Содержание:
Бинбанк получил более 8,8 млрд рублей убытка по МСФО за 2017 год
Убыток группы Бинбанка за 2017 год в соответствии с отчетностью по МСФО составил 8,848 млрд рублей против прибыли в 3,071 млрд годом ранее. Консолидированная финансовая отчетность ПАО «Бинбанк» и его дочерних организаций опубликована на сайте кредитной организации.
С учетом статей, которые реклассифицированы или в дальнейшем могут быть реклассифицированы в состав прибыли или убытков, а также прочих совокупных расходов совокупный результат за отчетный период составил минус 9,604 млрд рублей против положительного результата в размере 3,762 млрд за 2016 год.
Из отчетности в числе прочего следует, что чистый процентный доход Бинбанка увеличился до 29,338 млрд рублей с 13,121 млрд, зафиксированных в 2016 году, но после признания убытка от обесценения процентных активов показатель оказался отрицательным — минус 15,958 млрд.
Банк России 21 сентября 2017 года принял решение стать основным инвестором Бинбанка и Рост Банка с использованием денежных средств Фонда консолидации банковского сектора. В банки была назначена временная администрация, в состав которой вошли сотрудники Центробанка и Управляющей компании ФКБС. В марте 2018 года основным акционером Бинбанка стал Банк России. В том же месяце в Бинбанке были избраны новые органы управления и завершена работа временной администрации. Ранее Банк России заявил о решении объединить банк «ФК Открытие», который также санировался с использованием средств ФКБС, и Бинбанк.
Совет директоров Бинбанка 25 апреля утвердил бизнес-план кредитной организации на 2018 год. Документом, в частности, предусмотрено, что финансовый результат банка по МСФО за 2018 год будет положительным.
Бизнес-план предполагает, что рост корпоративного кредитного портфеля Бинбанка в 2018 году превысит 60%, а розничный кредитный портфель увеличится более чем на 40% по сравнению с показателями на начало года.
ПАО «Бинбанк» — крупный федеральный универсальный банк. Основные направления деятельности — кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение средств граждан во вклады; довольно активен фининститут и на валютном рынке. В предыдущие годы являлся одним из ключевых участников рынка банковских слияний и поглощений и лидером 2014 года по количеству приобретенных банков. В ноябре 2016 года состоялось слияние Бинбанка и МДМ Банка: объединенная кредитная организация сохранила лицензию МДМ Банка, продолжив работу под брендом «Бинбанк». 21 сентября 2017 года Банк России принял решение стать основным инвестором Бинбанка с использованием денежных средств Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС). В Бинбанк была введена временная администрация, в состав которой вошли сотрудники Банка России и УК ФКБС. В марте 2018 года основным акционером Бинбанка стал Банк России: доля ЦБ РФ в уставном капитале Бинбанка превысила 99,9%. В том же месяце в Бинбанке были избраны новые органы управления и завершена работа временной администрации.
По данным Банки.ру, на 1 ноября 2018 года нетто-активы банка — 688,74 млрд рублей (16-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 72,09 млрд, кредитный портфель — 124,48 млрд, обязательства перед населением — 402,19 млрд.
Бинбанк выдал около 20 миллиардов рублей гарантий для малого и среднего бизнеса
С марта 2017 года Бинбанк предоставил свыше 20 тысяч экспресс-гарантий для кредитования малого и среднего бизнеса на 19,5 миллиарда рублей. Об этом в среду, 6 сентября, сообщает пресс-служба кредитной организации.
При этом в июле объем выданных гарантий на обеспечение исполнения госконтрактов увеличился на 6,3 миллиарда рублей. Клиентами банка стали более семи тысяч предприятий и индивидуальных предпринимателей.
Представители малого и среднего бизнеса могут получить банковскую гарантию на сумму до 50 миллионов рублей без посещения офиса, отмечается в сообщении. При этом не требуется обеспечение, в комплект документов, который предоставляется в электронном виде, входят конкурсная документация, учредительные документы и финансовая отчетность. Срок принятия решения о выдаче гарантии составляет от 15 минут до 1 часа, комиссия — от 3,3 процента годовых.
