Заявление на имущественный вычет на детей

Автор: | 01.11.2018
Нет комментариев

Содержание:

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк

При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Все что вам необходимо сделать, это собрать все необходимые документы, и написать заявление своему работодателю.

После его нужно передать либо в бухгалтерию, либо в в отдел кадров, либо напрямую вашему руководителю организации. Все зависит от структурированности предприятия, на котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из вашей заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вам налогового вычета.

Что дает заявление на стандартный вычет работодателю?

К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог. Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.

Скачать бланк заявления на стандартный налоговый вычет

Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с вашим номером ИНН, о том как его узнать читайте перейдя по ссылке. После заполнения данного заявления необходимо приложить к нему весь пакет документов и обращаться с ним к вашему специалисту кадровой службы, или же непосредственно к руководителю.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Нередки случаи, когда квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители (или родитель) получить налоговый вычет за ребенка?

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, гражданка Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн. руб.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101).

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. Согласно нашему опыту, в этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Хотя в этом случае не лишним будет обратиться за дополнительной консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2018 г. квартиру стоимостью 4 млн.руб. в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Соответственно, налоговый вычет при покупке квартиры распределиться следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье помимо родителей и их несовершеннолетних детей выступают иные родственники. К примеру, в письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2018 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс.руб. в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Соответственно, вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Также отметим, что для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2018 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире, несмотря на то, что она не является ее собственником.

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн.руб. в течение жизни), актуальным является вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит вычет за него. К счастью, контролирующие органы считают, что нет. В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета (п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747).

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета (письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109).

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность ребенка?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Родители (в том числе приемные), а также усыновители, опекуны и попечители при покупке за свой счет недвижимости (доли в ней) в собственность своего ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет имеют право на имущественный налоговый вычет. То есть они могут уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на сумму расходов, связанных с приобретением недвижимости (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1, п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в дальнейшем.

Читайте так же:  Город дзержинск нотариус

Рассмотрим условия получения данного вычета.

1. Расходы, по которым предоставляется имущественный вычет. Размер вычета

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке жилья — дома, квартиры, комнаты или доли в жилье (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Также вычетом можно воспользоваться при покупке земельного участка или доли в нем, если (пп. 3 п. 1, пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ; ч. 6 ст. 1, ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ):

  • на участке расположен приобретаемый вами жилой дом;
  • земельный участок предназначен для индивидуального жилищного строительства и вы зарегистрировали право собственности на возведенный на нем дом.

Имущественный вычет по указанным объектам недвижимости предоставляется в сумме фактических расходов, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если право на имущественный вычет по приобретенному объекту недвижимости возникло начиная с 01.01.2014 и вычет использован не полностью, остаток вычета можно использовать в дальнейшем при приобретении (строительстве) другого объекта недвижимости. Перенос остатка вычета на другой объект невозможен, если первый объект недвижимости был приобретен в 2013 г. и ранее ( пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

Кроме того, у вас есть возможность получить имущественный вычет на сумму процентов по кредиту, израсходованному на приобретение жилья и земельных участков (пп. 4 п. 1, п. 6 ст. 220 НК РФ).

Данный вычет, в отличие от вычета по расходам на строительство или покупку жилья, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен в период с 01.01.2014, указанный вычет ограничен суммой 3 млн руб. И если этот лимит израсходован не полностью, получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье нельзя. По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. п. 4, 8 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

2. Способы получения имущественного налогового вычета

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим поочередно каждый из них.

2.1. Получение имущественного налогового вычета у работодателя (работодателей)

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором у вас возникло право на него, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение имущественного налогового вычета, выданным налоговым органом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

Для подтверждения права на имущественный вычет потребуются (пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона N 218-ФЗ; Письмо Минфина России от 04.10.2016 N 03-04-07/57750):

2) свидетельство о рождении ребенка — при приобретении недвижимости в собственность своих детей;

3) решение органа опеки и попечительства об установлении опеки и попечительства — при приобретении недвижимости в собственность своих подопечных;

4) договор о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, свидетельство о государственной регистрации права собственности на указанную недвижимость или долю в ней — при приобретении данных объектов и регистрации права собственности на них до 15.07.2016. Если право собственности на жилую недвижимость или долю в ней зарегистрировано после указанной даты, для получения вычета вы должны представить выписку из ЕГРН;

5) договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком — при приобретении прав на квартиру или комнату в строящемся доме;

6) свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю в нем — при приобретении земельного участка или доли в нем, предоставленного для ИЖС, и земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля в нем. Свидетельство представляется, если право собственности на недвижимость было зарегистрировано до 15.07.2016. При регистрации права собственности после указанной даты, для получения вычета необходимо представить выписку из ЕГРН;

7) документы, которые подтверждают уплату денежных средств в полном объеме. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств;

8) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (если вы желаете получить налоговый вычет на расходы по уплате процентов по кредиту).

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Если вы желаете получить вычет у нескольких работодателей, в заявлении следует указать суммы вычета, которые должен будет предоставить каждый из них (п. 8 ст. 220 НК РФ). Документы можно направить также через личный кабинет налогоплательщика (п. 2 ст. 11.2 НК РФ). Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. В случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у нескольких работодателей инспекцией будет выдано соответствующее количество уведомлений (абз. 3, 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю (работодателям) заявление и уведомление о подтверждении права на вычет

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю (работодателям).

Шаг 4. Получайте имущественный налоговый вычет у работодателя (работодателей)

Работодатель должен предоставить вам вычет с начала года, в котором вы обратились к нему с указанными документами (п. 15 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

Если вы не использовали вычет полностью в этом году, то его остаток переносится на следующий год. Для этого нужно будет еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и передать его работодателю.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (абз. 6 п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).

2.2. Получение имущественного налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычет, имущественный вычет может быть предоставлен налоговым органом. В том числе вы вправе обратиться в налоговую инспекцию за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (п. 7, абз. 5 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ

Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя.

Сведения о доходах физлица за истекший календарный год не позднее 1 апреля следующего года налоговые агенты представляют в налоговый орган. Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса не только просматривать справки 2-НДФЛ , но и выгружать их на свой компьютер ( п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 7 ст. 220 НК РФ; п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru , в разделе «Программные средства / Декларация».

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором зарегистрировано право собственности на приобретенное имущество (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после 30 апреля. При этом следует учитывать, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы можете не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78 НК РФ).

По истечении указанного трехлетнего периода право на вычет вы не теряете, но можете его реализовать в отношении доходов последующих лет (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. По окончании ее он направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

Читайте так же:  Не ваш размер возврат

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

  • безработным, доход которых – это пособие по безработице;
  • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитании в приемной семье;
  • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование места работы и ФИО руководителя;
  • должность и ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявленияна налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, например, при покупке недвижимости, оплате дорогостоящего лечения или обучения государство предоставляет налогоплательщикам льготы для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Для получения налогового возврата необходимо написать соответствующее заявление в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В данной статье мы рассмотрим, согласно каким правилам пишется заявление на налоговый вычет.

Правила составления заявления на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, в зависимости от выбора налогоплательщика, заявление на предоставление налогового вычета пишется на имя работодателя, в некоторых – на имя начальника налогового органа.

Заявление должно быть подтверждено документами, которые прилагаются к заявлению и подтверждают те обстоятельства, которые дают налогоплательщику право на налоговый возврат, а также подтверждают полномочия лица, обратившегося за льготой. Так, если заявление на налоговый вычет за ребенка пишет его опекун или попечитель, он должен предъявить документ, который подтвердит его право на опеку:

  1. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком;
  2. Договор о воспитании в приемной семье;
  3. Договор об установлении попечительства или опеки;

Если за получением налогового вычета обращается единственный родитель, он должен представить следующие документы, подтверждающие его статус:

  • Свидетельство о смерти одного из родителей;
  • Справка из органа ЗАГС о том, что сведения об отце записаны в свидетельство о рождении со слов матери;
  • Паспорт родителя без штампа о регистрации брака.

Форма заявления на предоставление налогового вычета

В правой верхней части страницы пишется:

  1. Адресат, то есть наименование территориального подразделения налоговой службы, в которую адресуется заявление;
  2. ФИО лица, от кого написано заявление;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес места жительства;
  5. Данные паспорта заявителя;
  6. Контактный телефон.

На этом вводная часть заявления заканчивается и начинается основная.

По центру пишется название документа:

Сразу под ним с красной строки пишется следующий текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2016 году НДФЛ в размере______р. в связи с _______(подробно описывается причина предоставления вычета).

