, предприниматель имеет право уменьшать налог на взносы которые выплачиваются в ФСС, правда есть ограничение: уменьшать можно на сумму не более 50% подлежащего к уплате налога.

Несвоевременная сдача отчетности в ФСС

Я конечно рекомендую всем предпринимателям не выпускать из виду данный момент и отчетность производить вовремя, если все же случилось так что Вы не успели сдать отчет, то на Вас будет наложен штраф. Размер штрафа скорее всего будет 1000 руб. (за квартал). Во всяком случае я именно так и был оштрафован.

На этом все! Будьте внимательны со сроками отчетности и оплаты взносов в ФСС, зачем Вам лишние неприятности!

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вас возникли вопросы, то Вы можете задать их в комментариях или добавиться в мою группу ВКОНТАКТЕ » Секреты бизнеса для новичка «, все консультации мы проводим бесплатно.

Взносы ФОМС для ИП

Доброго времени суток уважаемые посетители сайта http://biz911.net! Сегодня я хочу рассмотреть одну из составных частей фиксированных взносов, которые ИП должен платить за себя, а именно о взносах ФОМС.

Взносы ФОМС так же как и взносы в ПФР не являются налогами и оплачиваются предпринимателем в любом случае, хоть занимаетесь Вы бизнесом, хоть не занимаетесь, его Вы будете платить до момента пока не решите закрыть свое предпринимательство.

Для тех кто не знает что такое ФОМС ( фонд обязательного медицинского страхования), ведь медицина у нас в стране “бесплатна”, вот Вы и оплачиваете эти бесплатности.

Расчет взноса ФОМС для ИП

Расчет взносов в фонд обязательного медицинского страхования индивидуальный предприниматель производит по формуле.

Формула расчета взносов ИП в ФОМС

Взнос ИП в ФОМС = МРОТ*5,1%*12 (данной формулой производится расчет взноса ФОМС за год) где:

Читайте так же: Экспертиза стропильной системы

МРОТ – минимальный размер оплаты труда в 2015 году = 5 965 руб. – это стандартный показатель для РФ, хотя некоторые регионы имеют право изменять его размер. Так что убедитесь в Вашем регионе стандартный показатель или было повышение. Я живу в ХМАО и у нас используется стандартный размер оплаты труда;

5,1% — процентная ставка ФОМС;

12 – количество месяцев в году (то есть по формуле берется значение за год);

Размер ФОМС для ИП в 2015 году

Все необходимые данные у нас есть и теперь мы можем узнать размер взносов ФОМС которые должен оплатить предприниматель в 2015 году.

Взнос ИП в ФОМС = 5 965 * 5,1% *12 = 3 650 руб. 58 коп.

И так, путем простейших вычислений мы получили, что размер взноса ИП в ФОМС для 2015 года будет равен 3 650 руб. 58 коп.

Как производить оплату ФОМС для ИП

Взносы ФОМС ИП относятся к так называемым фиксированным взносам и следовательно их оплата совершенно одинакова.

Взносы ФОМС для ИП могут быть оплачены в любое время в течении года. Самое главное чтобы Вы это сделали до 31 декабря.

На этом пожалуй все! В случае возникновения вопросов, то пишите в комментарии или группу ВК «Секреты бизнеса для новичка», консультации бесплатны.

Платите взносы вовремя иначе придется оплачивать еще и административный штраф! Удачи!

Отчетность за работников в 2018 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляются по каждому работнику, и сдается в ИФНС по итогам года в срок до 1 апреля. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать, начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2018 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

ФСС ИП без работников

Из этой статьи вы узнаете, необходима ли регистрация в ФСС ИП без работников, какую отчетность ИП должны сдавать и нужна ли она вообще.

Регистрация ИП без работников в ФСС

Если индивидуальный предприниматель не использует труд наемных работников, согласно ст. 2.3. Закона № 225-ФЗ у него нет обязательства проходить регистрацию в ФСС.

Однако в добровольном порядке индивидуальный предприниматель может зарегистрироваться в Фонде социального страхования. Целью регистрации служит собственное страхование. Это пригодится в случае личной временной нетрудоспособности.

Как отчитываться ИП в ФСС без работников

При добровольном вступлении в ряды страхователей индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать отчетность по форме 4а-ФСС. Отчет ИП в ФСС должен сдавать ежегодно, не позже 15 января, следующего за отчетным годом. Подача отчетности может происходить как при личном визите, так и путем отправки бумаг заказным письмом с описью.

Как, сколько и когда платить

Чтобы добровольно производить выплаты страховых взносов, следует обратиться в местное отделение ФСС и представить соответствующую документацию. Перечень включает в себя:

Заявление по форме № 108н.
Ксерокопию документа, удостоверяющего личность.
Ксерокопию ИНН.
Ксерокопию свидетельства о постановке на учет в качестве ИП.
Ксерокопию лицензии или удостоверения, подтверждающего законность деятельности (требуется для нотариусов, адвокатов).

Все ксерокопии в обязательном порядке должны быть заверены.

