Примерная форма договора залога прав по договору банковского счета (подготовлено экспертами компании «Гарант»)
Настоящая форма разработана в соответствии с § 3 главы 23 ГK РФ.
Договор залога прав по договору банковского счета
г. [ место заключения договора ]
[ дата заключения договора ]
[ Наименование банка ], в лице [ должность, Ф. И. О. ], действующего на основании [ документ, подтверждающий полномочия ], именуемое в дальнейшем «Банк», «Залогодержатель», с одной стороны и
[ наименование организации ], в лице [ должность, Ф. И. О. ], действующего на основании [ документ, подтверждающий полномочия ], именуемое в дальнейшем «Залогодатель», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. В обеспечение исполнения обязательств Залогодателя перед Залогодержателем по договору [ указать вид договора ] N [ значение ] от [ число, месяц, год ] (далее — основной договор) Залогодатель передает в залог Залогодержателю права по договору залогового банковского счета, указанному в пункте 2.1. настоящего договора.
1.2. В силу залога Залогодержатель имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Залогодателем обязательства по основному договору преимущественно перед другими кредиторами Залогодателя получить удовлетворение из денежных средств, находящихся на банковском счете Залогодателя, указанном в пункте 2.2. настоящего договора.
2. Предмет залога
2.1. Предметом залога по настоящему договору являются права Залогодателя по договору залогового банковского счета N [ значение ], заключенному [ число, месяц, год ] между Банком и Залогодателем (далее — договор банковского счета) в отношении денежной суммы в размере [ сумма цифрами и прописью ] рублей.
2.2. Банковские реквизиты залогового счета: [ вписать нужное ].
2.3. Залог возникает с момента заключения настоящего договора.
2.4. Размер денежных средств на банковском счете Залогодателя в любой момент в течение времени действия настоящего договора не должен быть ниже суммы, указанной в пункте 2.1. настоящего договора.
По соглашению Сторон уменьшение размера денежной суммы соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства не допускается.
2.5. Залогодатель вправе свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете, за исключением следующих ограничений: [ вписать нужное ].
2.6. Банк обязуется проводить операции по залоговому счету в соответствии с правилами действующего гражданского законодательства РФ и банковскими правилами.
3. Существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом
3.1. Залог прав по договору банковского счета обеспечивает исполнение Залогодателем следующих обязательств по основному договору:
— по основному долгу: [ сумма цифрами и прописью ] руб.;
— по уплате процентов в сумме [ сумма цифрами и прописью ] руб.;
— по уплате штрафных санкций в порядке и размере согласно основному договору.
3.2. Сроки исполнения обязательств Залогодателя по основному договору установлены в самом договоре.
3.3. Залог прав Залогодателя по настоящему договору обеспечивает требование Залогодержателя по основному договору в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, включая расходы по взысканию и реализации заложенного имущества.
3.4. При изменении условий основного договора залог прав по настоящему договору обеспечивает выполнение Залогодателем обязательств по основному договору с учетом внесенных в него изменений.
4. Основания и порядок обращения взыскания на предмет залога
4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Залогодателем обеспеченного залогом обязательства по основному договору для удовлетворения требований Залогодержателя может быть обращено взыскание на Предмет залога.
4.2. Стороны настоящего договора согласились, что обоснованные требования Залогодержателя подлежат удовлетворению за счет Предмета залога путем обращения взыскания на Предмет залога во внесудебном порядке.
4.3. Требования Залогодержателя удовлетворяются путем списания денежных средств с залогового счета Залогодателя.
Списание Банком денежных средств с залогового счета осуществляется без распоряжения Залогодателя.
4.4. Банк самостоятельно определяет счет, на который зачисляются денежные средства, списанные с залогового счета Залогодателя.
5. Прекращение залога
5.1. Залог Имущества по настоящему договору прекращается по основаниям, указанным в п. 1 ст. 352 Гражданского кодекса РФ.
6. Ответственность сторон
6.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
7. Порядок разрешения споров
7.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.
7.2. В случае, если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в соответствии с действующим законодательством РФ в [ наименование суда ].