Как заявил в интервью «Ленте.ру» старший аналитик ИК «Фридом Финанс» Богдан Зварич, банковские гарантии, без которых компании из МСБ не могут получить доступ к госконтрактам, являются важной составляющей при реализации работы субъектов МСБ с государством.« При этом необходимо отметить, что банк предоставляет достаточно хорошие условия для предприятий МСБ, как с точки зрения времени одобрения гарантии, так и с точки зрения стоимости. Все это способствует спросу на данный продукт», — сказал он.
Чистая прибыль Бинбанка по итогам семи месяцев 2017 года достигла двух миллиардов рублей.
Финансовая отчётность
Публикуемая форма отчетности за 1 квартал 2015 года
по состоянию на 01.04.2015г.
Публикуемая (финансовая) отчетность за II квартал 2016 г.
по состоянию на 01.07.2016
(дата размещения на web-сайте Банка — 10 августа 2016 г.)
Публикуемая (финансовая) отчетность за III квартал 2016 г.
по состоянию на 01.10.2016
(дата размещения на web-сайте Банка — 10 ноября 2016 г.)
Публикуемая (финансовая) отчетность за I квартал 2017 г.
по состоянию на 01.04.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 17 мая 2017 г.)
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016 год
по состоянию на 01.01.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 30 июня 2017 г.)
Публикуемая (финансовая) отчетность за II квартал 2017 г.
по состоянию на 01.07.2017г
дата размещения на web-сайте Банка — 11 августа 2017 г.
Публикуемая (финансовая) отчетность за 9 месяцев 2017 г.
по состоянию на 01.10.2017г.
дата размещения на web-сайте Банка — 10 ноября 2017 г.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017 год
по состоянию на 01.01.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 29 июня 2018 г.)
Раскрытие информации для регулятивных целей
по состоянию на 01.10.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка – 12 ноября 2018 г.)
по состоянию на 01.10.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка – 12 ноября 2018 г.)
Раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом в рамках Указания ЦБ РФ от 06.12.2017 №4482-У произведено в составе Пояснительной информации к промежуточной финансовой отчетности по состоянию на 01.10.2018г.
по состоянию на 01.07.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка – 10 августа 2018 г.)
по состоянию на 01.07.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка – 10 августа 2018 г.)
Раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом в рамках Указания ЦБ РФ от 06.12.2017 №4482-У произведено в составе Пояснительной информации к промежуточной финансовой отчетности по состоянию на 01.07.2018г.
по состоянию на 01.01.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 29 июня 2018 г.)
по состоянию на 01.04.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 16 мая 2018 г.)
по состоянию на 01.04.2018г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 16 мая 2018 г.)
Раскрытие информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом в рамках Указания ЦБ РФ от 06.12.2017 №4482-У произведено в составе Пояснительной информации к промежуточной финансовой отчетности.
по состоянию на 01.10.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 10 ноября 2017 г.)
по состоянию на 01.07.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 11 августа 2017 г.)
по состоянию на 01.01.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 30 июня 2017 г.)
по состоянию на 01.04.2017г.
(дата размещения на web-сайте Банка — 17 мая 2017 г.)
Ситуация с Бинбанком не отразится на остальных активах «Сафмара» — группа
МОСКВА, 20 сентября — РИА Новости/Прайм. Компании и предприятия промышленно-финансовой группы «Сафмар» продолжают операционную деятельность в штатном режиме, ситуация с входящим в нее Бинбанком не отразится на их инвестиционных планах и производственной деятельности, сообщили РИА Новости в группе.
Группа «Сафмар» объединяет активы семьи Гуцериевых-Шишхановых. В числе ее промышленных активов нефтяные компании «Русснефть» и «Нефтиса», компания «Форте Инвест», компании «Русский уголь», «Славкалий», предприятия в области нефтепереработки и нефтехимии. Финансовые активы группы, помимо банков, представлены НПФ «Сафмар», НПФ «Доверие» и НПФ «Моспромстрой-Фонд», лизинговой компанией «Европлан» и 49% страховщика ВСК. В нее также входят розничные сети «М.Видео» и «Эльдорадо».
