Нужно платить налог за сайт

Нужно ли платить налоги на сайт в 2017 году?

Многие владельцы сайтов даже не подозревают, что нарушают законы, а все почему? Потому что в интернете не много информации о том, кто должен платить налоги, да и что в общем должен делать владелец сайта в России.

Поэтому в этой статье разберем щепетильный вопрос: нужно ли платить налоги на сайт вебмастеру в 2017 году и как лучше всего поступить. Но давайте начнем с общих понятий.

Какой налог должен платить владелец сайтов

Конечно же все зависит от того приносит ли ваш сайт деньги или он просто существует на просторах интернета. А вторым фактором является посещаемость, но об этом позже. Допустим ваш сайт приносит доход, то какой налог нужно платить?

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — составляет 13% и его, как правило, платит работодатель, который выплачивает вам деньги за проделанную работу на вашем сайте (продажу ссылок на биржах, размещение баннеров, партнерские программы и тд.).

Например, я сотрудничаю с хостингами, как физическое лицо, поэтому они платят за меня налоги. Кроме основного отчисления 13%, есть дополнительные отчисления в пенсионный фонд и другие. В общей сумме может набежать налогов до 35% от вашей прибыли.

2. Регистрация ИП (УСН) — практический все вебмастера с большой прибылью выбирают именно этот способ и работают по системе «упрощенка» — 6% прибыли со всех доходов и составление декларации о доходах 1 раз в год.

Получается, что если работать по системе НДФЛ с компаниями, то с вас удерживают до 35% от дохода, а вот если откроете ИП, то эту сумму удастся снизить до 6%, правда налоги придется платить самостоятельно. Вот и думайте, как выгоднее работать.

Не спешите расстраиваться на данный закон, у нас еще все в порядке. К примеру, в Англии блоггеры платят 50% от общих доходов, в Евросоюзе немногим меньше. Такую систему налогов ввели почти во всех развитых странах.

В какой ситуации вам может прийти штраф из налоговой

Если вы зарабатываете в интернете совсем немного денег, то вас никто не тронет. А вот если есть стабильный заработок более 30 000 рублей, который выводится через банк, то вами могут заинтересоваться. Откуда приходят деньги и можно ли назвать это прибылью.

Штрафы за неуплату налогов (скрытой выручки) физическим лицом:

• Нарушение правил неумышленно: до 20% от суммы неуплаченного налога;
• Умышленное нарушение правил: до 40% от суммы неуплаченного налога.

Насколько мне известно все зависит от суммы, которую удалось заработать и скрыть от налоговой службы. Поэтому не стоит шутить с законами. Возможно вы решите, что электронные кошельки не отследить, но благодаря последним законам, анонимно можно хранить не более 15 000 рублей на счету (могут возникнуть проблемы с выводом средств).

Закон о защите персональных данных

С 1 июля 2017 года повышают штрафы за нарушения закона о защите персональных данных, то есть если вы храните какую-либо информацию о своих посетителях, то вы можете заплатить штраф на 10 тысяч рублей, а компании могут оштрафовать на 30 тысяч!

Почему я поднимаю эту тему? Дело в том, что сейчас этим занимается прокуратура, а им безразлично что там с вашим сайтом. Однако скоро этим займется Роскомнадзор, который успевает проследить за всеми кто имеет хоть какую-то популярность в сети.

Как понять, являетесь ли вы хранителем персональных данных? Если ваш сайт имеет любое сочетание двух пунктов информации из списка ниже, то вы являетесь хранителем:

• Имя;
• Фамилия;
• Отчество;
• Электронная почта;
• Телефон;
• Место проживания;
• Ссылку на сайт или аккаунт в соцсетях;
• Образование;
• Доход;
• Семейное положение.

Получается, что если на вашем сайте есть личный кабинет, рассылка или форма обратной связи, то вы автоматический попадаете под статью. Ну а чтобы обезопасить себя от этого, вам нужно сделать простое действие!

Создаем отдельную страницу «Оферта» (Правила), где пишем пользовательское соглашение на хранение данных. После чего оставляем ссылку в подвале сайта. Отличный пример у сайта MVIDEO.