8. Заключительные положения
8.1. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются действующим гражданским законодательством Российской Федерации.
8.2. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до прекращения обеспеченного залогом обязательства или наступления других обстоятельств, предусмотренных действующим гражданским законодательством РФ.
8.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.
8.4. Заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми договор связывает гражданско-правовые последствия для Сторон настоящего договора, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения Стороне или ее представителю.
Юридически значимые сообщения подлежат передаче путем [ вписать нужное — почтовой, факсимильной, электронной связи ].
Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило Стороне, которой оно направлено, но по обстоятельствам, зависящим от нее, не было ей вручено или Сторона не ознакомилась с ним.
8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
Образец договор залога прав по договору банковского счета
ДОГОВОР N _____
залога прав по договору банковского счета
г. _______________ «___»__________ ____ г.
_______________________________ «______________________», ОГРН _______,
(организационно-правовая форма) (наименование)
ИНН _________, в лице _______________________________________, действующего
(Ф.И.О. уполномоченного лица)
на основании ______________________________________________________________
(Устава от «__»_____ ___ г. (вариант: в ред. от «__»___ __ г.),
доверенности от «__»_____ ___ г. N ___, вид ______________________________,
документа, удостоверяющего личность (указать реквизиты, кем и когда выдано)
(Вариант, если залогодатель — физическое лицо:
___________________________________, «____»_________ ___ года рождения,
(Ф.И.О полностью)
___________________________________________________________________________
(вид документа, удостоверяющего личность) (реквизиты документа,
удостоверяющего личность) (наименование органа, выдавшего документ,
удостоверяющий личность)
__________________________________________________________________________,
зарегистрирован по адресу: _______________________________________________,
проживающ__ по адресу: __________________________________________________),
именуем__ в дальнейшем «Залогодатель», с одной стороны, и
________________________________________ «___________________», ОГРН _____,
(организационно-правовая форма) (наименование)
ИНН _________, в лице _____________________________________, действующего
(Ф.И.О. уполномоченного лица)
на основании ______________________________________________________________
(Устава от «__»______ ___ г. (вариант: в ред. от «__»____ ____ г.),
доверенности от «__»_____ ___ г. N ___, вид ______________________________,
документа, удостоверяющего личность (указать реквизиты, кем и когда
выдано)
(Вариант, если залогодержатель — физическое лицо:
_____________________________________, «__»________ ____ года рождения,
(Ф.И.О полностью)
___________________________________________________________________________
(вид документа, удостоверяющего личность) (реквизиты документа,
удостоверяющего личность) (наименование органа, __________________________,
выдавшего документ, удостоверяющий личность)
зарегистрирован по адресу: _______________________________________________,
проживающ__ по адресу:___________________________________________________),
именуем__ в дальнейшем «Залогодержатель», с другой стороны, совместно
именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий Договор о
нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Настоящий Договор заключен в обеспечение исполнения обязательств
Залогодателя перед Залогодержателем по договору о ____________________ от
«___»_________ ____ г. N ____ (далее — Основной договор), заключающихся в
____________________________________ в течение _________.
(существо обязательства)
В Основном договоре N _____ Залогодержатель именуется ______________________, Залогодатель именуется ______________.
Сумма обязательства, обеспеченная залогом: ________ (______________) рублей.
Срок уплаты суммы обязательства, обеспеченной залогом, ___________________ (вариант, если эта сумма подлежит уплате по частям — сроки (периодичность) соответствующих платежей и размер каждого из них либо условия, позволяющие определить эти сроки и размеры платежей (план погашения долга)).
Проценты по Основному договору N ___ — _____ (__________) годовых.
Санкции по Основному договору N ____ — __________________________.
Основной договор заключен в _________________________________.
(место заключения)
1.2. По настоящему Договору в залог передаются права Залогодателя по
Договору банковского счета от «___»____________ ____г. N ____, заключенному
с _________________________________________________________________________
(наименование, ИНН, адрес, телефон, адрес электронной почты)
(далее — «Банк»).
Банковские реквизиты залогового счета: ___________________________.