После этого указываете реквизиты вашего счета, куда вы просите перечислить сумму НДФЛ.

Заявление подписывается с расшифровкой подписи, ставится дата написания, на этом все.

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в двойном размере

Законом предусмотрено положение, согласно которому при отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу второго, он имеет право получить возврат в двойном размере.

Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

Образец написания такого заявления мы опубликовали ниже.

В шапке заявления справа указывается:

  1. Наименование организации работодателя и ФИО руководителя;
  2. Должность и ФИО заявителя;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес его места жительства и контактный телефон.

Далее пишем следующий текст с красной строки:

«На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

Заявление должно заканчиваться подписью заявителя с расшифровкой. Дата написания ставится в самом низу.

Как получить налоговый возврат у работодателя

Налоговый возврат по НДФЛ предоставляется налоговой службой после того, как подаются декларации по форме 3-НДФЛ, то есть после окончания налогового периода.

Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

Заявление в налоговую инспекцию на получение уведомления о налоговом вычете

Заявление пишется по форме, которая выложена на информационных стендах в налоговой инспекции. В шапке заявления перечисляются сведения:

  • Наименование инспекции, в которую мы подаем заявление;
  • ФИО заявителя;
  • Номер ИНН заявителя;
  • Адрес места проживания, данные паспорта и контактный телефон.
Читайте так же:  Как вернуть товар с ндс на усн

Далее стандартно по центру пишем название документа:

Сразу под названием пишем следующий текст:

«В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год».

Далее перечисляются причины получения налогового вычета (покупка недвижимости, оплата обучения или медицинские услуги).

После этого заявление подписывается, подпись расшифровывается и ставится дата.

Форма заявления на имущественный налоговый вычет

Заявление на предоставление налогового вычета стандартно начинается с шапки, в которой перечисляются следующие сведения:

  1. Адресат – наименование отделения ФНС;
  2. ФИО заявителя;
  3. Его номер свидетельства ИНН;
  4. Адрес места жительства, паспортные реквизиты и контактный телефон.

По центру страницы пишем название:

После этого следует текст примерно такого содержания:

«В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (перечисляются причины, как то: строительство жилого дома, приобретение квартиры и т. п.)».

Далее перечисляются прилагаемые к заявлению документы.

Если имущественный налоговый вычет получается на приобретенное в совместную долевую собственность жилище, должно быть приложено заявление о распределении имущественного налогового вычета между владельцами недвижимости по договоренности.

Заканчивается заявление стандартно: подписью, расшифровкой подписи и проставлением даты написания заявления.

Как правильно написать заявление на вычет по НДФЛ

Заявления на вычеты по НДФЛ (стандартный, имущественный)

В любой организации, наверняка, есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Потому что несовершеннолетние дети, как правило, есть у многих сотрудников. А потому, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не нужно, конечно, если они об этом попросят. Поэтому главное для бухгалтера – получить правильно оформленное заявление на вычет по НДФЛ.

Посмотрите внимательно на данные в таблице, которая приведена ниже. Там видно, в каком случае и в каком размере полагается вычет. Также может быть ситуация, если кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и желает воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового вычета по НДФЛ тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Стандартные вычеты касаются следующих категорий граждан:

  • Инвалидов.
  • Граждан с детьми.
  • Военнослужащих.

Данный вид вычетов отличен тем, что он обусловлен принадлежностью лица к той или иной категории, в отношении которой они и применяются. Более доступно вся информация изложена в следующей таблице.

Размер стандартного вычета в зависимости от категорий плательщиков

Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление . Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.

Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.

Заявление на Стандартный вычет на ребенка

Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей. Пример такого заявление приведен ниже.

Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.

К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.

Менеджер ___________Т.А. Лукьянова

Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.

Если же время упущено и о возможности предоставления стандартного вычета вы узнали уже в следующем году, то работник может обратиться в ИФНС по месту жительства, где ему и пересчитают сумму налога, а также вернут переплату. А бухгалтерии не нужно ничего корректировать. Смотрите пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Заявление на Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Двойной размер стандартного вычета полагается работникам, являющимся единственными родителями. На первого и второго ребенка предоставляется по 2800 рублей ежемесячно, а на третьего и более младших детей — по 6000 рублей каждый месяц.

Будьте в этом случае внимательны , важно узнать, на самом ли деле работник — единственный родитель. Если это не так, Ведь будет вычет на ребенка увеличен незаконно, а значит, будет недоплата НДФЛ в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второго родителя уже нет в живых или же он не вписан в свидетельство о рождении ребенка. Также возможна и следующая ситуация — второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери. В таком случае, для подтверждения права на удвоенный вычет, следует принести справку из ЗАГСа по форме № 25, которая утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274)

Образец заявления представлен ниже:

Прошу предоставить мне в двойном размере стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Николаева Сергея Алексеевича, родившегося 25 мая 2014 года.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Подтверждаю, что я уведомлена о том, что потеряю право на двойной вычет, как единственный родителя, с месяца вступления в брак.

Кассир ____________ А.А.Николаева

Имейте ввиду, что на двойной стандартный вычет по НДФЛ могут рассчитывать лишь лица, не вступившие в брак. При вступлении в брак работник может получать налоговый вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Предупредите об этом сотрудника и пусть он это напишет в своем заявлении на вычет Об этом рекомендуется предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет.

Еще бывает такая ошибка, развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет на ребенка по НДФЛ в двойном размере не предоставляются.

Заявление на получение другим супругом права на детский вычет

Статьей 218 Налогового кодекса России предусмотрен и такой вариант развития событий, когда один из супругов отказывается от своего вычета в пользу своего супруга и если у него имеются доходы, которые облагаются по 13-процентной ставке, которые он может подтвердить. На безработных родителей данные условия не распространяются.

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Кузнецову Татьяну Александровну, родившуюся 20 мая 2012 года.

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении ребенка,
  • заявления супруга об отказе от стандартного вычета по НДФЛ,
  • справку с работы супруга о том, что он работает в ООО «Планета».

Бухгалтер _________ А.И. Кузнецова

Подробнее остановимся на размере вычета, который полагается работнику, чей супруг отказался от вычета. К примеру, муж отказался от вычета в пользу жены. У нее это первый ребенок, а значит вычет составляет 1400 рублей. А у мужа есть еще двое детей от первого брака, а значит его вычет составит уже 3000 рублей. Следовательно вычет жены будет равняться сумме этих двух вычетов, а именно 1400 + 3000 = 4400 рублей.

Нет, не может. Ведь у супруги уже нет права на вычет, поскольку ее доходы превысили лимит. Потому что супруги — это одно целое, у них совместно всё: дети, в том числе и доход и вычеты.

Работодатель, предоставляющий родителю ребенка налоговый вычет на детей по НДФЛ в двойном размере, должен убедиться в том, что второй родитель имеет право на получение вычета (его доход не превысил 280 000 руб.), однако этот вычет не получает. Для этого необходимо, чтобы родитель, претендующий на двойной вычет, ежемесячно представлял своему работодателю справку с места работы другого родителя. Если компания не требовала таких справок, она нарушила условия предоставления вычета в двойном размере.

Заявление на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ

Он представляет собой часть суммы, которая была потрачена работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет отмечено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем работник может, если обратится в налоговую инспекцию или в бухгалтерию организации, в которой работает.

Вот такая ситуация, работник желает получить имущественный вычет в организации, предоставляет уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. В этом случае обязательно с работника необходимо взять заявление на вычет. Не забываем, что любой вычет предоставляется только по заявлению ! Предоставьте ему бланк по образцу, который есть ниже.

Важно! Удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Потому что подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Сравните ФИО работника с ФИО в уведомлении, это не помешает, лучше подстраховаться. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Образец заявления на получение имущественного вычета

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании пункта 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по НДФЛ.

К заявлению прилагаю уведомление из ИФНС от 14.02.2014 № 125.

Менеджер ___________ А.П.Сергеев

Вычет будет предоставляться следующим образом. До момента, пока доход работника, облагаемый по 13-процентной ставке не превысит данную величину, налог удерживать не понадобится.

Если же вы по ошибке исчислялся НДФЛ, уже получив от работника уведомление, то по итогам года за работником сохраняется переплата. Тогда согласно правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ ее предстоит вернуть.

Если же сумма вычета, которая обозначена в уведомлении, больше доходов работника, то в данном случае работнику следует обратиться в ИФНС, где ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

  1. Имущественный вычет собственникам
  2. Налоговый Вычет на ДЕТЕЙ по НДФЛ
    Налоговый вычет на детей по НДФЛ за каждый месяц распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.