Если кому-то будет интересен такой вид познавательных статей о штрафах, которые могут грозить вебмастеру, то напишите в комментариях. Тогда я продолжу делать такую рубрику.

Нужно ли веб-мастеру платить налоги с доходов сайта?

Многие, имея свой сайт, регулярно приносящий доход, хотя бы однажды задумывались: а что будет, если налоговая инспекция узнает о существовании этого вида заработка и потребует заплатить налог? Не пора ли пойти с повинной и платить в бюджет то, что положено по закону, чем постоянно бояться? Попробуем разобраться, какие налоги должен платить веб-мастер, и должен ли вообще. Иными словами, как не платить налоги с сайта?

Налоговые режимы для владельца сайта

Согласно Налоговому кодексу, для веб-мастера или владельца сайта возможны следующие налоговые режимы:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ — это самая невыгодная схема обложения, поскольку ставка подоходного налога довольно высока (для резидентов Российской Федерации она составляет 13%, иностранцы платят еще больше). При этом налоговых вычетов (льгот), связанных с расходами на содержание сайта, законом не предусмотрено. И именно ее применят налоговые органы, если узнают, что вы получаете доход с сайта.

2. Общая система налогообложения (ОСНО)

Общий режим налогообложения предназначен для крупных предприятий, и веб-мастер просто не справится с бухгалтерским и налоговым учетом по ней. К физическим лицам она не применима, но никто же не мешает зарегистрировать юридическое лицо и от его имени вести сайт! Однако практичнее использовать один из трех вариантов специального налогового режима УСН.

3. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН существует как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Возможны три варианта «упрощенки»: объект обложения «доходы», объект обложения «доходы минус расходы» и патентное налогообложение (только для ИП). Упрощенная система налогообложения лучше всего подходит для веб-мастера, поэтому рассмотрим ее поподробнее.

Почему выгодно работать по «упрощенке»?

Наиболее выгодный из трех перечисленных вариантов «упрощенки» для владельца сайта — это доходы минус расходы, хотя ставка там выше, чем просто по доходам. Дело в том, что при ведении учета в расходы можно списать очень многое: покупку внешних ссылок, услуги прогона по каталогам, плату за написание и размещение статей, принятие сайта в платные каталоги и, разумеется, оплату доменного имени и хостинга. Совершенно нормальное явление, когда для молодых сайтов прибыльность равна нулю, в этом случае налог составляет 1% от доходов (согласно статье 346.18 НК РФ меньше нельзя). А какой у нераскрученного сайта доход? Сущие копейки, ими не жалко и поделиться.

Однако не все так просто! Для налоговой инспекции все затраты должны быть документально подтверждены. Биржи ссылок и статей могут предоставить такие документы по запросу, с веб-дизайнерами, программистами и копирайтерами можно оформить соглашение, SEO-студии без договоров вообще стараются не работать, регистраторы и хостеры — тем более. То есть, стоит просто обзавестись необходимыми бумагами, а не игнорировать этот вопрос. К тому же вы можете временно не продавать ссылки и не откручивать рекламу — в этом случае будете раз в год заполнять так называемую «нулевку» (нулевую налоговую декларацию) и не платить ни копейки.

Что может быть, если не платить налоги?

Самое страшное, что может приключиться с веб-мастером, если про его сайт прознают налоговики — это с него возьмут подоходный налог НДФЛ за 3 года плюс штраф в размере 10% от суммы неуплаченного налога (срок давности составляет именно три года). Если он попытается схитрить, подсунуть проверяющим не ту сумму или липовые документы, его ожидает штраф уже в 20%. Собственно, в этом и состоит цена вопроса.

Подытожим сказанное: если уж платить налог на прибыль, получаемую с помощью сайта — то делать это не как физическое лицо, а как предприниматель или организация, применяя УСН. Причем объект обложения лучше выбрать «доходы минус расходы». К расходам при этом можно смело отнести все затраты на поддержание и раскрутку сайта, лишь бы они были подтверждены документами.