1.3. Настоящий Договор заключается с условием о залоге прав в отношении всей денежной суммы, находящейся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия настоящего Договора.
1.4. Залог осуществляется на основании настоящего Договора с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии настоящего Договора следующим способом: ___________________.
1.5. Действие настоящего Договора прекращается после полного выполнения Залогодателем взятых на себя обязательств.
1.6. Для обращения взыскания на предмет залога Залогодержатель вправе обратиться в суд.
При обращении взыскания на заложенные права по настоящему Договору требования Залогодержателя удовлетворяются путем списания Банком на основании распоряжения Залогодержателя денежных средств с залогового счета Залогодателя и выдачи их Залогодержателю или зачисления их на счет, указанный Залогодержателем .
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Залогодатель обязан:
2.1.1. Совершать действия, необходимые для обеспечения действительности заложенного права.
2.1.2. Не совершать уступки заложенного права, кроме случая, предусмотренного пп. 2.1.8 настоящего Договора.
2.1.3. Не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости.
2.1.4. Принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц.
2.1.5. Сообщать Залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.
2.1.6. По требованию Залогодержателя предъявить ему документы, подтверждающие принадлежность заложенного права Залогодателю.
2.1.7. Гарантировать, что на момент заключения настоящего Договора заложенное право не обременено залоговыми правами других лиц, и возместить Залогодержателю понесенные убытки, в частности сумму, недополученную вследствие удовлетворения требований предшествующих залогодержателей, в случае если такие обременения обнаружатся.
2.1.8. Произвести уступку заложенного права приобретателю при реализации предмета залога.
2.2. Залогодатель имеет право передать заложенное право в последующий залог, уведомив об этом Залогодержателя в течение ____ дней.
Залогодатель вправе распоряжаться свободно денежными средствами на залоговом счете.
2.3. Залогодержатель имеет право:
2.3.1. Независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде или арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если Залогодатель не исполнил обязанностей, предусмотренных пп. 2.1.1 — 2.1.5 настоящего Договора.
2.3.2. Вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве.
2.3.3. В случае неисполнения Залогодателем обязанностей, предусмотренных пп. 2.1.4 настоящего Договора, самостоятельно предпринимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.
3. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Заложенное право по настоящему Договору может быть по соглашению Сторон заменено другим предметом залога. Соглашение Сторон о замене предмета залога составляется в письменной форме и является неотъемлемой частью настоящего Договора.
3.2. Взаимоотношения Сторон, прямо не урегулированные настоящим Договором, регулируются действующим законодательством Российской Федерации.
3.3. Залог обеспечивает требования Залогодержателя в том объеме, какой они имеют к моменту удовлетворения, в частности сумму долга, проценты, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, расходы на взыскание задолженности и т.д.
3.4. В случае частичного исполнения Залогодателем обязательства, предусмотренного п. 1.1 настоящего Договора, залог сохраняется в первоначальном объеме до полного исполнения Залогодателем обеспеченного обязательства.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по настоящему Договору, обязана возместить другой Стороне причиненные таким неисполнением убытки.
4.2. При совершении действий, повлекших прекращение или уменьшение стоимости заложенного права, Залогодатель обязан уплатить Залогодержателю штраф в размере _____________.
4.3. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ И ПРЕТЕНЗИЙ
5.1. Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Договору или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между Сторонами.
5.2. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
6. ИЗМЕНЕНИЕ, РАСТОРЖЕНИЕ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
6.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.
Без согласия Залогодержателя Стороны не вправе вносить в Основной договор изменения, а также совершать действия, влекущие прекращение Основного договора.
6.2. Настоящий Договор прекращает свое действие:
6.2.1. При прекращении обязательства, предусмотренного п. 1.1 настоящего Договора.
6.2.2. В других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
6.3. Прекращение действия настоящего Договора не освобождает Стороны от ответственности за его нарушение.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
7.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента подписания его
Сторонами и действует до полного исполнения обязательств по Договору
N _______, а также до наступления иных событий, предусмотренных п. 6.2
настоящего Договора.
Залог прав по настоящему Договору возникает с момента уведомления Банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога .
7.2. Во всем остальном, что не предусмотрено условиями настоящего Договора, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
7.3. Договор составлен в ___ экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны и один — для Банка.
8. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Залогодатель: ____________________ Залогодержатель: ___________________
Наименование/Ф.И.О.: _____________ Наименование/Ф.И.О.: _______________
Адрес: ___________________________ Адрес: _____________________________
__________________________________ ____________________________________
ОГРН/ОГРНИП ______________________ ОГРН/ОГРНИП ________________________
ИНН ______________________________ ИНН ________________________________
КПП ______________________________ КПП ________________________________
Р/с ______________________________ Р/с ________________________________
в ________________________________ в __________________________________
К/с ______________________________ К/с ________________________________
БИК ______________________________ БИК ________________________________
ОКПО _____________________________ ОКПО _______________________________
(вариант: (вариант:
___________________________________ ____________________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
Адрес: ____________________________ Адрес: _____________________________
___________________________________ ____________________________________
Паспортные данные: ________________ Паспортные данные: _________________
___________________________________ ____________________________________
Телефон: __________________________ Телефон: ___________________________
Адрес электронной почты: __________ Адрес электронной почты: ___________
Счет ____________________________) Счет ______________________________)
Залогодатель: Залогодержатель:
___________________________ __________________________
____________/_______________ ____________/______________
(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)
———————————
Информация для сведения:
В соответствии с п. 1 ст. 358.14 Гражданского кодекса Российской Федерации при обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета в соответствии со статьей 349 Гражданского кодекса Российской Федерации в судебном или во внесудебном порядке требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем (п. 2 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации). Правила о реализации заложенного имущества, установленные ст. ст. 350 — 350.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, в этих случаях не применяются.
В соответствии с п. 3 ст. 339.1 Гражданского кодекса Российской Федерации сведения о залоге прав по договору банковского счета учитываются в соответствии с правилами статьи 358.11 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Согласно ст. 358.11 Гражданского кодекса Российской Федерации залог на основании договора залога прав по договору банковского счета возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. В случае если залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету.
С 07.04.2015 хозяйственные общества не обязаны иметь печать (Федеральный закон от 06.04.2015 N 82-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ»).
Образец договор залога прав по договору банковского счета
Макушкин Владимир Олегович
аспирант, Московский государственный юридический университет им. О.Е. Кутафина (МГЮА)
141068, Россия, Московская область, г. Королев
Makushkin Vladimir Olegovich
Postgraduate at Kutafin Moscow State Law University
141068, Russia, Moskovskaya Oblast’ oblast’, g. Korolev, ul. Rossiya, Moskvoskaya Obl, Rossiya, Moskvoskaya obl, of. Rossiya
В статье рассматриваются пути совершенствования института залога прав по договору банковского счета и правового режима залогового счета, в частности: анализируются возможности преодоления коллизий гражданского и финансового законодательства, возникающие в результате функционирования залоговых счетов, порядка их открытия и закрытия, а также рассматривается возможность снижения нагрузки по депонированию резервов на возможные потери по ссудам банками при обеспечении исполнения обязательств клиентов кредитной организации залогом прав по договору банковского счета. Методологическую основу составили общенаучные методы познания (анализ, синтез, аналогия), специальные методы научного познания (формально-логический, системный). Новизна предмета исследования обусловлена наличием проблем нормативного правового регулирования и отсутствием комплексного подхода к их решению. По результатам исследования получены кследующе выводы:1. В настоящее время отсутствует прозрачная система учета залога прав по договору банковского счета, что нарушает права незалоговых кредиторов залогодателя на судебную защиту.2. До момента возникновения залога прав по договору банковского счета банк должен располагать сведениями о залогодержателе, которые позволят его идентифицировать в качестве лица, имеющего право на предъявление требования к счету залогодателя, и об основаниях его участия в залоговом правоотношении.3. Для обеспечения возможности реализации банками прав, предусмотренных законодательством о ПОД/ФТ, должен быть достигнут баланс между частно-правовыми началами функционирования залогового счета и публично-правовыми ограничениями.4. В целях снижения нагрузки по депонированию резервов на банки предлагается рассматривать залог прав по договору банковского счета в качестве вида обеспечения I категории качества.