Группа является крупным игроком и на рынке строительства и недвижимости. В ее составе строительные компании «СК Стратегия» и «Моспромстрой», девелоперы «Интеко», «Патриот» и А101, а также компания MLP, занимающаяся складской недвижимостью. Группа владеет 43 бизнес- и торговыми центрами, а также девятью отелями класса «люкс» в центре Москвы и двумя отелями в СНГ.
«Предприятия группы «Сафмар» имеют возможность привлечения финансово-кредитных ресурсов из различных источников, поэтому сложившаяся ситуация с Бинбанком никоим образом не отразится на инвестиционных планах предприятий группы и их производственно-хозяйственной деятельности», — отметили в «Сафмаре».
Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка БИНБАНК
Каталоги банков
По алфавиту
По городу (где банк имеет филиал)
По размеру (чистым активам)
Другие классификации
Меню банка БИНБАНК:
Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.
Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.
Устойчивость банка — это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.
Публичное Акционерное Общество «БИНБАНК» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 16 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка БИНБАНК составила 734.89 млрд.руб. За год активы уменьшились на -37,79% . Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -3.53% до 8.78% .
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).
БИНБАНК — имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование , и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г. , т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Рейтинг кредитоспособности банка БИНБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Октября 2018 г.):
Анализ финансового состояния ОАО «Бинбанк»
Современное состояние развития банковской сферы. Сущность и направления финансовой деятельности коммерческого банка. Совершенствование кредитной политики. Разработка проекта по внедрению потребительского кредита. Анализ активных и пассивных операций.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Глава 1. Теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового со стояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
1.3 Методические подходы к оценке финансовой деятельности коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО БИНБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «БИНБАНК»
2.2 Анализ активных и пассивных операций
2.3 Анализ финансового состояния и эффективности деятельности банка
Глава 3. Разработка стратегии улучшения финансового состояния ОАО « БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
1.3 Методические подходы к оценке финансовой деятельности коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО БИНБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «БИНБАНК»
2.2 Анализ активных и пассивных операций
2.3 Анализ финансового состояния и эффективности деятельности банка
Глава 3. Разработка стратегии улучшения финансового состояния ОАО « БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО БИНБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «БИНБАНК»
2.2 Анализ активных и пассивных операций
2.3 Анализ финансового состояния и эффективности деятельности банка
Глава 3. Разработка стратегии улучшения финансового состояния ОАО « БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
2.2 Анализ активных и пассивных операций
2.3 Анализ финансового состояния и эффективности деятельности банка
Глава 3. Разработка стратегии улучшения финансового состояния ОАО « БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
Глава 3. Разработка стратегии улучшения финансового состояния ОАО « БИНБАНК»
3.1 Пути улучшения финансового состояния банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Список использованных источников
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
Преобразования в банковском секторе предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Основу для расширения масштабов деятельности банковского сектора создают происходящие на протяжении последних лет позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране, которые также во многом определяют цели и задачи его реформирования.
Реформирование банковской системы включает в себя и переход банков на отчетность по международным стандартам. Изменения, вносимые в финансовую отчетность кредитной организации, требует изменения и адаптации существовавших методик финансового анализа кредитных организаций. По этой причине проведения финансового анализа коммерческого банка в современных экономических условиях, является весьма актуальной темой.
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.
Объект исследования дипломной работы — ОАО «БИНБАНК».
Предмет исследования в дипломной работе — финансовая деятельность коммерческого банка.
Цель дипломной работы — разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка;
2. на примере ОАО «Бинбанк» провести анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка;
3. разработать стратегию улучшения финансового состояния коммерческого банка на основе проведенного анализа.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах РФ, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ОАО «БИНБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ его финансового состояния.