Надо понимать еще один момент: если через сайт ведутся продажи (например, это интернет-магазин), то никаких доходов такой сайт не приносит! Прибыли образуются от реализации товара, а иначе вышло бы двойное налогообложение. И, соответственно, деятельность сайта налогом на прибыль не облагается, даже наоборот: затраты на поддержание и раскрутку вычитаются из платежной суммы. А вот если это партнерка по продаже чужих товаров, то доход возникает, и с него нужно платить отчисления в казну.

Как платить налоги с доходов от рекламы на моих сайтах?

У меня пара сайтов с рекламой от Яндекса, Гугла и других партнерок. Какие-то выплаты получаю регулярно — еженедельно или ежемесячно, — а какие-то после того, как накопится определенная сумма.

Хочу правильно оформить доходы с налоговой точки зрения. Отсюда вопросы:

1. Это предпринимательство? С одной стороны, я вроде бы ничего не делаю, с другой — получаю регулярный доход, пусть и разные суммы.
2. Если я должен зарегистрировать ИП на УСН 6%, то обязательно ли потом заключать с рекламными сетями договоры на бумаге? Просто отдельные партнерки даже не присутствуют в России.
3. Как учитывать поступления «Яндекс-денег» и «Вебмани»?

Вашу деятельность могут признать предпринимательской. А могут не признать — как повезет. Заключать бумажные договоры не обязательно. Для налогов «Яндекс-деньги» то же самое, что просто деньги. А вот с «Вебмани» сложнее.

Реклама на сайте и предпринимательство

Предпринимательской считается самостоятельная деятельность, которой человек занимается на свой риск, чтобы систематически получать прибыль, в частности от оказания услуг. Это предполагает регистрацию ИП .

Формулировка ГК расплывчатая, поэтому обросла разъяснениями Верховного суда и Минфина. По ним на предпринимательство кроме регулярности доходов указывают такие признаки:

1. Изготовление чего-то для извлечения будущей прибыли.
2. Устойчивые связи с покупателями.
3. Есть документы, из которых следует, что человек получает оплату именно за оказанные им услуги.

Пункты 2 и 3 точно о вас. С пунктом 1 вопрос. Если вы создавали сайты только ради доходов от рекламы, вы предприниматель. Если ради искусства, пункт 1 отпадает, но пункты 2 и 3 все равно остаются.

А еще вы говорите, что ничего не делаете ради доходов от рекламы. Трудно поверить. Ведь вам нужно оплачивать доменные имена и хостинг сайтов, обновлять контент и вообще поддерживать ресурсы на плаву. Это и есть деятельность, пусть не ежедневная.

Но каков итог? Яндекс считает, что дело в сумме годовых доходов от рекламы. Если вы получаете меньше 300 000 рублей, то, по мнению Яндекса, вам возможно работать без ИП . Если больше — в Яндексе советуют регистрироваться.

Однако нельзя гарантировать, что всякий налоговый инспектор думает так же. Ведь ГК и прочая нормативка не связывают предпринимательство с каким-то пороговым доходом.

Например, в Кировской области девушка продала через соцсети 10 тортов на 7000 рублей. Итог — административный штраф 500 рублей за незаконное предпринимательство. Да, мало. Но за кадром возможное доначисление налогов и штрафов как ИП . Одних фиксированных взносов в 2018 году получилось бы 32 385 рублей.

К слову, точно не считается предпринимательством сдача в аренду своей квартиры или другого личного имущества.

Если все-таки без ИП

Торты тортами, а в судебной практике по незаконному предпринимательству с 2015 года и по сей день вашего случая я не нашел. За это время ни одного вашего коллегу не оштрафовали административно по ч. 1 ст. 14.1 КоАП либо уголовно по ч. 1 ст. 171 УК . Может, повезет и вам.

Если решите работать без ИП , с поступлений от рекламы нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Но прежде изучите договор с партнерской сетью.

Например, Яндекс сам платит налог с рекламных доходов физлиц. Эти суммы не нужно включать в декларацию по НДФЛ . А вот Гугл перекладывает все на плечи владельцев сайтов. Потому платите налог и отчитывайтесь по нему сами.

ИП : обязательный валютный контроль и необязательные договоры на бумаге

Предположим, что вы решили стать ИП — так спокойнее. Точно никто не обвинит в незаконном предпринимательстве. Но хлопот прибавится.

Если рекламной сетью владеет зарубежная компания, которая в России не присутствует, и платит она вам безналом напрямую, придется открывать в банке специальный счет для контроля валютных операций.

Если же сеть перечисляет деньги российскому посреднику, а уже тот — вам, причем в рублях, специальный счет не нужен.

ГК и НК не обязывают вас заключать с рекламными сетями договоры на бумаге. Достаточно согласиться с условиями сотрудничества на сайте рекламной сети. Это называется акцептом публичной оферты.

Если вдруг договор попросят налоговики или банк, распечатайте условия, укажите, где они находятся на сайте рекламной сети, и подчеркните, что приняли условия без оговорок. Этого хватит.

Впрочем, Яндекс через акцепт оферты не работает и в любом случае подписывает со всеми владельцами сайтов письменные договоры.

«Яндекс-деньги» и «Вебмани»

Оборот электронных денег регулирует закон о национальной платежной системе. «Яндекс-деньги» полностью ему соответствуют, поэтому юридически не отличаются от денег на банковском счете.

Но если решите стать ИП , знайте, что после регистрации получать деньги на ваш старый электронный кошелек не выйдет. Яндекс выплачивает доходы от рекламы на сайтах только на расчетный счет ИП .

«Вебмани» не хотят встраиваться в российское платежное законодательство. Потому называют средства в кошельках «чеками на предъявителя» — по сути, ценными бумагами. А это в налоговом плане может быть очень неприятно.

«Вебмани» длинно о правовом статусе денег в кошельках и их учетеPDF, 1,3 МБ

Вот рекламная сеть перечислила вам «чеки», скажем на 10 000 рублей. Это ваш доход за рекламные услуги. Вот вы превратили «чеки» в рубли на банковском счете. Однако по закону вы совершили отдельную операцию: продали «чеки» и получили за них 10 000 рублей. Это выручка от продажи ценных бумаг.

В итоге 20 000 налогового дохода, хотя реальная сумма одна — 10 000 рублей. Но пока в жизни проще: люди показывают только 10 000 рублей дохода днем поступления денег в кошелек «Вебмани». Однако никто не даст гарантий, что эта вольница продлится долго.

Как платить налоги с заработка в интернете

С появлением интернета мы получили уникальную возможность общения между собой, а также можем зарабатывать деньги, не выходя из дома. С каждым годом способов заработка во всемирной паутине становится все больше и больше. По мере дальнейшего развития технологий появляется рекламная индустрия, электронные платежные системы, финансовый контроль.

Любой способ заработка в сети не регламентируется законами, поэтому возникает резонный вопрос: как платить налоги с заработка в интернете и нужно ли это делать? За использование собственного блога или сайта не в коммерческих целях налог государству платить не нужно, однако это надо делать в обязательном порядке, если вы на этом зарабатываете деньги. Это может быть:

Согласно налоговому кодексу РФ, любой доход должен облагаться налогом в установленном порядке. Если налоговая не может получить доступ к вашим данным, то вы обязаны сами вести учет своих доходов. Во избежание в дальнейшем претензий со стороны налоговой инспекции вы должны заполнять декларацию и предоставлять данные в соответствующие органы.

Для точного подсчета суммы дохода, необходимо знать данные по прошедшим денежным операциям. Некоторые пользователи совершают транзакции через банк, который предоставляет выписку со счета. Из-за отсутствия налогового агента рассчитывать налог мы должны самостоятельно.

Ответственность за неуплату

Хотя интернет и находится вне правового поля и деятельность людей в сети никто не контролирует, стоит помнить о том, что любые доходы граждан подлежат налогообложению, даже, если о них налоговая инспекция не знает. Несмотря на отсутствие законодательной базы, вас может преследовать ответственность за уклонение от уплаты.

Многие люди, которые зарабатывают в сети, зачастую не платят налогов и даже не задумываются над этим, аргументируя тем, что проверить доходы все равно никто не сможет. Отчасти это действительно так, но только если заработанные средства вы тратите в интернете и не выводите. Вывести электронные деньги, миновав банки, можно только через менял.