Ключевые слова: банковский счет, специальный банковский счет, залоговый счет, залог прав, резервы, банки, незалогвоые кредиторы, противодействие легализации доходов, гарантийный депозит, банкротство
Дата направления в редакцию:
The article is devoted to the ways of improving the institution of bank account pledge of rights and legal regime of pledge account. In particular, the author analyzes opportunities of overcoming the collisions of civil and financial laws arising as a result of pledge accounts, procedures of openning and closing pledge accounts, and reduction of depositing burden on possible loan losses that may be incurred by banks when enabling credit organisation clients to pledge their rights based on a bank account contract. The methodological basis of the research includes general research method (analysis, synthesis, analogy) and special research methods (formal law method and systems approach). The novelty of the research is caused by the fact that that there are certain problems of the legal regulation and lack of the integral approach to solving them. The following conclusions have been made by the author on the basis of the research results: 1. At the present time there is no clear system of recording bank account pledge of rights which disturbs the right of non-pledge pledgor creditors to judicial defence. 2. Prior to the moment when the bank account pledge of rights occur, the bank must have all necessary information about the pledgee and grounds of his or her participation in the pledge relations. 3. To provide banks with an opportunity to execute rights set forth by the AML/CFT laws, there should be a balance between private pledge account laws and public laws being achieved. 4. In order to reduce the depositing burden on banks, the author suggests to view the bank account pledge of rights as the first type of collateral.
pledge account, anti-money laundering, unsecured creditors, banks, loan-loss provisions, pledge of rights, special bank account, bank account, guarantee deposit, bankruptcy
Ранее ни законодательство, ни судебная практика не допускали возникновения залога в отношении денежных средств, в том числе и безналичных, размещенных на банковских счетах. Такой подход был обусловлен природой безналичных денежных средств, невозможностью их реализации в целях удовлетворения требований залогодержателя [1] .
Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ [2] Гражданский кодекс Российской Федерации (далее «ГК РФ») был дополнен новеллами, касающимися залога прав, одной из которых является возможность залога прав по договору банковского счета. Согласно статье 358.9. ГК РФ предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета. Широкому обсуждению в сфере научного и профессионального сообщества была подвержена проблема использования универсальных банковских счетов в качестве залоговых. Часть исследователей и специалистов придерживались мнения о том, что в качестве залогового счета можно использовать расчетные и текущие банковские счета, в то время как необходимость в отдельном залоговом счете создает дополнительные барьеры для функционирования нового механизма. Однако Верховный суд Российской Федерации поставил точку в данном вопросе, определив, что залог прав по договору банковского счета возможен исключительно в том случае, когда денежные средства были зачислены на отдельный залоговый счет до момента возникновения залога [3] .
Представляется, что позиция Верховного суда Российской Федерации в данном вопросе является не только правильной и соответствующей букве закона, но и создает условия, исключающие злоупотребление со стороны банков при открытии залоговых счетов. Если допустить использование в качестве залогового счета любого ранее открытого универсального банковского счета, создается благоприятная почва для совершения кредитными организациями действий, направленных на причинение вреда другим кредиторам, например, налоговым органам или гражданам. По сути возникает ситуация, когда банк в одном лице может быть кредитором должника и лицом, осуществляющим публичные функции по списанию денежных средств со счета на основании исполнительных документов. Вполне ожидаемо, что банк и клиент-должник по кредитному договору непосредственно перед поступлением исполнительного документа в банк заключат договор залога прав по договору банковского счета, что в силу нормы ст. 72.1. Закона об исполнительном производстве будет означать невозможность обращения взыскания на средства на счете [4] .
Не стоит забывать и о том, что при иных видах залога публичность залога и его достоверность обусловлены либо регистрацией права, либо направлением уведомления о возникновении права. Применение аналогичного подхода в отношении залога прав по договору банковского счета означало бы нарушение тайны банковских операций (ст. 857 ГК РФ).