Глава 1. Теоретические и метод одические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
1.1 Современное состояние развития банковской сферы
Причины российского банковского кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны, а экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.
Во время финансового кризиса банковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мирового финансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России. К его основным причинам можно отнести следующие: низкая капитализация большинства банков в России и низкий уровень доверия банков друг к другу, и, как следствие, неразвитость рынка межбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки, такие как ОАО «Бинбанк», ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевые кредиты на Западе. Когда на Западе начался финансовый кризис, банки, занимавшие там, потеряли такую возможность. Таким образом, банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства, пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевые кредиты на Западе не выдаются, рынок межбанковского кредитования не работает. В результате такие банки не могут выполнять свои обязательства, как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Еще совсем недавно считалось, что наша банковская система неуязвима и практически безопасна для капиталов. Банкротство российских банков было маловероятно. Сегодня эта тема больше не поднимается. Российские банки за III-IV квартал 2008 и I квартал 2009 года пережили многое: банковский кризис, кризис ликвидности, закрытие для российских банков рынков международного капитала; потери от сектора, предоставлявшего услуги трейдинга на фондовых биржах; значительный отток средств вкладчиков, остановку роста сегмента потребительского кредитования и проблемы неплатежей по кредитам.
Российская банковская система прошла один из труднейших периодов в своем развитии. Стремительный рост ее активов в последнее десятилетие сменился их стагнацией: активы банковской системы в 2009 г. выросли всего на 5.0%, что практически на порядок меньше, чем среднегодовой темп их роста за период 2000- 2008 гг. в 36.8%. Несмотря на значительные колебания обменного курса рубля в 2009 г.; в целом по итогам года вклад курсовой динамики в изменение активов оказался практически незначимым — с поправкой на переоценку активов в иностранной валюте их динамика в 2009 г. составила 3.7%. Отметим, что падение номинального ВВП позволило увеличиться показателю «активы/ВВП» до 75% (рис. 1.).
Рисунок 1 Темп роста активов банковской системы РФ и соотношение «активы/ВВП», в %
Ключевой тенденцией в формировании ресурсной базы банковской системы в 2009 г. была ориентация на сбережения нефинансового сектора. Депозиты предприятий возросли за год на 15.2% (рублевые депозиты увеличились на 18.4%, в иностранной валюте — на 6.5%). Наибольшую сберегательную активность демонстрировали домашние хозяйства, банковские сбережения которых увеличились на 26.7%. Этому предшествовало резкое повышение процентных ставок по депозитам населения в конце зимы после обострения проблем с фондированием банковской системы. ОАО «Бинбанк», доля которого на рынке депозитов превышает половину, фактически задал benchmark по рублевым депозитам на год в 14-15%. Остальные банки были вынуждены предлагать более высокие ставки. В результате конкуренция процентных ставок на рынке депозитов привела к их росту до 20% годовых. Риски возросли настолько, что Банк России был вынужден в жесткой рекомендательной форме ограничить ставки по депозитам. (см. рис. 2)
Рисунок 2 Реальная ставка по депозитам населения (скорректированная на ИПЦ — правая шкала) и прирост рублевых депозитов в банковской системе (год к году), в %
Снижение инфляции одновременно с практически стабильными депозитными ставками и высокими ставками по кредитам населению в 2009 г. фактически изменило потребительскую модель домашних хозяйств: население перестало потреблять в кредит и стало больше сберегать.
Устойчивость данной модели потребления будет зависеть как от ожиданий населения относительно увеличения доходов, так и от реальных процентных ставок. Согласно базовому прогнозу ЦСИ Банка Москвы в ближайшие годы темп роста номинальных доходов населения не превысит 15% (что существенно ниже предкризисных 23-25%). Это означает, что ожидания роста благосостояния частных лиц будут умеренными и начало нового «кредитного бума» по образцу 2006-2007 гг. крайне маловероятно. Устойчивость тенденции к снижению инфляции мы также оцениваем как низкую, тогда как ставки по банковским депозитам уже уменьшаются. Возврат реальных ставок по депозитам в отрицательную область будет означать фактическое завершение периода «дорогих» денег. Это, возможно, немного замедлит рост депозитной базы, но станет одним из факторов снижения стоимости кредитных ресурсов.