Неофициальное трудоустройство в интернете никем не контролируется, но надо помнить, что при выводе денег, банки обязаны по запросу налоговой предоставить в налоговую все данные о ваших денежных транзакциях. Они не прослеживают мелкие переводы со счета на счет, и вы можете без проблем вывести сумму до 10 тысяч рублей. Однако более значительные суммы, вроде 500 тысяч рублей, могут привлечь внимание налоговой. Тут точно не угадаешь, поэтому тем, кому нравится спокойно работать и зарабатывать в интернете, лучше позаботиться о том, чтобы не было в дальнейшем неприятностей. На самом деле налог не такой уж и большой, и всем под силу его заплатить и спать спокойно.

Перед инспекцией электронные платежные системы не обязаны отчитываться о счетах своих пользователей, но банки должны информировать о ваших доходах налоговую. Неуплата налогов является противозаконным действием, хотя госслужбу не сильно интересуют небольшие доходы граждан, поэтому без последствий вы можете выводить незначительные суммы. В зависимости от серьезности проступка за неуплату налогов в России предусмотрена административная или уголовная ответственность. Если налоговая задолженность больше 600 тыс. рублей, то тогда это уже уголовное преступление, до этой планки – административное правонарушение, когда вам необходимо будет не только уплатить долг, но и заплатить штраф.

Вы можете решать сами – платить или нет, ведь гораздо приятней оставить все заработанные средства себе, но надо помнить о пополнении государственного бюджета и о своей будущей пенсии.

Как платить налоги с заработка в интернете

После того, как заработанные средства поступили на банковский счет, пора платить с прибыли государству налог. Через каждые три месяца, в конце квартала, со своего расчетного счета вы берете выписку, делаете подсчет суммы и платите с нее определенный процент. Налоговая декларация составляется в конце каждого года и подается в налоговую инспекцию до 20 апреля.

Обычно сумма налога рассчитывается работодателями, индивидуальные предприниматели сами составляют декларацию и отправляют ее в соответствующие органы. Размер налога для физических лиц в РФ равняется 13%, порядок его расчета вычисляется по формуле, которую вы можете найти на сайте налоговых органов. Образец декларации вы должны заполнить в установленном законом порядке. Затем декларация предоставляется в налоговую инспекцию своего региона. Если вы не ведете предпринимательской деятельности, то не должно возникнуть никаких бюрократических трудностей с ведением отчетности.

Если вы зарабатываете в сетевой компании через интернет, то средства за работу вам начисляют на ваш личный счет. Вы должны их вывести и уплатить налоги. Если сумма доходов велика, и вы желаете производить отчисления в социальные фонды, то можно посоветовать вам платить налоги по упрощенной схеме, оформив предпринимательство без образования юридического лица.

Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы должны оплачивать с дохода 6% плюс определенную сумму в пенсионный фонд. Оформив ИП с упрощенной системой, вы будете платить 6% от дохода, что намного меньше, чем 13% без оформления предпринимательства. Кроме налога необходимо делать отчисления в социальные фонды, и это могут позволить себе те, чьи доходы достаточно велики.

Вы можете вывести средства на банковский счет через любые электронные платежные системы, такие как Webmoney, QIWI Кошелек, Яндекс. Деньги и другие. С ними предварительно нужно заключить договор. Не советуем вам указывать неверные данные, так как они все тщательно проверяют.

Недавно вышел закон о платежных системах, согласно которому платежные компании обязаны передавать информацию о счетах в налоговую службу. Хотя Webmoney не подпадает под этот закон, но по запросу инспекции они обязаны будут предоставить информацию о передвижении ваших денег. Вам нечего бояться, если свой заработок вы переводите на кошелек Webmoney и дальше не выводите их, а совершаете покупки в интернете. Но если ваш доход заинтересует налоговую службу, то вам припомнят все суммы за все годы вашей интернет деятельности.

Если вы заказываете вывод средств с кошелька, то контора, совершающая эту процедуру, обязана отчитываться о своих заработках перед налоговой, предоставляя все данные о переводах. Банки вообще могут оштрафовать, если они не предоставят отчеты о транзакциях клиента по указанию налоговой.