Таким образом, правило п. 1 ст. 358.9. ГК РФ об обязательности открытия залогового счета является ничем иным как механизмом защиты прав и законных интересов незалоговых кредиторов, в связи с чем оно не может быть изменено без использования альтернативных механизмов. В то же время, в целях исключения злоупотреблений должников и кредитных организаций законодательством должна обеспечиваться возможность получения третьими лицами-взыскателями информации о денежных средствах на счетах должников, права по которым обременены залогом.
В настоящее время как взыскатель, так и судебный пристав-исполнитель вправе запросить сведения о банковских счетах должника в налоговом органе. В свою очередь, налоговый орган в рамках осуществления налогового контроля ведет реестр, содержащий сведения о банковских счетах налогоплательщиков, информацию о которых предоставляют кредитные организации на основании требований пункта 1.1. статьи 86 НК РФ.
Таким образом, в настоящее время может быть реализована достаточно прозрачная и эффективная система фиксации фактов возникновения залога прав по договору банковского счета и сведений об остатке средств на счете, которые находятся в залоге, путём дополнения формы соответствующего сообщения, направляемого банками в налоговый орган при открытии счетов, изменении реквизитов счетов, закрытии счетов, указанием на то, что счет является залоговым, а также на размер остатка денежных средств, которые обременены залогом [5] .
Об особенностях открытия и закрытия залоговых счетов
Залоговый счет является специальным банковским счетом, о чем свидетельствуют как нормы п. 7 ст. 358.9 ГК РФ и п. 2.8. Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И, так и признаки залогового счета, характерные только для банковского счета (возможность проведения расчетных операций и заключение договора банковского счета как необходимая предпосылка открытия банковского счета).
Порядок открытия специального банковского счета аналогичен порядку открытия текущих и расчетных счетов, а дополнительно кредитная организация, открывающая залоговый счет, должна располагать сведениями о залогодержателе по залоговому счету. При этом Инструкция Банка России 153-И не содержит указания на то, какие конкретно сведения должна установить кредитная организация, однако, определяет, что порядок фиксирования сведений о залогодержателе по залоговому счету определяется кредитной организацией самостоятельно в банковских правилах.
Представляется, что подход кредитных организаций к определению перечня документов и сведений в отношении залогодержателя должен быть установлен с учетом следующих факторов. В соответствии со статьей 358.14. ГК РФ, при обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета в судебном или во внесудебном порядке, требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем (пункт 2 статьи 854). Соответственно, банк до момента предъявления соответствующего требования должен располагать такой информацией о залогодержателе, которая позволит идентифицировать его в качестве лица, имеющего право на предъявление требования к счету залогодателя (п. 2 ст. 847 ГК РФ). К таким сведениям следует отнести следующие сведения о залогодержателе: для юридических лиц — полное или сокращенное наименование; для физических лиц — Ф.И.О.; для индивидуальных предпринимателей — Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, — Ф.И.О. и указание на вид деятельности, а также ИНН залогодержателя (при наличии), т.е. минимум реквизитов, необходимый для исполнения платежного требования к счету.
Также банк должен располагать копией договора залога прав, составленного в соответствии с требованиями закона, к чему обязывает установленный законом порядок уведомления о возникновении залога (ст. 358.11 ГК РФ) и порядок реализации заложенных прав по договору банковского счета (ст. 358.14 ГК РФ).
Проблемным представляется вопрос соотношения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и норм ГК РФ, регулирующих порядок закрытия залогового счета. Закон прямо запрещает владельцу залогового счета и банку совершать действия, направленные на прекращение договора банковского счета, без согласия залогодержателя (ст. 358.14. ГК РФ). Указанная норма приводит к возникновению коллизии между обязанностями кредитной организации по договору залогового счета и обязанностями кредитной организации, предусмотренными законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В соответствии пунктом 5.2. статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [6] , банк вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
Конституционный суд разъяснил, что положение пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает особые права организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, конкретизируя тем самым положение пункта 2 статьи 846 ГК Российской Федерации о возможности банка отказать в открытии счета в случаях, установленных законом или иными правовыми актами. В частности, примерный перечень оснований, влияющих на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета, установлен пунктом 6.2 Положения Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [7] .
