Содержание:
Не за просто так
Нулевой НДПИ и пошлина, введенные для газовых месторождений Ямала, будут распространены на газовые месторождения полуострова Гыдан, если добываемый там газ будет сжижаться на заводе про производству СПГ, строящемся на полуострове Ямал. Соответствующее распоряжение подписал премьер-министр РФ Дмитрий Медведев 19 декабря, Минфину и Минэкономразвития поручено подготовить необходимые нормативно-правовые акты.
Льготные ставки НДПИ будут действовать до достижения накопленного объема добычи газа 250 миллиардов кубометров и газового конденсата 20 миллионов тонн и при условии, что срок разработки месторождений не превышает 12 лет с начала производства СПГ.
Компания «НОВАТЭК» в 2011 году выиграла конкурс на право пользования Салмановским (Утренним), Геофизическим, Северо-Обским и Восточно-Тамбейским участками, расположенными на Гыданском полуострове. При этом в условиях лицензий на эти участки прописано, что газ должен пойти на производство СПГ.
Второй завод по сжижению газа на Ямале на базе Салмановского (Утреннего) и Геофизического месторождений планируется строить тремя очередями по 5,5 миллиона тонн, первая очередь должна быть запущена в 2022 году, 2-я — в 2024 году, 3-я — в 2025 году. Начать строительство первой очереди завода СПГ-2 «НОВАТЭК» предполагает в 2018 году.
Кроме того, сжижать газ предполагается на базе Северо-Обского и Восточно-Тамбейского участков. В 2013-2030 годы планируется геологическое изучение, открытие месторождения, разведка и обустройство месторождений и строительство трубопроводов. Ожидается, что газ с Северо-Обского и Восточно-Тамбейского участков может поступить на завод по сжижению газа на Ямале лишь после 2030 года.
П роект реализует ОАО «Ямал СПГ», где «НОВАТЭКу» принадлежит 80%», а французской Total — 20%. Первая очередь в 5,5 миллиона тонн в год выйдет на проектную мощность в 2018 году, 2-я очередь на 5,5 миллиона тонн — в 2019 году, 3-я на 5,5 миллиона тонн — в 2020 году.
В сентябре текущего года Владимир Путин подписал перечень поручений по вопросу реализации проекта «Ямал СПГ». Поручения оговаривали предоставление налоговых льгот «при условии, что в соответствии с лицензионными соглашениями на их разработку добытый газ будет транспортироваться для переработки на завод по сжижению природного газа, строящийся на полуострове Ямал».
3 года назад правительство уже освободило от уплаты НДПИ и пошлин газ, добываемый и сжижаемый на Ямальском полуострове. Льгота для Гыданских месторождений будет введена на тех же условиях, что и для Ямала.
«Новатэк» не будет просить денег у государства на «Арктик СПГ-2» из-за риска новых санкций
«Новатэк» не будет просить поддержку у государства на реализацию проекта «Арктик СПГ-2», так как это чревато рисками новых санкций со стороны США. Об этом заявил зампред правления компании Марк Джетвей в кулуарах газовой конференции Flame в Амстердаме.
«В широком смысле мы в господдержке сейчас не нуждаемся. Если мы воспользуемся господдержкой, это несет риски санкций со стороны США. Лучше, если мы будем стоять на наших собственных ногах, — цитирует Джетвея ТАСС. — С другой стороны, если государство построит эти атомные ледоколы, которыми мы не будем никогда владеть, это не наш проект. Если они могут такой уровень поддержки оказать, мы приветствуем это. Но мы не заинтересованы быть вовлеченными в конкретные проекты», — добавил он.
Первый крупнотоннажный проект «Новатэка» по сжижению природного газа — «Ямал СПГ» получил существенные налоговые послабления от государства. Южно-Тамбейское месторождение, ресурсная база завода, была освобождена от НДПИ на газ на первые 12 лет добычи. Кроме того, в 2015 году правительство одобрило покупку облигаций «Ямал СПГ» на 150 млрд рублей из Фонда национального благосостояния. Частично за счет государства было профинансировано строительство грузового порта Сабетта.
«Новатэк»: Включение Михельсона в «кремлевский список» США создало нервозность на рынке
Глава компании «Новатэк» Леонид Михельсон исключал возможность получения льгот для «Арктик СПГ-2», аналогичных «Ямал СПГ», в частности привлечения средств из ФНБ. Тем не менее он говорил, что возможно получение иных форм господдержки.
Также сообщалось, что Мурманской верфи, где будут строиться модули для завода «Арктик СПГ-2», был присвоен статус стратегического инвестиционного проекта. Это предполагает налоговые льготы, которые могут составить около 6,3 млрд рублей.