Рисунок 3 Формирование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост пассивов и сокращение активов), в %
После прохождения наиболее острой фазы кризиса в октябре 2008 г. — январе 2009 г. банковская система перестала испытывать дефицит ликвидности. Стало очевидным, что господдержка банковского сектора была избыточной. Погашение долга перед Банком России стало основным направлением использования ресурсов банками в 2009 г. Одной из основных угроз для финансовой стабильности банковской системы в 2009 г. считался ее масштабный внешний долг: общий объем внешней задолженности банков по состоянию на 01.01.2009 составлял 166 млрд. долл. Всего за счет иностранных пассивов к началу 2009 г. было сформировано свыше 16% банковских активов. В течение года банкам, тем не менее, удалось рефинансировать около 40% выплат по внешнему долгу; часть выплат была перенесена на 2010 г., причем к концу 2009 года норма рефинансирования внешних долгов выросла до 50%.
По состоянию на начало 2010 г. внешний долг банков оценивается в 125 млрд. долл., иностранные пассивы составляют 12% от совокупных пассивов банковского сектора. При этом в текущем году банкам предстоит выплатить заметно меньше средств, чем годом ранее. С учетом постепенно восстанавливающегося внешнего финансирования можно ожидать, что даже в наиболее пессимистичном сценарии сокращение иностранных пассивов банков не превысит 10 млрд. долл. Уменьшение задолженности банков перед ЦБР и внешним миром означает, что в 2010 г. практически исчезнет потребность в отвлечении ресурсов на выплаты по займам и другим долгам. В 2009 г. на погашение внешних займов и кредитов Центробанку банки потратили более 3 трлн. руб. — это на 20% превысило объем средств, привлеченных в прошлом году от предприятий и населения, и составило 57% от общего объема ресурсов, перераспределенных через банковскую систему. В 2010 г. на эти цели будет использовано не более 1.3 трлн. руб. (в случае, если будут погашены все кредиты ЦБР, кроме кредита ОАО «Бинбанк», и рефинансирование внешних займов останется на уровне четвертого квартала 2009 г.).
Рисунок 4 Использование ресурсов банковского сектора в 2009 г. (рост активов и сокращение пассивов)
Это означает, что банки будут испытывать все большее давление со стороны растущей ресурсной базы, не находящей использования на кредитном рынке. Однако рост прочих привлеченных средств банковского сектора будет зависеть от финансового состояния внутренних секторов экономики — корпоративного и домашних хозяйств.
Снижение деловой активности одновременно с высокими процентными ставками способствовало решению одной из ключевых структурных проблем российской банковской системы — сокращению разрыва между кредитами и депозитами нефинансового сектора. Подобная ситуация в принципе создает здоровую финансовую основу для сбалансированного экономического роста — в отличие от модели, базирующейся на использовании заемных иностранных средств.
Структура пассивов банковской системы России (на конец месяца), в % к итогу
Просмотрев данные таблицы 1.1 можно сказать что, кризисный 2009 год оказался для банковской системы весьма успешным в решении структурных проблем, накопленных за годы ее форсированного роста. Потенциальное возобновление кредитного роста в 2010 г. будет иметь гораздо меньшие ресурсные ограничения. Вместе с тем поступление банковских кредитов в реальный сектор экономики по-прежнему затруднено — сохраняется системный разрыв между фактическими параметрами спроса и предложения банковских кредитов, а именно между низкой рентабельностью реального сектора и его спросом на долгосрочные ресурсы, с одной стороны, и краткосрочными и недешевыми банковскими пассивами — с другой. Снижение стоимости денег несколько смягчило ценовой разрыв между параметрами спроса и предложения банковских кредитов реальному сектору, но не разрешило эту проблему. Кроме того, сохраняется системный разрыв между срочностью кредитов, предлагаемых банками и запрашиваемых реальным сектором.
