Возврат 13% от учебы в автошколе

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
3. копия договора с автошколой на обучение;
4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Социальные налоговые вычеты широко используются гражданами РФ при покупке жилья, оплате медицинских услуг и обучении в общеобразовательных учреждениях.

Довольно часто из этого списка упускаются автошколы, предоставляющие услуги по обучению вождению различных категорий транспортных средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

И пускай расходы на обучение в автошколах значительно ниже, чем при других категориях налоговых вычетов, даже такая сумма будет совсем нелишней в семейном или личном бюджете. О том, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, поговорим далее.

Как составить заявление в налоговую о возврате излишне уплаченной госпошлины? Узнайте об этом из нашей статьи.

Можно ли вернуть средства?

Возврат подоходного налога оформляется при обучении в образовательных учреждениях.

Так как автошколы являются таким учреждением, то на обучении в них также предоставляется социальный налоговый вычет.

Вернуть можно подоходный налог за предыдущие три года, но не более 13% от средств, оплаченных по договору обучения ежегодно.

Таким образом, при средней оплате за обучение в автошколе в размере 15-20 тыс. рублей, сумма налогового вычета составит примерно 2-2,5 тыс. рублей.

Юридические основания

Основания для оформления социального налогового вычета устанавливаются:

• 219 ст. Налогового кодекса РФ;
• федеральным законом №120-ФЗ от 03.06.2009 «О внесении изменений в 219 ст. Налогового кодекса».

к содержанию ↑

Какой должна быть автошкола?

Оформить налоговый вычет можно только в лицензированной школе.

Чтобы вернуть подоходный налог, при подаче декларации требуется предоставить договор на обучение и копию государственной лицензии образовательного учреждения.

Оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, не имеющей такой лицензии, не получится.

Каков размер штрафа за несвоевременную замену паспорта? Ответ узнайте прямо сейчас.

Кому предоставляется?

Налоговый вычет предоставляется:

• работающим ученикам, платящим подоходный налог;
• работающим родителям учеников, при условии, что тем не исполнилось 24 лет;
• налогоплательщику — брату (сестре) обучающегося, при условии, что тот оплачивал обучение (до 24 лет обучающегося);
• опекунам или бывшим опекунам обучающихся (до 18 и 24 лет соответственно).

Налоговый вычет не смогут получить неработающие ученики, либо родители учеников, возраст которых превышает 24 года.

Также налоговый вычет не будет предоставлен, если обучение в автошколе оплачивалось из средств материнского капитала.

Как осуществить возврат?

Подать заявление на возврат подоходного налога можно в следующем после обучения году. Налоговую декларацию можно заполнить и подать в течение всего года, а не только до 1 мая, как должны делать оплачивающие налоги резиденты.

Так как оформить социальный налоговый вычет можно только за 3 года, то с момента обучения не должно пройти больше этого срока.

То есть, если обучение проходит в 2017 году, то крайний срок подачи для возврата налога — 2020 год.

Необходимые документы

Кроме декларации в отделение требуется предоставить следующий список документов:

• заявление на предоставление налогового вычета;
• бухгалтерскую справку с места работы (форма 2-НДФЛ);
• платежные документы — кассовый чек и квитанцию, подтверждающие сумму оплаты;
• копию документов, подтверждающих родственные отношения с обучаемым (при оплате за ребенка или родственника);
• копию документов опеки или попечительства над обучающимся (бывшее или действующее);
• копию договора на обучение;
• копию лицензии автошколы на предоставление образовательных услуг.

Расчет налогового вычета очень прост — требуется умножить сумму, затраченную на обучение на 0,13 (13%). Размер выплаты не может превышать 13% от полученных за год доходов.

То есть, если в декларации указана сумма доходов меньшая, чем стоило обучение в автошколе, то размер налогового вычета будет рассчитываться именно от суммы дохода.

Заполнение декларации

Заполнение налоговой декларации на налоговый вычет за обучение в автошколе ничем не отличается от заполнения декларации по другим налоговым вычетам.

Заполнить декларацию можно:

1. Взяв бланки декларации в отделении ФНС.
2. Скачав электронные бланки или программу для заполнения на официальном сайте ФНС.
3. Через портал «Госуслуги».

Налоговая декларация всегда заполняется от имени налогоплательщика, то есть того, кто потратил денежные средства на обучение, даже если обучалось другое лицо (ребенок, брат, сестра).

Сейчас самый простой способ заполнить декларацию — воспользоваться электронной формой или программой по ее заполнению.

В электронной декларации следует:

1. Выбрать год, за который подается декларация (год обучения).
2. Указать ее тип (выбрать галкой пункт 3-НДФЛ).
3. Выбрать код ИФНС, в которую подается декларация.
4. Заполнить личные данные о налогоплательщике.
5. Заполнить графы помесячных доходов и суммы начисленного и удержанного НДФЛ в соответствии со справкой 2-НДФЛ, предоставленной работодателем.
6. Заполнить данные о работодателе, которые можно взять также из справки 2-НДФЛ.
7. Выбрать пункт «Вычеты по обучению».
8. Заполнить раздел по расходам на обучение (выбрать свое обучение или обучение ребенка).

Заполнив все пункты, следует кликнуть кнопку «Сохранить».

Программа или электронная декларация автоматически сгенерирует оставшиеся необходимые пункты и коды.

Заполнение декларации вручную в письменном виде принципиально не отличается от электронной версии.

Необходимо будет узнать коды доходов и указать их. Заполнение ячеек производить аккуратным понятным почерком, в каждой ячейке — один символ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

После заполнения декларации с полным набором документов, указанным выше, следует отправиться в отделение ФНС к инспектору, который будет принимать пакет документов.

Каждый поданный документ следует указывать в «Реестре подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ», который можно заполнить заранее или на месте.

Чтобы получить налоговый вычет, следует 3 месяца спустя (отведенные на проверку декларации) вновь посетить отделение ФНС.

Если налоговый вычет будет предоставлен, то нужно написать заявление на его получение с указанием банковских реквизитов, на которые будут переведены средства. Обычный срок перевода денежных средств составляет 1 месяц.

Многие граждане РФ не знают, что можно осуществлять различные налоговые вычеты, такие как за имеющегося ребенка или за оказание платных медицинских слуг, не говоря уж об обучении в автошколе.

Пускай выплата невелика, от любого налогового резидента РФ требуется лишь пара часов на заполнение электронной декларации и 2-3 посещения отделения ФНС, чтобы вернуть часть затраченных средств.

Как проверить продвижение очереди в детский сад через Интернет? Читайте об этом здесь.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата средств? Узнайте об этом из видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Как вернуть 13% за обучение в автошколе?

Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

Например, человек заплатил за обучение 10 тысяч рублей. Подоходный налог с этой суммы составляет 1 тысячу 300 рублей. Именно на такой налоговый вычет и можно претендовать.

Существуют несколько моментов в налоговом законодательстве, которые нуждаются в уточнениях и разъяснениях:

• законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
• в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
• для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
• лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
• возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
• предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.

Обычно много вопросов возникает относительно той суммы, которая может быть возвращена за обучение в автошколе. Юридический портал bukva-zakona.com считает необходимым разъяснить эту ситуацию.

Если речь идёт о собственном обучении, то ежегодно вернуть можно подоходный налог, рассчитанный с суммы в 120 тысяч рублей. В эту сумму входят все допустимые случаи, при которых осуществляется налоговый возврат – обучение, лечение и так далее. Как правило, этой суммы вполне достаточно, чтобы возвратить средства в полном, допускаемом законом, объёме. Естественно, что человек должен иметь подтверждённый доход за год в размере не меньшем 120 тысяч рублей и с этой суммы должен быть удержан подоходный налог.

Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

Порядок действий при возврате 13% за учёбу в автомобильной школе следующий.