Крупнейший международный поставщик сжиженного природного газа (СПГ) Shell надеется на предоставление Россией налоговых льгот для проекта по строительству «Балтийского СПГ», в котором предполагает участвовать вместе с «Газпромом». Как заявил журналистам глава Shell в России Оливье Лазар, льготы нужны заводу для его конкурентоспособности с аналогичными производствами в США. По словам топ-менеджера, мощность заявленных к реализации СПГ-проектов США составляет 200 млн т в год. Для многих из этих проектов уже построена инфраструктура, включая терминалы по сжижению, приему газа и регазификации, а также предоставлены льготы по налогу на прибыль, сказал он.
«Мы уверены, что Россия может конкурировать с американским СПГ, но для этого нужно выполнить несколько условий: низкая стоимость сырья для сжижения (газа), конкурентные капзатраты и благоприятные налоговые условия», — сказал он.
Что такое «Балтийский СПГ»
«Балтийский СПГ» мощностью 10 млн т в год «Газпром» планирует построить в районе Усть-Луги в Ленинградской области. Стоимость завода оценивалась в $11,5 млрд, срок его запуска пока намечен на 2021 год. В июне 2016 года «Газпром» подписал меморандум о партнерстве по проекту с Shell, еще два потенциальных участника проекта — японские Mitsui и Mitsubishi, говорил предправления «Газпрома» Алексей Миллер в интервью телеканалу НТВ в декабре 2016 года. В октябре 2016 года «Газпром» и Shell подписали меморандум по маркетинговой модели проекта. Потенциальными рынками сбыта этого газа называют Европу и Латинскую Америку.
Лазар не уточнил, какие именно налоговые льготы просит компания и направила ли она уже запрос в Минэнерго и правительство. Однако он добавил, что конкурирующий проект НОВАТЭКа «Ямал СПГ» получил налоговые льготы и «Балтийский СПГ» рассчитывает на чуть меньший их уровень, исходя из того, что проект на Ямале расположен в сложных климатических условиях. Представитель Минэнерго оперативно не прокомментировал вопрос о льготах для «Балтийского СПГ». Представители Минфина и «Газпрома» не ответили на запрос РБК.
Источник РБК в «Газпроме» отмечает, что монополия пока не просила у профильных ведомств налоговых льгот для «Балтийского СПГ», но полагает, что такая просьба последует. Он считает, что проект может рассчитывать как минимум на льготу по налогу на имущество, налогу на прибыль, а также нулевые пошлины на ввоз оборудования. Консультант Минэнерго утверждает, что профильные ведомства, как Минфин, так и Минэнерго, пока не поддерживают льготы для «Балтийского СПГ».
«Мы не ожидаем ровно тех же условий, что и для «Ямал СПГ» (50% у НОВАТЭКа. — РБК), — сказал журналистам на брифинге в Москве Лазар. — Но мы все-таки ждем поддержки». По его словам, на «Балтийский СПГ» газ будет поставлять «Газпром», а Shell, ранее подписавшая соглашение с газовой монополией России по строительству завода, привнесет в проект свою технологию сжижения газа. Кроме того, он заявил, что компания обсуждает с зарубежными поставщиками локализацию производства оборудования для этого проекта в России. «Уровень локализации на «Сахалине-2» составляет 75–77%, на «Балтийском СПГ» нет таких ограничений, будем максимизировать российское участие, в том числе по оборудованию», — сказал он. По мнению главы российского представительства Shell, санкции не повлияли на реализацию СПГ-проектов в России в отличие от глубоководного бурения или сланцевой добычи. Он отметил, что Shell не планирует участвовать в газопроводных проектах «Газпрома».
Согласно презентации Shell, спрос на СПГ в мире достиг в 2016 году 265 млн т. Компания прогнозирует, что он будет расти вдвое быстрее спроса на трубопроводный газ — на 4–5% ежегодно до 2030 года, и к 2035 году достигнет 500 млн т. В июне 2016 года глава Shell Бен ван Берден сообщил президенту Владимиру Путину, что компания увеличила уже свою долю рынка СПГ до 15% после приобретения активов BG, передавал «Интерфакс».
Министр энергетики РФ Александр Новак, выступая в понедельник на форуме CERAWeek в Хьюстоне, заявил, что Россия займет 15% на рынке СПГ к 2040 году (сейчас 5%), увеличив его производство в восемь раз. В 2013 году Новак обещал простимулировать новые СПГ-проекты льготами, включая льготы по пошлинам. Для «Ямал СПГ» (НОВАТЭКа, французской Total, китайской CNPC и китайского фонда «Шелкового пути») действует нулевая ставка по НДПИ на поставляемый заводу газ. США, по прогнозу Минэнерго страны, уже по итогам 2016 года займут третье место в рейтинге крупнейших производителей СПГ, уступив лишь Австралии и Катару.