Полезные советы

1. В платежной системе лучше завести два кошелька. Первый использовать для небольших расходов внутри системы (на рекламу, SEO, домен, хостинг). Другой кошелек подойдет для поступления заработанных средств, которые вы будете отправлять на банковский счет. Так намного удобнее считать прибыль и налоговый процент.

2. Чтобы не тратить драгоценное время на пенсионные фонды и налоговые организации, отчеты и декларации, можно обратиться в специальные фирмы, которые за вас могут зарегистрировать ИП и отчитываться перед инспекцией. За то время, что вы проведете в суете, вы успеете заработать и на услуги фирмы и себе на хлеб с маслом!

Нужно ли платить налоги с пожертвований от физических лиц, которые собирает для меня зарубежная компания?

Здравствуйте. Нужно ли платить налоги с пожертвований от физических лиц, которые собирает для меня зарубежная компания, которой я заплатил за это деньги? (Компания переводит пожертвования на мой банковский счёт со своего счёта с формулировкой: Donation.)

Ответы юристов (3)

В соответствии с п.1 ст.582 ГК РФ пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях. Т.е. пожертвование (в том числе денежных средств) является частным случаем дарения.

Сгласно п.18.1 ст.217 Налогового кодекса РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов
физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от
физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого
имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. (А при дарении близкими
родственниками — от налогообложения освобождаются любые виды имущества).

Исходя из этих правовых норм, для налогообложения не имеет
значения в какой форме («чистое» дарение или пожертвование) Вы получили деньги
от других физических лиц.

А Donation и есть пожертвование.

Уточнение клиента

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками ———- не понятно А ЕСЛИ ДЕНЕЖНОЕ ПОЖЕРТВОВАНИЕ ДЕЛАЕТ НЕ РОДСТВЕННИК (посторонний человек) нужно платить налог или нет.

24 Декабря 2016, 02:32

Есть вопрос к юристу?

я Вам привел актуальную редакцию этой статьи. и вопрос стоит по деньгам, а не по недвижимости и т.д. ответ налогом ваш дар от физ лица не облагается.

Уточнение клиента

Разве там не написано условие, что при получении денежных сумм важно кто дарит: член семьи или постороннее физическое лицо?

Может у меня старая редакция?

24 Декабря 2016, 04:39

не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения,

за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.

(А при дарении близкими родственниками — от налогообложения освобождаются любые виды имущества).

между близкими всё имущество освобождается.

между чужими только деньги и колбаса с хлебом.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Интернет заработки и налоги

С каждым годом все большее число пользователей Интернета задаются вопросом заработка в Интернете. Эта тема активно продвигается различными сервисами и порталами, поскольку большинство видов заработка в Интернет имеет элемент сетевого бизнеса, где все участники процесса получают свою выгоду.

Многих смущает и вводит в заблуждение термин Интернет-бизнес, применяемый ко всем видам дохода, получаемого в Интернет. Как известно, в бизнесе один из центральных вопросов – налоги. «Интернет-бизнесмены» на форумах активно обсуждают темы официального оформления и уплаты налогов.

Многие уверены, что необходимо оформлять статус ИП (индивидуальный предприниматель) и платить налоги по упрощенной системе – 6%. Однако к такому выводу подталкивает опасение претензий со стороны государственных органов и кажущаяся выгода в разнице налоговой ставки. Напомню, для физических лиц ставка 13%.

Давайте разберемся, действительно ли необходимо оформлять ИП и в каких случаях это выгодно.

Первый вопрос: являются ли доходы от «Интернет-бизнеса» легальными без оформления ИП? Термин указан в кавычках не случайно.

Во-первых, многие виды заработка в Интернет нельзя назвать бизнесом, ни по виду экономической деятельности, ни по уровню доходов.

Во-вторых, все виды деятельности из сферы услуг, не требующие лицензирования или сертификации вполне могут оказываться физическими лицами. Т.е. для того, чтобы оказывать, к примеру, рекламные услуги (Google Adsense и т.п.) не обязательно оформлять ИП или юридической лицо. Сюда же относятся разного рода комиссионные отчисления от партнерок и т.п. Доходы можно декларировать как физическое лицо и платить государству 13%.

Так мы подошли к следующему вопросу: зачем платить 13%, если выгоднее оформить ИП и платить 6%?