1. Сбор документов:

• договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
• лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
• подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
• подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
• заполненная форма 3-НДФЛ;
• реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
• заявление на возврат НДФЛ.

1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.

После приёма документов заявителю остаётся только дождаться, когда средства будут перечислены на его счёт.

К числу других возможных причин для отказа в возврате налога относятся:

• отсутствие лицензии у автошколы;
• отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
• пропущенный срок для подачи заявления;
• заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.

Портал bukva-zakona.com напоминает, что предельным сроком, в течение которого можно заявить свои претензии на возврат налога, является трёхлетний период. То есть, в 2017 году можно претендовать на возврат налога за три предшествующих года.

Сама процедура возврата подоходного налога не представляет сложностей, единственным затруднением может быть самостоятельное заполнение декларации формы 3-НДФЛ. Если самому заполнить её сложно, то можно воспользоваться услугами профессиональных юристов нашего портала.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Для регистрации введите в поле ‘логин’ свой E-mail,
а в поле ‘пароль’ — кодовое слово полученное
у администратора учебного центра Центральной
автошколы и нажмите ‘Войти’.

Вся регистрационная информация содержащая логин
и пароль будет отправлена Вам на почту.

Налоговым вычетом признается часть дохода, которая не облагается подоходным налогом. В связи с этим и возникает право возврата налогов с понесенных расходов. Распространенная ошибка многих людей считать, что вычет – это подарок государства, который может получить любой человек.

В налоговом кодексе строго прописаны категории людей, имеющие право вернуть уплаченные налоги (219 статья, пункт 1). Подоходный налог исчисляется по ставке 13%, соответственно с уплаченных расходов можно вернуть только 13%.
Вычет на обучение может получить не только сам обучающийся. Если форма обучения очная, а ученик не старше 24 лет, вычет оформляется в пользу одного из родителей. В некоторых случаях получить вычет может так же брат или сестра ученика. Оформить возврат за любых других родственников нельзя.

Чтобы получить возврат, форма обучения должна быть коммерческой, а образовательное учреждение обязано иметь лицензию. Ее нужно предоставить в налоговую инспекцию с печатью учебного заведения.
Возместить сумму расходов за своего брата или сестру можно при соблюдении следующих условий:
— брат или сестра должны быть не старше 24 лет;
— договор с учебным заведением составлен на вас;
— во всех платежных документах в графе «плательщик» прописано ваше имя;
— обучение проходит по очной форме.

Обратите внимание, если вы оплачиваете дополнительные услуги, например питание или проживание в общежитии, с этих расходов вернуть налог нельзя. Возврат оформляется только с расходов на платное обучение. В налоговом кодексе предусмотрены ограничения, связанные с социальными вычетами. Если речь идет об обучении ребенка, то в этом случае за один год можно вернуть только с 50 000 рублей. Это ограничение прописано в НК РФ и распространяется на каждого ребенка. Если обучение свое собственное, или учится брат/сестра, максимальная сумма для получения возврата – 120 000 рублей.

Обучение может быть любое. Это может быть учеба в ВУЗе, платные курсы, повышение квалификации, техникум, платное обучение в школе и детском саду, автошкола. У подачи декларации есть срок давности. В 2017 году можно оформить возврат за последние 3 года, т.е. 2014, 2015 и 2016. Допустим, если вы проходили обучение в автошколе в 2013 году, все чеки и квитанции так же были оплачены в 2013 году, то получить налоговый вычет уже нельзя, отчетный период закрыт.

Первое место в рейтинге автошкол России занимает Центральная автошкола Москвы. Цены обучения на права в ней начинаются с 25 000 рублей. Средняя стоимость обучения в автошколе в Москве и Московской области около 30 000 рублей (с учетом теоретических занятий и вождением по городу). С этой суммы 13% составит 3900 рублей. Получить возврат можно на следующий год после произведения расходов.

Существует два способа получения вычета:
1) Через ФНС;
2) Через работодателя (только с января 2016 года).

Получение налогового вычета через ФНС
Процесс получения возврата не сложен, но занимает продолжительное время. Первоначально нужно собрать документы, на основании их заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать сформированный пакет в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки.

Список документов для получения возврата с обучения в автошколе:
— справка о заработной плате 2-НДФЛ. Ее можно взять в бухгалтерии, она должна быть за тот год, в котором были понесены расходы на обучение;
— реквизиты и заявление. Налоговая инспекция имеет право перечислить деньги только человеку, на которого заполняется декларация. Если вы получаете возврат за своего ребенка, реквизиты должны быть только на ваше имя, вашему ребенку деньги не перечислят. По реквизитам заполняется заявление на получение возврата;
— договор, заключенный с автошколой. ФНС достаточно будет его ксерокопии;
— чеки, квитанции или другие платежные документы. Как и договор, чеки можно предоставить в виде ксерокопий;
— лицензия автошколы. Она обязательно должна быть заверенная их синей печатью;
— свидетельство о рождении ребенка, в случае, если возврат оформляет родитель;
— в некоторых случаях налоговые инспектора требуют справку из автошколы или водительское удостоверение.

После того, как все документы собраны, можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки на бланках, которые предоставляет ФНС или скачать бесплатную программу Декларация. Заполнение в программе гораздо проще, она сама производит расчет. При возникновении трудностей, можно обратиться к специалистам. Рядом с любой налоговой инспекцией существуют организации, помогающие в составлении 3-НДФЛ.
Документы и заполненную декларацию относите в свою налоговую инспекцию. Кроме личной сдачи, можно так же отправить их по почте. С момента сдачи документов у ФНС есть 3 месяца на проверку, и еще один месяц на перечисление денежных средств.

Получение налогового вычета у работодателя
С 2016 года в налоговый кодекс были внесены изменения. Раньше, получить вычет у работодателя можно было только при покупке имущества. Согласно пункта 2 219 статьи НК РФ, социальные вычеты так же разрешено получать через свою организацию. При этом не нужно будет ждать окончания года, чтобы претендовать на вычет. Перечень документов практически тот же, что при получении вычета через ФНС. Отличия в том, что запрашивать справку 2-НДФЛ не надо и заполнять декларацию тоже. Заявление с реквизитами не предоставляется, вместо него подается заявление на уведомление.

Документы относите в ФНС, которая в течение месяца будет их проверять. После этого вы получить на руки уведомление – это основание для возврата налогов. С этим уведомлением обращаетесь в свою бухгалтерию. С момента подачи документов, из вашей зарплаты больше не будут удерживать 13%, до тех пор, пока вы не выберете всю полагающуюся сумму вычета. При получении вычета у работодателя может получиться так, что год уже закончился, а вычет полностью вы не выбрали. При таком раскладе на следующий год остатки не использованного вычета можно будет получить путем подачи 3-НДФЛ. Из-за этого большинство людей предпочитает оформлять возврат по старым правилам, т.е. через налоговую инспекцию.

Как вернуть 13% за автошколу?

Налоговый вычет при обучении в автошколе.

Учащиеся автошколы, в большинстве своем, и не подозревают о том, что при получении платного образования можно вернуть ощутимую часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, и оплата обучения в ней подлежит социальному налоговому вычету. При сегодняшней стоимости обучения сумма, подлежащая возврату, может оказаться порядка 2500 – 3000 рублей.

Юридическое основание

Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета «в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов за обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).»
«Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.»

Кто может получить налоговый вычет?

Попробуем объяснить положения закона, не очень понятные с первого взгляда, своими словами. Предположим, что Вы или Ваш ребенок прошли обучение в автошколе и, соответственно, заплатили за оказанные услуги определенную сумму. И, согласно закона, Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения. Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

Как получить налоговый вычет?

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
• заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
• справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
• копию договора на обучение;
• копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
• И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.

Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.