Заместитель гендиректора Института энергетики и финансов Алексей Белогорьев напоминает, что по действующему законодательству «Газпром» и его партнер уже имеют право на нулевую экспортную пошлину при вывозе СПГ. Льготы по НДПИ на газ, которые есть у проекта «Ямал СПГ», по мнению эксперта, вряд ли достанутся «Балтийскому СПГ», так как газ туда будет поступать из газотранспортной системы «Газпрома» и у проекта нет выделенной специально под его нужды ресурсной базы в виде отдельного месторождения. Аналитик считает, что при заложенном уровне инвестиций и при текущей цене газа проект выглядит нерентабельным, но может выйти на окупаемость и прибыль при цене газа от $300 за 1 тыс. куб. м. Ранее заместитель председателя правления «Газпрома» Александр Медведев оценивал стоимость поставляемого «Газпромом» трубопроводного газа в Европу в 2017 году в $180–190 за 1 тыс. куб. м.
«Новатэк» просит льгот для Арктики
Минэнерго рассматривает предложение российского независимого производителя газа «Новатэк» по предоставлению льгот для компаний на разработку неиспользуемых ресурсов на Ямале и полуострове Гыдан. Речь идет о месторождениях углеводородов, которые сейчас принадлежат «Газпрому». Но «Новатэк» может их либо выкупить, либо разрабатывать в связке с газовым монополистом. «Известия» ознакомились с предложениями компании и получили подтверждение Минэнерго о том, что в ведомстве их изучают.
На коллегии Минэнерго в начале апреля глава «Новатэка» Леонид Михельсон заявил, что рассчитывает на поддержку министерства и правительства в разработке арктических ресурсов. Тогда министр энергетики Александр Новак сказал ему, что ведомство учтет все инициативы. Сейчас «Новатэк» совместно с французской Total и китайскими CNPC и «Фондом шелкового пути» реализует проект по строительству второго после «Сахалин-2» российского завода по сжижению газа — «Ямал СПГ».
В компании «Известиям» пояснили, что предлагается монетизировать ресурсы газа на Ямале и Гыдане с помощью строительства новых СПГ-заводов.
— Там огромные запасы газа как в распределенном, так и в нераспределенном фонде недр. Их не получится использовать для загрузки трубопроводных мощностей в среднесрочной перспективе, но можно монетизировать через СПГ, — рассказали в «Новатэке».
Сейчас эти ресурсы не разрабатываются, так как поставлять их по трубе невыгодно. Однако, так как СПГ — очень мобильный продукт и его можно поставлять в любые страны мира, в случае сжижения этого газа покупатели на него найдутся.
— Это позволит добиться эффекта для экономики в скорейшие сроки от запасов, не разрабатываемых сегодня, — заявили в «Новатэке».
В пресс-службе Минэнерго подтвердили осведомленность об этих предложениях.
— Получали письмо, рассматриваем, — заявили в министерстве.
Источник «Известий»в газовой отрасли пояснил, что речь идет о месторождениях Тамбейской группы, которые«Новатэк» планирует разрабатывать либо в связке с «Газпромом», либо самостоятельно, выкупив их у газового монополиста. В «Газпроме» не смогли прокомментировать предложение «Новатэка».
Новые предложения «Новатэка», скорее всего, являются частью его стратегии, направленной на прирост запасов газа. Судя по тому, что правительство в целом поддерживает компанию в части реализации проекта по созданию СПГ-кластера на Ямале и Гыдане, можно предположить, что эти инициативы будут одобрены, считает аналитик IFC Markets Дмитрий Лукашов.
— По мере приближения ввода в строй основных мощностей «Ямал СПГ» «Новатэк» стремится увеличить ресурсную базу. Год назад он добился заморозки выдачи лицензий на нераспределенных месторождениях Ямала и Гыдана и тем самым фактически зарезервировал их за собой, — напомнил аналитик.
Компании боятся потери вложенных в разработку и добычу средств — по тем или иным причинам. Поэтому если власти гарантируют стабильность этих денег и возврат капитала из нерентабельных проектов с течением времени, то бизнес придет и в эти сложные края, считает старший аналитик «Альпари» Анна Бодрова.
— Единственное, что реально сможет привлечь бизнес добывать газ на Ямале, — это госгарантии и льготы во всем, что только можно предположить, — говорит она.
Государственные программы разного уровня в этом свете выглядят менее привлекательными: в бюджете нет свободных долгосрочных средств, уверена Анна Бодрова. По ее словам, если компания уровня «Новатэка» привлекает внимание к проблеме отсутствия условий для добычи голубого топлива, значит, работа на Ямале и Гыдане действительно сложнейшая.
Льготы «Ямал СПГ» не дают спокойно жить другим участникам рынка. В марте стало известно, что англо-голландская компания Shell рассчитывает на налоговые послабления для ее совместного с «Газпромом» проекта «Балтийский СПГ». Тогда глава Shell в России Оливье Лазар заявил, что конкурирующий проект «Новатэка» «Ямал СПГ» получил налоговые льготы и «Балтийский СПГ» рассчитывает на чуть меньший их уровень, исходя из того, что проект на Ямале реализуется в сложных климатических условиях.
Налоговые льготы получают российские производители СПГ
Вопрос прорабатывают Минэнерго, Минпромторг, Минфин и Минтранс
Вопрос освобождения от налога на имущество объектов, использующихся для производства СПГ, прорабатывают Минэнерго, Минпромторг, Минфин и Минтранс, сообщили в пресс-службе правительства России. Ведомствам поручено также проработать вопрос стимулирования российских производителей оборудования для производства СПГ путем установления нулевой ставки по налогу на прибыль и налогу на имущество на 12 лет. Соответствующие предложения необходимо представить в правительство до 11 декабря.
Минэнерго, в частности, должно проработать вопрос синхронизации реализации проектов, предусматривающих увеличение производства и экспорта СПГ, в том числе на полуостровах Ямал и Гыдан, с выполнением плана реализации первоочередных мер по локализации критически важного оборудования для средне- и крупнотоннажного производства СПГ и строительства судов-газовозов.
Минэнерго должен также проработать вопросы закрепления в законодательстве РФ значения терминов «крупнотоннажного, среднетоннажного и малотоннажного производства сжиженного природного газа»; предоставления в аренду земельных участков, находящихся в федеральной собственности, без проведения торгов для реализации проектов по производству СПГ; использования сжиженного природного газа для газификации потребителей, газоснабжение которых природным газом в газообразном состоянии экономически неэффективно.
В пятницу, 8 декабря, на Ямале состоялась торжественная погрузка сжиженного газа с завода, построенного НОВАТЭКом в партнерстве с Total, CNPC и Silk Road Fund. Последовательный ввод трех очередей, намеченный на 2017, 2018 и 2019 годы, позволит производить на новом предприятии в полтора раза больше СПГ, чем на действующем заводе «Газпрома» на Сахалине (16,5 млн т против 10,9 млн). В результате к 2020 году Россия будет поставлять на мировой рынок свыше 27 млн т сжиженного газа — это больше, чем сегодня экспортирует Малайзия (25,7 млн т в 2016 году, согласно данным Международного газового союза), третий по величине после Катара и Австралии производитель СПГ.
Ввод завода в эксплуатацию — заслуга не только акционеров, но и российских налогоплательщиков, которые щедро их субсидировали. Южно-Тамбейское месторождение, служащее для «Ямал СПГ» ресурсной базой, будет освобождено от НДПИ на газ в первые 12 лет добычи при условии, что ее совокупный объем за этот период не превысит 250 млрд куб. м. На тех же условиях предоставлено освобождение от налога на имущество и льготы по налогу на прибыль, который составит не 18%, а 13,5%. До конца строительства завода акционеры освобождены от уплаты НДС при покупке оборудования, не имеющего аналогов в России, а по его окончании смогут воспользоваться нулевой пошлиной на экспорт СПГ.
Проект получил и прямые субсидии: в 2015 году правительство одобрило покупку облигаций «Ямал СПГ» на 150 млрд руб. из Фонда национального благосостояния. За счет государства было на три четверти (71 млрд из 96 млрд руб.) профинансировано строительство грузового порта Сабетта. Крупная господдержка отчасти объясняется фактором санкций, под которые в 2014 году подпал НОВАТЭК, из-за чего у компании возникли сложности с привлечением проектного финансирования: неслучайно оно на две трети было обеспечено китайскими банками (China Exim Bank и China Development Bank), в 2016 году предоставившими кредиты на $12 млрд.
Свою роль сыграло и промедление правительства с либерализацией экспорта СПГ. Изначально предполагалось, что экспортировать сжиженный газ с «Ямал СПГ» будет «Газпром экспорт», с которым НОВАТЭК в 2010 году заключил агентское соглашение. Однако за три последующих года «Газпром экспорт» не подписал ни одного поставочного контракта, под который бы акционеры «Ямал СПГ» могли закладывать кредиты. Вскоре же после долгожданной либерализации экспорта СПГ (ноябрь 2013 года) были введены санкции, из-за чего проект попал в зависимость от благосклонности государства.
Но могут ли санкции служить оправданием для столь масштабной господдержки? Будучи важным для СПГ-отрасли, проект не подтолкнет развитие смежных секторов экономики: к примеру, в первые восемь месяцев 2017 года в поставках оборудования для завода доминировал импорт из Китая, Индонезии и Бельгии (данные Таможенной службы ЯНАО). Не создаст проект и большого количества новых рабочих мест для региона: даже после завершения строительства число работников на предприятии не превысит 1400.
Аргумент о важности локализации в России новых зарубежных технологий тоже можно подвергнуть сомнению: Россия еще долго будет зависеть от импорта технологий крупнотоннажного сжижения газа из США (APCI, Conoco-Phillips) и Европы (Shell, Linde AG). Изменить ситуацию, возможно, позволит совместный проект «Газпрома» и «Криогенмаша» (холдинг ОМЗ) по разработке оборудования, позволяющего производить до 100 т СПГ в час (0,87 млн т в год). Но не факт, что эти усилия увенчаются успехом.
«Ямал СПГ» — далеко не единственный газовый мегапроект, получающий большие налоговые послабления. Еще пример — строящийся газопровод «Сила Сибири», под который «Газпром» получил освобождение от НДПИ и налога на имущество для газа и объектов Чаяндинского и Ковыктинского месторождений. Необходимость инвестировать в «Силу Сибири» стала одной из причин снижения рентабельности «Газпрома», который по итогам девяти месяцев 2017 года зафиксировал убыток в 9,2 млрд руб. (данные отчетности по РСБУ), уйдя в минус впервые с дефолтного 1998 года. А значит, скромными окажутся и дивидендные выплаты монополии, которая и так отказывалась направлять на них 50% прибыли по МСФО или РСБУ, в зависимости от того, где прибыль больше: по итогам 2016 года вопреки позиции Минфина «Газпром» заплатил лишь 20% по МСФО (190,3 млрд из 952 млрд руб.).
Странная, выходит, сырьевая зависимость: не газовая промышленность поддерживает бюджет, а наоборот, налогоплательщики субсидируют производителей газа. И это на фоне роста действующих (утилизационный сбор на автомобили) и ввода новых сборов (инвестиционный сбор в морских портах, утилизационный сбор на средства тяжелого и энергетического машиностроения, пошлины на импорт станков и оборудования), из-за чего только в 2018 году бизнес потеряет 100 млрд руб. (оценка РСПП, «Опоры России», ТПП и «Деловой России»). В условиях когда Резервный фонд практически исчерпан, а ФНБ все активнее используется для нужд бюджета, имеет смысл задуматься о ревизии этой субсидиарной схемы.
«Газпром»: рост производства СПГ угрожает национальной безопасности России
«Газпром» посчитал, что бурный рост производства сжиженного природного газа в России угрожает экономической и энергетической безопасности страны. По мнению «Газпрома», только газопроводы позволяют удерживать цены в интересах государства.
В «Газпроме» настаивают: «Поставки газа с использованием магистральных газопроводов на экспортные рынки, где это технологически возможно, и экономически целесообразно, по сравнению с СПГ позволят обеспечить существенно большую бюджетную и народохозяйственную эффективность в связи с освобождением СПГ от экспортной пошлины (в отличие от трубопроводного газа) и предоставлением налоговых льгот для новых СПГ-проектов. По этой причине, создавая беспрецедентно благоприятные условия для реализации новых СПГ-проектов в России, необходимо учитывать высокую вероятность вытеснения объемов направляемого на экспорт трубопроводного газа российским сжиженным природным газом, следствием чего станет снижение доходов государственного бюджета РФ».
«Проект «Ямал СПГ» реализован при государственной поддержке, эффект от которой для Российской Федерации неочевиден», — заявляет «Газпром», отмечая, что «несмотря на потенциальную возможность реализации СПГ на удаленных рынках, не имеющих доступ к российскому трубопроводному газу, значительные объемы ямальского СПГ были законтрактованы именно европейскими покупателями», пишет Интерфакс.
К потенциальным рискам для экономической и энергетической безопасности РФ, связанным с развитием СПГ, в «Газпроме» относят «в первую очередь снижение доходов российского бюджета, обусловленное падением средней цены реализации российского газа на внешнем рынке в связи с ростом предложения и конкуренцией российских поставщиков между собой».