В течение пяти рабочих дней происходит регистрация нового страхователя. Затем Фонд социального страхования выдает последнему соответствующие документы о присвоенном статусе.

Уплата обязательных страховых взносов происходит до 31 декабря отчетного периода. Выплаты можно организовывать частями, например раз в месяц/квартал/полгода, либо все сразу. Производить оплату можно:

Через банк.
Почтовым переводом.
С личных банковских счетов.

Выплаты, произведенные в тот же год, что и снятие индивидуального предпринимателя с учета страхователей, возвращаются обратно на счет.

Размер страховых взносов, необходимых к перечислению, изменяется ежегодно, так как расчет происходит с учетом МРОТ (минимального размера оплаты труда). МРОТ с июля 2017 года составляет 7800 руб., а тарифная ставка ФСС по страхованию – 2,9%. Следовательно, взносы составят: (7800 х 12) х 2,9% = 2714.4 руб.

Оплатив взносы в 2017 году, получать пособия можно уже в 2018 году.

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не обязан становиться на учет в ФСС, сделать это все-таки желательно. Тогда при наступлении страхового случая можно быть уверенным в получении выплаты.

Платежи и отчетность ИП в ПФР, ФФОМС, ТФОМС

Итак, после регистрации ИП и постановки на учет в ИФНС, а затем и в ПФР, ФОМС, ФСС, давайте разберемся с тем, какие платежи и отчетность должен предоставлять ИП в фонды. С 2017 года существует Единый социальный страховой сбор – именно его ИП выплачивает в налоговую, которая затем распределяет полученные средства между фондами. Стоит заметить, что все отчисления во внебюджетные фонды (через ФНС) уплачиваются вне независимости от того, получаете ли вы прибыль или нет, и ведете полноценную коммерческую деятельность. Кроме того, все взносы оплачиваются независимо от системы налогообложения ИП.

Всего, в 2018 году индивидуальные предприниматели должны совершить 2 платежа на общую сумму примерно 27 000 рублей (взяв в расчет МРОТ 7500 руб. на начало года).

Читайте так же: Не дают место в садик компенсация

Обязательные платежи ИП в 2018 году:

В 2018 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

Фиксированные взносы в ПФР (пенсионный фонд)

Индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд (ПФ, ПФР). Фиксированные взносы в Пенсионный фонд разделяются на страховую часть и накопительную и в 2017 году составляют 23 400 рублей в год.

Обязательные платежи в ФОМС (ФФОМС)

Индивидуальные предприниматели платят обязательные взносы в ФОМС (ФФОМС — Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования), вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Фиксированный страховой взнос в ФФОМС в 2018 году составляет 4 590 рублей в год.С 2013 года, обязательные платежи в ТФОМС (Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования) были отменены.

Сроки уплаты Фиксированных взносов ИП

Срок уплаты Фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря отчетного года, либо раз в квартал.

Полезная информация по оплате фиксированных взносов

Все платежи по оплате фиксированных взносов оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог). Оплатить квитанции можно только в Сбербанке либо с расчетного счета индивидуального предпринимателя.
Если Вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы.
Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, Вам все равно необходимо платить фиксированные взносы от лица ИП.

Если вы, как индивидуальный предприниматель, нанимаете сотрудников, то необходимо встать на учёт в фонды, а также поставить на учет в этих органах каждого сотрудника.

Платежи ИП в налоговую за сотрудников

НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты)
2-НДФЛ (сдается раз в год, до 1 апреля)

Сведения по НДФЛ(13%) на сотрудников.1-НДФЛ. Карточка 1-НДФЛ заполняется на каждого работника, хранится на предприятии. Скачать 1-НДФЛ бланк.НДФЛ удерживается с зарплаты работника. ИП или ООО выступает здесь в роли налогового агента.

Сумма единого социального страхового сбора (ЕССС):

26% (или 18% для льготных видов деятельности (производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше – всё на страховую),
ФФОМС 5,1%.

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Страховые взносы «за себя»

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

МРОТ: 7 500 р.
Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %
Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12
Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы «отвязали» от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Фиксированный страховой взнос всего: 32 385 р.
в том числе в ПФР — 26 545 р.
в ФОМС — 5840 р.

Максимальный страховой взнос в ПФР для ИП за год составляет 212 360 р.

Взносы в 2019 г:

Страховой взнос: 36 238 руб. (в том числе в ПФР – 29 354 р., в ФОМС – 6 884 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 234 832 р.

Взносы в 2020 г:

Страховой взнос: 40 874 р. (в том числе в ПФР – 32 448 р., в ФОМС – 8 426 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 259 584 р.

Пример:
В 2017 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы.
Фиксированная часть: 27 990 р.
1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.
Сумма страховых взносов всего: 44 990 р.