Принятие кредитной организацией решения об одностороннем расторжении договора банковского счета по указанным основаниям является мерой предупредительного характера, направленной на реализацию целей Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, а именно – на противодействие финансированию терроризма и экстремизма.
Таким образом, в настоящее время законом допускается ситуация, при которой использование клиентами залоговых счетов препятствует реализации банком функций по организации надлежащего внутреннего контроля в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, что может быть чревато для банков применением надзорным органом соответствующих мер ответственности.
Представляется, что в законодательстве должен быть достигнут баланс между частно-правовыми интересами участников залогового правоотношения и выполнением кредитными организациями функций публичного характера, в связи с чем предлагается изложить статью 358.13 ГК РФ в следующей редакции:
«Без согласия залогодержателя стороны договора банковского счета, права по которому заложены, не вправе вносить в него изменения, а также совершать действия, влекущие прекращение такого договора.
Банк вправе расторгнуть договор банковского счета по основаниям и в порядке, предусмотренным пунктом 3 статьи 859 ГК РФ.
После получения уведомления банка залогодержатель вправе требовать от залогодателя досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства, а при его неисполнении — обратить взыскание на заложенные права по договору банковского счета в порядке, установленном законом.».
Об использовании залога прав по договору банковского
для целей снижения нагрузки по формированию резервовкредитными организациями
Как отмечает профессор А.А. Вишневский, «для банковского права залог — это не просто и далеко не только юридическая форма, но средство оптимизации банковского (кредитного) риска, в связи с чем переданный в залог актив должен отвечать требованиям, установленным регулятором» [8] . В данном случае идет речь о применении кредитными организациями требований Банка России к оценке обеспечения по ссудам и отнесение такого обеспечения к определенной категории качества, от чего в конечном итоге зависит размер депонируемых кредитной организацией в Банке России резервов.
Статьей 24 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России.
Согласно статье 69 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.
В соответствии с требованиями Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П [9] , по ссудам, исполнение обязательств по возврату которых обеспечивается залогом или иным видом обеспечительных мер, размер резервов может быть снижен с учетом категории качества обеспечения (ликвидности) в порядке, установленном нормативными актами Банком России.
Представляется, что вопрос использования залога прав по договору банковского счета и залоговых счетов для снижения размера депонируемых резервов вызывает особый интерес у банковского сообщества, так как реализация наиболее эффективных подходов к формированию резервов является вопросом первостепенной значимости для самих банков и для обеспечения их финансовой устойчивости в случае неисполнения заемщиком обязательств. В тоже время, на протяжении трех лет с момента дополнения ГК РФ нормами о залоге прав по договору банковского счета Банком России не предпринято действий по использованию рассматриваемого механизма в целях снижения бремени банков по депонированию резервов, что объясняется отсутствием статистических данных об использовании залоговых счетов в банковской практике [10] .
Вместе с тем, в нормативных актах Банка России предусмотрено использование такого способа обеспечения исполнения обязательств как гарантийный депозит. Гарантийный депозит — это размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства, либо обязательства, возникшие (которые могут возникнуть) в результате исполнения кредитной организацией принятого на себя условного обязательства кредитного характера (далее — основные обязательства), а также размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства, либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению надлежащего исполнения основных обязательств, если одновременно выполняются следующие условия:
1) отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования) депозита (вклада);
2) срок возврата депозита (вклада) юридического лица — заемщика (контрагента по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее, чем через 30 календарных дней после наступления указанного срока [11] .
Гарантийный депозит относится к обеспечению I категории качества, что означает отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю) и, соответственно, отсутствие обязанности кредитной организации депонировать резервы в Банке России.
Залог прав по договору банковского счета имеет неоспоримые преимущества в использовании перед гарантийным депозитом, как в части видов кредитования (залог прав может применяться не только для целей обеспечения ссуд юридических, но и физических лиц), так и в части защиты прав кредитной организации на получение удовлетворения своих требований за счет цены реализованного залогового имущества при банкротстве залогодателя: