Содержание:
Налог на валюту: платить все-таки придется
С дохода по валюте все-таки следует заплатить налог, в частности, если он получен на бирже. Это следует из письма Минфина. В нем ведомство разъясняет свою позицию по уплате НДФЛ при совершении операций с иностранной валютой на биржевом рынке через брокеров
Фото: Егор Алеев/ТАСС
Письмо Минфина появилось в системе «Гарант» после окончания периода подачи налоговой декларации. В нем говорится, что с дохода по валюте придется платить налог. Самое интересное — подход, который предлагает министерство финансов: он может привести к избыточному налогообложению. Каковы нюансы?
Продал валюту — получил рубли: другими словами, доход, а значит, с него должен быть уплачен налог. Это следует из письма Минфина. Причем есть уточнение, что сами операции, связанные с обращением иностранной валюты, НДФЛ не облагаются. Обязанность уплаты налога возникает из-за появления дохода. Причем из текста письма получается, что такая обязанность возникает при любой реализации валюты: ведь она, согласно федеральному закону, является имуществом.
Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет — не более 250 тысяч рублей, либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму расходов, то есть вычесть количество рублей, потраченных на покупку валюты. Эти сделки нужно подтвердить документально. Письмо касается операций, заключенных на валютных биржах. При этом брокер не является налоговым агентом по валютным сделкам. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает налог на основании декларации.
Если бы брокеров обязали администрировать сбор этого налога как по акциям и другим инструментам, тогда, возможно, его собираемость была бы выше. Сейчас эта норма спящая, которая на практике не применяется, отмечает партнер адвокатского бюро «Линия права» Сергей Калинин.
Сергей Калинин партнер адвокатского бюро «Линия права» «С точки зрения практики, эти операции сейчас не облагаются. Я не видел ни одного кейса, когда бы налоговые органы пытались начислить физическому лицу НДФЛ с доходов в виде положительной курсовой разницы при продаже иностранной валюты. Но Минфин выступал уже однажды с подобной инициативой, согласно которой надо бы все-таки облагать налогом такого рода доходы. Тогда эта инициатива не была поддержана и, я так понимаю, что сейчас будет сделана попытка на уровне брокеров — облагать те операции, которые, по мнению налоговых органов, являются спекулятивными, не когда граждане какие-то небольшие суммы меняют, а когда фигурируют значительные объемы и когда это физическое лицо делает на профессиональной основе».
Интерес в данном письме представляет именно то, как Минфин предлагает считать налоговую базу. Сделки должны суммироваться за календарный год, то есть за налоговый период. Но на практике, валюта, проданная в этом году, могла быть куплена в предыдущие налоговые периоды. И может получиться, что доходы от продажи будут учитываться целиком, а расходы — лишь частично. Таким образом, придется платить больше.
Налог на национальная валюта
На текущей неделе валюты развивающихся рынков и, как следствие рубль, могут снизиться из-за уменьшения спроса на рисковые активы. Такой спрос должен уменьшиться перед публикацией данных в США и заседаний основных регуляторов (ФРС, Банк Англии, Банк Японии), считают в Нордеа. По прогнозам аналитиков, в ближайшее время пара доллар/рубль продолжит движение в коридоре 62,5–63,5 руб.
До сих пор курс рубля не падал слишком сильно, так как российская валюта получала поддержку в связи с повышенным спросом со стороны компаний, которым предстоят налоговые выплаты. Эти выплаты совершаются в рублях, а значит, крупному бизнесу требуются рубли в больших объемах. Скупка национальной валюты создает искусственно завышенный спрос, который помогает не допустить падения курса.
Также позитивно на курс рубля влияет нефть, котировки которой остаются на комфортных для России значениях. По прогнозам Нордеа, в ближайшее время цена нефти марки Brent сохранится вблизи $74–75 за баррель.
Пятничное снижение доллара на Forex также позитивно отразилось на валютах развивающихся рынков. Неблагоприятно на американскую валюту повлияла статистика о ВВП США во втором квартале. Рост показателя составил 4,1% и оказался сильнейшим за последние четыре года, однако вышедшая статистика несколько разочаровала рынка и негативно отразилась на позициях доллара. Рынок ожидал большего роста экономики – хотя бы до 4,2–4,4%.
Налог от продажи валюты, но не в простой ситуации. 3 Ситуации
Ситуация 1
Как платить налог в такой ситуации? Ситуация гипотетическая. У меня было 5 млн рублей. Я купил евро в онлайн банке(не на бирже) по 75. Он вырос до 81 и я его продал т. е. получил прибыль. С этой прибыли я должен платить налог. Но далее я купил евро по 76, который упал к рублю до 50! То есть вся моя прибыль съелась и от стартовой суммы я ушёл в глубокий минус. Должен ли я платить налоги?
Ситуация 2
Как платить налог с валютной выручки, если было 3 млн рублей с жилья, но я покупал частями евро по 68, 71, 74, частями доллар, продавал их частями в разное время, перезакупал частями, добавлял к сумме деньги. И всё это было у меня не на бирже, а в онлайн банке. Если у меня сейчас 4 млн рублей, то мне надо заплатить просто разницу между тем, что было и тем, что стало, но я продал 1/3. По идее у меня нет разницы в 1 млн из которого я могу посчитать НДФЛ.