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
УСН 15% — облагается полученный доход.
ЕНВД — облагается только вмененный доход.
Патент — облагается только потенциально возможный доход.
ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

служил в армии по призыву;
был в декретном отпуске до 1,5 лет;
ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

фиксированные — не позже 9 января 2018;
1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

фиксированные — не позже 9 января 2019;
1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример:
Дата регистрации ИП — 23 октября 2017.
Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 26 % = 4 466,13

Фиксированный платеж на медстрахование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 5,1 % = 876,05

1%: (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2017: 4 466,13 + 876,05 + 1 000 = 6 342,18

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р. Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Если ИП — Работодатель

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

пенсионные — 22 %;
медицинские — 5,1 %;
социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Читайте так же: Трудовой кодекс с изменениями и дополнениями на 2018 год

Такие же тарифы взносов будут в 2019 — 2020 гг.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

либо заключения трудового договора с первым работником;
либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

«Ступино Квадрат» на территории Ступинского муниципального района Московской области;
«Исток» на территории городского округа Фрязино Московской области;
“ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
«СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) . Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ). Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %). Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Платежи и отчетность ИП в ФСС

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

Налог ЕНВД за III квартал 2018 года

Фиксированные взносы за IV квартал 2018 года

Главная
Помощь и доп. информация
Страховые взносы
Отчетность
Платежи и отчетность ИП в ФСС

В этом материале расскажем о взаимоотношениях индивидуальных предпринимателей с Фондом социального страхования.

Пока предприниматель работает в одиночку, с ФСС он никак не взаимодействует и ничего этому ведомству не должен. Но все меняется, как только бизнесмен становится работодателем и нанимает первого работника по трудовому договору.

В течение 30 дней после заключения договора предприниматель должен подойти в местное отделение Фонда с копией своего паспорта и трудового договора с сотрудником, и написать заявление о постановке на учет.

Фонд присвоит новоявленному работодателю регистрационный номер страхователя и направит предпринимателю уведомление.

С этого момента он должен будет отчислять за работника платежи на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, и ежеквартально отчитываться.

ИП: платежи в ФСС

Размер платежей будет зависеть от класса опасности работ по тому виду деятельности, который ИП указал при регистрации как основной. Процентная ставка варьируется от 0,2% до 8,5%.

Платежи считаются от суммы начисленной заработной платы до вычета НДФЛ.

Срок перечисления – до 15 числа следующего месяца.

Санкции за неуплату или опоздание – от 20 до 40% от суммы взносов, плюс пени за каждый день просрочки.

Предпринимателю Сидоренко И.Ф. в Фонде социального страхования присвоили II класс профессионального риска, а значит он платит взносы по ставке 0,3%.

Предприниматель начислил своему работнику заработную плату за апрель 2018 года в размере 25 тысяч рублей.

Отчисления ИП в ФСС за март составят:

25 000 х 0,3% = 75 рублей.

Эту сумму ИП Сидоренко перечислит в местное отделение Фонда до 15 мая 2018 года.

Класс профессионального риска и ставка будут действовать до тех пор, пока заявленный вид деятельности бизнесмена будет оставаться основным. Если ИП поменяет основной вид, ставку ему автоматически не изменят. Ему нужно будет самостоятельно обратиться за этим в ФСС.

Юридические лица каждый год подтверждают основной вид деятельности в ФСС, но у индивидуальных предпринимателей такой обязанности нет.

ИП: отчетность в ФСС

Это отчет по форме 4-ФСС, где бизнесмен отчитывается по страховым отчислениям.

Такой отчет нужно сдавать ежеквартально – до 20 числа следующего после квартала месяца (для электронных отчетов срок до 25 числа).

За непредставление или нарушение сроков сдачи отчета штрафуют по аналогии с налоговыми декларациями – 5% от суммы отчислений в отчетном квартале за каждый месяц просрочки (включая неполный), но не больше 30%. Минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей.

Предприниматели с малым количеством сотрудников могут отчитываться как на бумаге, так и в электронном виде. Если сотрудников 25 и больше, то разрешается сдавать только электронный вариант 4-ФСС. За нарушение штрафуют на 200 рублей.

Если ИП-работодатель в отчетном периоде не платил работникам зарплату (например, если единственная сотрудница находилась в декретном отпуске), и, следовательно, не отчислял страховые платежи, это не значит, что отчетность ИП в ФСС можно не сдавать.

Обязанность отчитываться сохраняется до тех пор, пока ИП состоит на учете в ФСС. Если выплат и отчислений не было, нужно сдавать в Фонд нулевки, иначе бизнесмена оштрафуют на тысячу рублей.

То же самое, если все сотрудники уволены, но бизнесмен с учета в Фонде еще не снялся. В этом случае тоже нужно сдавать нулевые отчеты. А как только предприниматель снимется с учета, тогда все его обязанности перед Фондом прекращаются.

Вовремя и без ошибок выполнять свои обязанности перед ведомством предпринимателям поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Сервис рассчитает взносы, сформирует платежное поручение на оплату и заполнит отчет. Перечислить взносы и отправить отчет можно будет прямо из личного кабинета.

Таким же образом рассчитываются налоги и заполняются любые отчетные формы. Получите бесплатный доступ, чтобы оценить возможности сервиса.