Это утверждение не всегда верно. Есть несколько аргументов в пользу уплаты налогов по ставке 13%, которые часто упускаются из виду.

Первое. Необходимо посчитать, начиная с какого уровня доходов выгоднее оформить ИП, а расходы на оформление и сопровождение деятельности ИП будут покрыты. По моим расчетам, при ежемесячном доходе начиная с 15 000 рублей можно задуматься об оформлении ИП с целью оптимизировать налоговые отчисления.

Следует учитывать, что индивидуальный предприниматель обязан производить ежегодно фиксированный платеж в ПФР. В 2011 году сумма платежа составляет 16160 рублей. При этом платеж является обязательным, т.е. не подпадает под программу добровольного пополнения накопительной части пенсии, при котором государство начисляет еще 12 000 рублей.

Второе. При уплате налогов мало кто вспоминает, что существуют налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) и уплаченные суммы налогов можно вернуть. Но налоговые вычеты по НДФЛ установлены только в отношении налогов, уплаченных по ставке 13%.

Например, имущественный вычет при покупке жилья может составлять 260 000 рублей и выплачивается в течение 3-х лет. Но возвращается только суммы налогов, уплаченных физическим лицом по ставке 13%. Т.е. если вы работаете и получаете зарплату, а параллельно оформили ИП специально для уплаты пониженной ставки в 6% для побочных доходов (например, интернет заработков), то при выплате имущественного вычета в расчет будут включены только налоги с зарплаты (13%).

Третье. Не стоит забывать, что процедура декларации доходов у ИП сложнее, чем у физического лица. ИП, подавая декларацию, обязан подтверждать весь доход. Для физического лица сама форма декларации гораздо проще и требования к письменному подтверждению доходов не такие жесткие.

Еще один аргумент в пользу уплаты налогов по ставке 13% — официальное подтверждение дохода, которое требуется, например, для получения кредита или визы в некоторые страны. ИП, конечно, тоже может получить такое подтверждение, но банки не любят давать кредиты индивидуальным предпринимателям.

Есть, правда, путь, на котором можно совместить статус ИП и право использовать налоговые вычеты по НДФЛ.

Но это путь для продвинутых, поскольку в этом случае ИП должен находиться на общем налоговом режиме. При этом режиме ИП обязан вести бухгалтерский и налоговый учет, уплачивает НДС, налог на имущество, налог на прибыль, НДФЛ и т.д, в общем, как обычная организация (юридическое лицо). Такой режим налогообложения имеет смысл, когда доходы исчисляются миллионами. Кстати, по закону ИП автоматически переходит на это режим, когда его доходы становятся больше 15-20 миллионов за год.

Обычно ИП используют упрощенную систему налогообложения (УСН). При УСН предприниматель платит только 6% с общего дохода и не обязан вести бухгалтерию. Поэтому УСН гораздо популярнее и для многих выгоднее.

Рассматривая вопрос интернет-заработков, нельзя не упомянуть тему инфо-бизнеса. Занимаясь такой деятельностью, можно воспользоваться правом на профессиональный налоговый вычет. Не буду здесь подробно на этом останавливаться, при желании, можно ознакомиться здесь.

Напоследок еще один распространенный вопрос: что если не платить налоги вообще, на какую сумму дохода не обратит внимание налоговая служба?

В судебной практике редко встречаются дела по неуплате налогов физическими лицами. В основном эта категория дел касается юридических лиц.

Но бытует мнение, что безопасный порог заканчивается на сумме 600 000 рублей в год. Связывают эту сумму с федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». В статье 6 данного закона, указано, что операции с суммой больше 600 000 рублей подлежат обязательному контролю. Но на практике мне не доводилось слышать, чтобы к людям, ворочающим на своих счетах суммами и более миллиона рублей приходили поздравительные открытки из налоговой.

Объективно в настоящее время в налоговой службе недостаточно ресурсов для контроля и обработки всех налогоплательщиков. Сил не хватает даже на всех юридических лиц, которые и являются основными объектами контроля. Про граждан вспоминают только в исключительных случаях. Со временем ситуация, скорее всего, выправится, но пока этого в обозримом будущем не видно.