Сегодняшний восстановительный рост российской экономики, и ее возможный инновационный прорыв будут в весьма ограниченной мере поддержаны банковским кредитованием. Сохраняющаяся осторожность банков относительно эффективности долгосрочных вложений в российскую экономику может быть преодолена реальным решением институциональных проблем, связанных с базовыми характеристиками бизнес-климата, и/или предоставлением целевого и адекватного задачам экономического роста государственного фондирования. Вопрос достаточного насыщения роста реального сектора банковскими кредитами должен стать специальным и важнейшим направлением государственной экономической политики.
В результате в ближайшие годы мы ожидаем достаточно слабую динамику большинства показателей банковского сектора. Ожидается, что совокупные активы банков могут вырасти на 10-12%. Основным источником фондирования банков, как и в прошлом году, станут счета и депозиты клиентов. При этом вклады населения могут вырасти, в зависимости от сценария развития экономики, на 20-25%, а средства корпоративных клиентов — на 15-20%. Прирост иностранных пассивов банковского сектора, вероятно, будет близким к нулю, а объемы задолженности перед денежными властями сократятся в 1.5-2 раза. Рост собственного капитала будет во многом обусловлен потребностью в дополнительном наращивании резервирования по кредитному портфелю и, таким образом, будет зависеть от решения проблемы «плохих» долгов. Исходя из этих параметров роста ресурсной базы, можно предположить, что банки будут располагать приблизительно 2-2.5 трлн. руб. свободных средств. Указанный объем будет способен потенциально увеличить совокупный кредитный портфель банковского сектора на 13-17%. Однако эффективность использования этих средств на кредитование экономики и их распределение между розничным и корпоративным сегментами рынка будет зависеть от целого ряда факторов: динамики «плохих» долгов, качества восстановительного роста экономики, темпов роста реальных доходов населения и прочих.
При этом кредитный рынок будет конкурировать за ресурсы с рынком долговых обязательств, прежде всего государственных и внешних (как основным направлением инвестирования в иностранных валютах). В наиболее вероятном, на наш взгляд, варианте развития событий объем задолженности населения по банковским кредитам вырастет в 2012 г. на 5-8%, а корпораций — на 12-15%.
Прогнозы развития ситуации с банковским кризисом разнятся очень сильно. От ярко-оптимистических, обещающих восстановление банковской системы и окончания кризиса, до резко-пессимистических, которые заявляют, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто.
Без развития банковско-финансовой сферы говорить об устойчивом развитии экономики в целом бессмысленно, с другой — перспективы банковского сектора сегодня выглядят наиболее расплывчато.
Воссозданная общими усилиями конфигурация российской банковской системы через десять лет будет такова. Сектор будет представлен тремя основными блоками. Первый — это пять-шесть крупнейших банков с развитой филиальной сетью федерального масштаба, которые будут специализироваться на рознице. Они сконцентрируют до 70% всех банковских активов. Второй — это 500 или 600 так называемых нишевых банков. В первую очередь сюда войдут представители нового для России вида — инвестиционных банков. На них будет приходиться примерно 25% активов банковской системы. Но большинство российских банков второго блока будут заниматься обслуживанием малого и среднего бизнеса.
Третий блок будет представлен большим числом «микрофинансовых посредников», тех же кредитных кооперативов, которые будут оказывать финансовые услуги мельчайшим заемщикам — небольшим хозяйствам и предпринимателям.
Одна из самых главных задач, которая сейчас стоит перед Банком России, перед государством, это восстановление конкурентной среды в банковском секторе. При всем понимании того, что имеются различные группы банков с различным удельным весом, надо стараться не создавать ситуации, при которых ущемлялись бы интересы отдельных групп банков, включая средние и малые кредитные организации.
Большинство экспертов сходятся во мнении: сегодня и участники рынка и государство заинтересованы в развитии сильных универсальных банков, способных обеспечить единый стандарт обслуживания по всем региона и развивать социальную ответственность.
1.2 Сущность и основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
Коммерческий банк — кредитная организация, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц ФЗ от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 30.12.2008)»О банках и банковской деятельности». Гл.1, ст. 1..
Финансовая деятельность коммерческого банка подразумевает деятельность, опосредующую распределительные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств посредством их аккумулирования.
Основные сферы финансовой деятельности коммерческого банка подробно отображены на рисунке 5.
В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.
При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства — собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей, выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд, нераспределенная прибыль.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 5 Основные направления финансовой деятельности коммерческого банка
Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.
Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. Банки обязаны осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.
Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.
Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.
Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.
Лизинг — форма долгосрочного договора аренды.
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики нашей страны.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банке и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Помимо вышеперечисленных к банковским операциям относятся:
1) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
2) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
3) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
4) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
5) выдача банковских гарантий;
6) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых )
7) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
8) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
8) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
9) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
10) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
11) оказание консультационных и информационных услуг ФЗ от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 30.12.2008)»О банках и банковской деятельности». Гл.1, ст. 3..
Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банки имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.
Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Банки устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.
Коммерческие банки в условиях России стали определяющим и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ, в том числе государственных.
Кроме специфических экономических и финансовых функций, банки выполняют и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков.
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.
Следует отдельно выделить те направления деятельности, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.
Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщенную характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка, его активами и пассивами. Характеризуется оно достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.
В ходе анализа финансового состояния предприятия для характеристики его различных аспектов, по мнению многих авторов, применяются как абсолютные показатели, так и финансовые коэффициенты, представляющие собой относительные показатели финансового состояния. Последние рассчитываются в виде отношений абсолютных показателей финансового состояния.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) «Об обязательных нормативах банков» в РФ действуют следующие нормативы деятельности коммерческого банка:
1) Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка;
2) Норматив мгновенной ликвидности;
3) Норматив текущей ликвидности банка;
4) Норматив долгосрочной ликвидности банка;
5) Норматив общей ликвидности;
6) Максимальный размер риска на одного заемщика;
7) Максимальный размер крупных кредитных рисков;
8) Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
9) Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника);
10) Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам;
11) Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
12) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
13) Норматив риска собственных вексельных обязательств;
14) Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами;
Порядок расчета обязательных экономических нормативов деятельности коммерческого банка:
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска.
Н1 = ________________________________________ Ч 100%, (1)
Ар — Рц -Рк — Рд + КРВ + КРС
где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;
Рц — общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;
Рк — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с кредиторами;
Рд — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2 = _______ Ч 100%, (2)
где ЛАм — высоколиквидные активы,
ОВм — обязательства до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Н3 = ______ Ч 100%, (3)
где ЛАт — ликвидные активы,
ОВт — обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4 = __________ Ч 100%, (4)
где Крд — кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.
ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
Н5 = _______ Ч 100%, (5)
где А — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах,
Ро — обязательные резервы кредитной организации.
Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Н6 = _____ Ч100%, (6)
где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.
В величину Крз дополнительно включаются:
— величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
— величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Н7 = _______ Ч100%; (7)
где Кскр — совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:
Н8 = ______ Ч 100%, (8)
где Овкл — совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах — взвешенные с учетом риска;
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования — по формуле средней хронологической;
3) по субординированным кредитам (займам) — в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;
4) Срочные вклады физических лиц — в размере числящегося на отчетную дату остатка;
5) Прочие привлеченные средства — в размере числящегося на отчетную дату остатка.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка:
Н9 = _______ Ч 100%, (9)
где Кра — значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.
Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:
Н10 = _______ Ч 100%, (10)
где Кри — совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:
Н11 = ______ Ч 100%, (11)
где Вкл — совокупная сумма вкладов населения, счета.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
H12 = _______ Ч 100%, (12)
где Кин — инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц
Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:
Н13 = _____ Ч 100%, (13)
где ВО — выпущенные банками векселя и банковские акцепты, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:
Н14 = ________ Ч 100%, (14)
где ЛАдм — высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;
ОВдм — обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.