Ситуация 3
Как посчитать физлицу (самому) НДФЛ на доход от валютной выручки физлица, если я купил на 3 млн рублей евро по курсу 69, продал часть по курсу 79, потом эту часть перезакупил на 73 и позже продал все евро по 80,5. А если я вовсе евро на фунты, а потом фунты на доллар менял, при этом частями? Всё это напоминает на бумагу, которую покрамсали на кусочки и как с этого платить не понятно. Когда на биржу человек деньги вводит, то у него фиксируется вводимая сумма и выводимая облагается налогом. Брокер ВТБ и Сбербанка сам изымает налог вроде как, но когда человек обменивает большие суммы (3 млн рублей) не через брокера, а просто в банке, в онлайн банке и при этом не полную сумму, а частями, с перезакупами этих частей да ещё и в разных валютах. Вот как тут считать НДФЛ и надо ли? Может это тем, кто на бирже торгует надо считать, а не простым физлицам менявшим рубли на валюту в обменнике или онлайн банке?
Новый налог при обмене валюты
Об исчислении и уплате НДФЛ с доходов от конверсионных операций с банком по покупке и продаже иностранной валюты
Письмо Минфина РФ от 20.02.2015 N 03-04-06/8370
Из письма следует, что физическое лицо осуществляет конверсионные операции с банком по покупке и продаже иностранной валюты.
Согласно п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с иностранной валютой гл. 23 «НДФЛ» Кодекса не установлен.
В соответствии с п. 2 ст. 38 Кодекса под имуществом в Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ.
Поскольку согласно ст. 141 ГК и пп. 5 п. 1 ст. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества, включая положения ст. 220, 228 и 229 Кодекса.
Это новая фишка?
И как теперь быть?
У меня евро куплены в 2008 году еще и теперь я если их продам то должна буду платить налог со всей суммы?
Я купил на 5 млн рублей евро! При продаже платить ли налог?
Я купил в банке ВТБ через онлайн-банк на 5 млн рублей евро. Я зашёл и сразу, одним махом купил. Допустим, если евро подорожает до 100 за рубль, то мне придётся платить налог с разницы? Или нет никакого налога, а есть байки, что он есть. И можно ли как-то уйти от уплаты налога такой большой суммы?
И вот самый интересный момент. Евро растёт, он отрастёт хорошо и я покупаю доллары на веро. Рубли я не покупаю. Как и кому мне платить разницу?)) или в этом случае налог не платится?
Гектор,
Я задал этот вопрос Тинькофф Банку по электронной почте, получил такой ответ:
По мнению Минфина России (Письмо от 20.02.2015 N 03-04-06/8370) валюта признается имуществом (п. 2 ст. 38 НК РФ, ст. 141 ГК РФ и пп. 5 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). При налогообложении учитываются все доходы (п. 1 ст. 210 НК РФ), т.е. средства, полученные от продажи валюты, облагаются НДФЛ.
При продаже имущества обязанности агента у покупателя не возникает, поэтому Банк по конверсионным операциям по покупке и продаже иностранной валюты не признается налоговым агентом, и НДФЛ гражданин уплачивает самостоятельно (пп.2 п.1 ст.228 НК РФ).
Как раз хотел также в интернет-банке конвертнуть в валюту, а потом обратно выйти в рубли. Вот сижу и думаю, накроют или нет. А бегать с наличкой в обменники не хочу — курс не такой выгодный, да и носиться по всей Москве с налом боязно, все же не 100 долларов хочу купить
Требуется ли уплата налога при продаже валюты
1. НО могут попасть в финмониторинг и затем в налоговую (ЕСЛИ будет запрос).
2. Ещё любые операции из банков автоматом сливаются в налоговую. Но доступ к операциям конкретных людей также ПО ЗАПРОСУ.
Вывод: меняйте крупную сумму частями и в разных банках.
Вы как сознательный и законопослушный гражданин РФ, должны сами высчитать свою прибыль от операций с валютой,и уплатить налог 13% с прибыли. Нужно быть сознательным гражданином и помогать родному государству в такое сложное время. 
Да оно и по растратилось на ваш город в том числе.
так выяснили кажется:нет у физика прибыли ,есть доход.с него13% (со всей суммы на которую попальсь 
)
Я не думаю что вы в 2009 году приобрели валюты на многие миллионы миллиарды.
Поэтому если не хотите светиться, то проблема решается просто:
1. Опрашиваете окружение — может кому-то валюта нужна
2. До 15 000 рублей паспорт не нужно предъявлять. Берете несколько человек и вперед гулять по банкам
3. В Москве полно левых обменников — в Сочи думаю они тоже имеются.
Минфин: Операции с валютой не будут облагаться налогом
Министерство финансов не собирается вводить налоги на операции с валютой. Об этом заявил замглавы Минфина Илья Трунин.
«Никаких налогов на такие операции мы вводить не планируем – единственно что, принимался закон о форексе, но там совершенно отдельная история», – сказал Трунин.
Он отметил, что комиссия – за обмен валюты – это совсем другой вопрос, тут решают банки.
По информации СМИ, с 2018 года могут ввести ряд мер по ограничению оборота валюты гражданами. Одной из таких мер называется введение 13% налога на приобретение или продажу валюты.