Это вовсе не призыв к уклонению от уплаты налогов. Просто хочу дать понять, что в вопросе уплаты налогов надо руководствоваться собственной финансовой стратегией, а не страхами. Законодательство позволяет выбирать систему налогообложения, пользоваться льготами и вычетами. Правильно выстроенная финансовая стратегия позволяет не только минимизировать налоговые затраты (вплоть до нуля), но при этом еще иметь официально подтвержденный налоговой службой высокий доход, позволяющий беспрепятственно пользоваться благами цивилизации (те же кредиты, к примеру).

Настоящая тема касается не только интернет заработков. Если вы оказываете услуги в реале, то можно руководствоваться вышеописанными принципами. С торговлей товарами уже сложнее, но тоже есть пространство для маневров.

Надеюсь уже понятно, что зомбирующий слоган «заплати налоги и спи спокойно» не для нас. Думаю, гораздо спокойнее спится, когда владеешь знанием и руководствуешься разработанным планом действий. Поэтому призываю повышать правовую и финансовую грамотность.

Налоги с заработка в интернете. Нужно ли платить?

Ещё не так давно само словосочетание заработок в интернете вызывало много вопросов, не говоря уже о серьёзном отношении к этому вопросу большинства людей, сейчас же довольно значительная по общим меркам часть активных пользователей интернета имеет определённого рода доходы, получаемые в интернете или через интернет. Развитие электронной коммерции идёт на несколько шагов впереди законодательной базы страны, из-за чего при получении доходов в интернете возникает ряд вопросов относительно правовой составляющей такого заработка и обязанностей, которые он налагает. В частности, популярным вопросом является необходимость уплаты налогов с заработка в интернете. Об этом речь и пойдёт в данной статье.

Конечно, интернет в некотором роде вне всякого правового поля, хотя бы потому, что механизмов контроля за деятельностью людей в интернете пока ещё слишком мало. Однако, все существующие законы страны распространяются и на интернет, где их несоблюдение также наказывается. Всё это в полной мере касается и налогового законодательства. Согласно закону, любые доходы, получаемые гражданином вне зависимости от рода деятельности, подлежат учёту и налогообложению. Это в том числе распространяется и на те доходы, о которых налоговая инспекция не знает. Большинству граждан налоги рассчитывают налоговые агенты, коими чаще всего являются работодатели, что же касается индивидуальных предпринимателей, то они сами составляют налоговую декларацию и отправляют её в налоговую инспекцию. Если подытожить всё вышесказанное, с точки зрения закона заработок в интернете должен облагаться налогом.

Согласно закону, любые доходы, получаемые гражданином вне зависимости от рода деятельности, подлежат учёту и налогообложению

Многих интересуют вопрос, может ли налоговая инспекция отследить заработки через интернет, если о них не сообщать? Как правило, все расчёты в интернете производятся не официально, и никаких данных никто в налоговую не предоставляет. Однако, заработок в интернете, как правило, рано или поздно должен выводится, и тут возникают сложности. Дело в том, что при выводе сложно миновать банки, которые предоставляют в налоговую данные о счетах граждан. Конечно, даже они не могут отследить все денежные транзакции и отличить, скажем, простой перевод денег с одного счёта на другой от дохода, однако, если на счёт регулярно поступают значительные суммы, налоговая об этом уведомляется. Под значительной суммой понимается более 10–20 тысяч рублей. Менее значительные суммы, как правило, выводятся без всяких проблем.

Если вы всё же решили платить налоги с заработка в интернете, нужно определиться, как именно это делать. Самый простой способ — это самостоятельное оформление декларации на доходы физических лиц. Вы будете платить единый для всех налог. Минус лишь в том, что нужно отдавать достаточно значительную часть дохода государству. Как альтернатива -оформить индивидуальное предпринимательство с упрощённой системой налогообложения и платить 6% от дохода, что явно лучше, чем 13%. Проблема в том, что помимо налога нужно будет платить отчисления в социальные фонды, а они составляют несколько тысяч рублей в месяц. Таким образом, такую форму налогообложения могут себе позволить только те, чьи заработки достаточно велики, и разница между 13 и 6% покрывает отчисления в социальные фонды.