Положительный опыт возврата НДФЛ:

• Первое, что нужно сделать — это взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где вы работаете, также можно взять справки из всех организаций, где вы получали зарплату за отчетный год, этим вы увеличиваете сумму налога, возможную для возврата: возврат могут сделать только в пределах суммы удержанного у вас и уплаченного налога (эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, а если их несколько — их суммы).
• Второе — собираете комплект документов для подачи в налоговую инспекцию, делаете копии документов, если возвращаете по обучению: свое свидетельство ИНН, паспорт, договор с образовательным учреждением, его лицензию, квитанции об оплате. Подлинники документов берете с собой в НИ, копии им сдаёте, по паспорту — лучше сделать копии всех листов, даже пустых.
• Третье — заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ (бланки можно взять заранее в НИ, они бесплатны или найти и распечатать в Инете), я делаю 2 экземпляра — второй остается у меня с отметкой инспектора и датой сдачи документов в НИ.
• Теперь несете весь комплект в НИ по своему месту жительства, сдаете в окошко инспектору; запишите телефоны, по которым рекомендуют звонить для получения информации о проверке вашей декларации (срок указывают 3 месяца, на деле раньше — месяца 1,5-2).
• Нужно ещё открыть счет в Сбербанке, если у вас его ещё нет (другие банки НИ не приветствуют), на который должны перечислить деньги, этот счет вам может пригодиться на следующие годы и для прочих целей. Потом вы получите из НИ по почте уведомление о проведенной проверке ваших документов и возможной сумме возврата налога или можете сразу прийти в НИ и забрать уведомление. Прийти нужно с заявлением (бланк можно купить в первый приход в НИ, стоит рублей 3-5), я делаю копию уведомления на всякий случай, а подлинник с заявлением и копией вкладной книжки Сбербанка (это не обязательно) сдаете уже только в другой кабинет в НИ.

Вот и все, деньги после этого приходят быстро.
Кстати, декларации можете сдавать за 3 последних года, ориентируетесь на даты ваших платежей, ну и, конечно, если есть НДФЛ за этот год.

С уважением Валерий Сынтин.

Возврат налога за обучение в автошколе

Последнее обновление 2018-06-27 в 12:06

С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Этот вид вычета установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Каждый гражданин — плательщик НДФЛ вправе потратить на свое образование сумму в пределах 120 000 руб. и затем вернуть 13% от расходов. При этом человек не возвратит больше, чем размер фактически уплаченного с его доходов НДФЛ.

Важно!

В общий лимит 120 000 руб. включены все социальные вычеты, кроме благотворительности, дорогого лечения и детского образования.

Пример 1

Главное требование, которому должна соответствовать автошкола, — наличие действующей лицензии на образовательную деятельность. Если она отозвана, то и вычет оформить не получится.

Документы для возврата НДФЛ за обучение в автошколе

О необходимых документах говорится в Письме УФНС по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/[email protected] Для оформления налогового вычета за курсы вождения понадобятся:

• копия договора со школой;
• копии платежных поручений или чеков.

Убедитесь, что в договоре указаны реквизиты лицензии и прописана полная стоимость обучения. Если реквизитов нет, возьмите в автошколе копию лицензии (дополнительно см. письмо Минфина от 29.01.2018 г. № 03-04-06/4871).

Пример 2

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:

• возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
• возраст обучающегося не превышает 24 года;
• допустимая форма обучения — только очная.

Максимальная сумма расходов:

• на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
• на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.

Пример 3

В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:

• справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
• подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).

Сроки возврата налога за обучение в автошколе

Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.

При обращении в налоговую ожидание затягивается:

1. Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
2. На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
3. После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).

Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:

• налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
• НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.

Пример 4

Второй возможный способ оформить вычет — через работодателя. Здесь сроки меньше:

1. 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
2. Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.

1. Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
2. Компенсировать можно не только собственные затраты, но и расходы на детей, братьев и сестер.
3. Все документы, особенно платежные, выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 оценок, средняя: 4,80)

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

• за собственное обучение;
• за обучение детей до 24 лет;
• за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
• за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть: