Налоговый вычет на автомобиль в 2018 году

Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.

При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).

Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2018 году, а также обратим внимание на нюансы, понимание которых поможет сориентироваться в подобной ситуации.

Всего существует три случая оплаты данного налога (статья 220 НКРФ).

Для каждого случая определим, как рассчитывается налог с продажи автомобиля:

1. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей. При этом в наличии есть только документ о продаже. Налог здесь формируется без учета той цены, которую вы изначально заплатили за автомобиль, так как документально подтвердить ее невозможно, и рассчитывается по стандартной формуле: от стоимости реализации отнимается 250 000 налогового вычета и подсчитывается 13 процентов от полученной суммы. К примеру, вы купили машину в 2014 году за 451 000 рублей, а продали ее в 2016 за 615 000, но документально подтвердить цену приобретения вы не можете. Тогда налог рассчитывается следующим образом: (615 000-250 000)/100*13=47 450 рублей.

2. Машина была продана за сумму, превышающую 250 000 рублей, а также стоимость ее приобретения. На руках есть документы, подтверждающие обе сделки. В данном случае потребуется оплатить налог в виде 13% от дохода, полученного при продаже. Например, вы приобрели ТС в 2014 году за 640 000 рублей и продали его в 2016 за 750 000. Расчет налога: (750 000-640 000)/100*13=14 300 рублей.

3. Автомобиль был продан по цене, превышающей 250 000 рублей, но цена приобретения была меньше данной суммы. Имеются документы, которые подтверждают обе сделки. Так как сумма приобретения была меньше 250 000 рублей, налог рассчитывается по стоимости продажи и налоговому вычету (такой вариант для продавца выгоднее, чем расчет по сумме продажи и покупки). Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 210 000 рублей и продали в 2016 за 270 000. Значит (270 000-250 000)/100*13=2600 рублей.

Теперь рассмотрим, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля:

1. Автомобиль продан по цене менее 250 000 руб. Налог от дохода в этом случае удержан быть не может (статья 220 НКРФ, п. 2.1). Наличие или отсутствие документа о приобретении значения не имеют. Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 220 000 рублей и продали в 2016 за 240 000 рублей. Как видим, сумма продажи меньше налогового вычета на 10 000 рублей. Значит, в соответствии с законодательством, невзирая на доход в 20 000 рублей, налог не взимается.

2. Машина была продана за сумму выше 250 000 рублей, но ниже стоимости первоначального приобретения. Есть документы, как о продаже, так и о покупке авто. Данная ситуация также относится к тем случаям, в которых налог с продажи автомобиля не платится. Налог в этом случае не взимается по причине отсутствия доходности.

Налоговый вычет применяется один раз в год, при этом все проданные за это время автомобили рассматриваются как одно транспортное средство (если отсутствуют документы о приобретении).

То есть при продаже двух автомобилей за год по цене 230 000 и 240 000 рублей, придется оплатить налог из расчета суммарной стоимости (несмотря на то, что по отдельности цена машин не выше 250 000 руб.). В итоге налог формируется следующим образом: ((240 000+230 000) -250 000)/100*13=28 600 рублей.

Налог уплачивается без копеек. Например, налог в 15 684 руб. 86 копеек требует оплаты суммы равной 15 685 руб. Декларация подается в Федеральную налоговую службу по стандарту 3-НДФЛ (статья 229).

Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.

К ним относятся:

• оплаченные услуги поиска и проверки ТС;

• госпошлины, которые были оплачены во время регистрации автомобиля в МРЭО;

• фактические расходы (таможенные платежи и прочее) на приобретение транспортного средства за границей;

• налог на дарение ТС;

• затраты на оформление авто по наследству.

Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.

Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Документы, относящиеся к налогу с продажи авто, подаются в ФНС с 01.01 по 30.04 следующего года после продажи. Сюда относятся:

1. Заявление на расчет налогового вычета (если отсутствует документальное подтверждение покупки).

2. Декларация, заполненная по стандарту 3-НДФЛ.

3. Документы, подтверждающие продажу авто, а также его приобретение (при наличии): договор купли-продажи, копия ПТС и т.д.

4. Справка 2-НДФЛ и справка о налоговом вычете — предоставляются после специального уведомления от сотрудников ФНС.

Многие задаются вопросом о том, когда нужно платить данный налог. Платеж должен быть произведен не позже 15 июля после подачи декларации.

Налог можно оплатить несколькими способами:

• обратившись в налоговую службу по месту регистрации;

• отправив декларацию ценным письмом;

• заполнив декларацию на сайте ФНСРФ.

Если не подать документы до 15 июля, ФНС проведет самостоятельную проверку по базам ГИБДД и таким образом определит стоимость продажи автомобиля.

Для расчета налога ФНС будет учитываться сумма продажи и налоговый вычет (плюс 1000 рублей за отсутствие декларации и ежемесячные 5% от общего платежа).

Такой налог будет особенно невыгодным для продавца, если у него имеется договор о приобретении ТС по цене, значительно превышающей указанную сумму.

Если же стоимость машины была меньше 250 000 рублей, то своевременно не поданная декларация также влечет штраф в размере 1000 рублей, при этом возможен запрет на пересечение границы.

Таким образом, на величину налога с продажи авто меньше 3 лет в собственности влияет сразу несколько факторов, включая условия, при которых налог не начисляется.

Единственное действие, которое является обязательным при любых обстоятельствах — это подача декларации. Налогоплательщики при уклонении от своих обязанностей несут соответствующую ответственность.

Налоговая отчетность 2018
Налоговые изменения в 2018 году
Налоговый вычет 2018
Налоговый отчет 2018
Налоговый учет 2018

Назад | | Вверх

Налоговый вычет на автомобиль

Содержание статьи:

Можно ли получить вычет при покупке автомобиля

В рамках законодательства страны, граждане вправе получать вычет из налоговой базы при покупке определенных видов имущества. Именно этот факт вводит в заблуждение многих желающих приобрести ТС. Ведь транспортное средство является таким же имуществом, как и любое прочее. Но при детальном изучении НК РФ можно обнаружить, что среди перечисленных в 220 статье НК РФ объектов, автомобилей нет.

Граждане, которые уже имели дело с приобретением недвижимости часто задаются вопросом как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля. Ведь ТС – это дорогостоящее вложение, подобные возможности стали бы очень приятным вливанием в личный бюджет, особенно если машина взята в кредит.

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию юриста по социальным вопросам!

По закону машина не является тем имуществом, при покупке которого положено получать налоговый вычет. Цена машины не влияет на факт признания оным. Налоговый вычет при покупке автомобиля получить нельзя.

Та же самая статья Налогового кодекса свидетельствует о том, что факт взятия ТС посредством кредитных продуктов не меняет отсутствия возможности получения имущественного вычета при покупке. В законе указано два вида ситуаций, когда при приобретении имущества с помощью кредитования положено получение денежных средств. Оба эти случая касаются кредитов на улучшение жилищных условий. На вопрос положен ли вычет в отношение ТС, закон также отвечает отрицательно.

Налоговый вычет, в том числе и имущественный – это денежные суммы, подлежащие возвращению равные уплаченным ранее налогам. Относительно физических лиц имеется в виду налог на доходы.

Когда гражданин приобретает имущество, государство предоставляет возможность вернуть денежные средства за уплаченные прежде налоги. Это и есть сущность имущественного вычета. Объём суммы, подлежащей возврату налогоплательщику, зависят от факта уплаты налогов и стоимости приобретаемого имущества.

Вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет при продаже автомобиля можно получить в предусмотренных законом случаях, когда сумма дохода не превышает допустимых объёмов или продавец получает полную льготу ввиду длительного срока эксплуатации проданного автомобиля.

Доходы, получаемые гражданами, облагаются налогом по ставке 13%. Если же положено получение вычета, то это значит, что вся сумма полученного дохода или некоторая его часть становится свободной от исчисления налога и его уплаты. То есть уменьшение суммы налога к уплате – это фактически лишь следствие от уменьшения налоговой базы, к которой применяется вычет.

При продаже автомобиля, доход освобождается от исчисления и уплаты налога в следующих случаях:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

• Если продавец автомобиля эксплуатировал его более чем 3 года с момента покупки. В таком случае полученный доход полностью исключается из налогооблагаемой базы и на него не нужно начислять НДФЛ;
• Если машина эксплуатировалась меньше 3-х лет, но была продана за 250 тысяч рублей.

Эти определения зафиксированы в той же 220 статье НК РФ.

Как рассчитать сумму вычета?

250 тысяч рублей и есть максимальный налоговый вычет на автомобиль в 2017 году. Это фиксированная сумма, предоставляемая при отчуждении автотранспорта, владение которым было меньше 3-х лет. Она не меняется ни при каких обстоятельствах. Изменениям подлежит только налоговая база. Следует помнить, что есть два пути определения налоговой базы:

• Использование права на имущественный вычет. В таком случае доход, полученный от продажи автомобиля, уменьшается на сумму вычета и на оставшуюся разницу начисляют НДФЛ по ставке 13%: Предположим, автотранспорт был продан за 550 тысяч рублей. Используя вычет, вычисляем разницу (550-250=300). 300 тысяч рублей и будет нашей налоговой базой. Вычисляем сумму налога к уплате (300*0,13=39). Таким образом, при продаже авто за 550 тысяч рублей с использованием налогового вычета, НДФЛ к уплате составит 39 тысяч рублей.
• Налоговая база может быть исчислена с отрицательной выгодой, тогда налог не подлежит уплате. То есть, проездив на автомобиле менее 3-х лет, вы решили его продать, но по каким-то причинам (износ, повреждения) продаёте его дешевле покупной стоимости, оплачивать налог вам не придётся.

Возьмём ту же сумму дохода от продажи в 550 тысяч рублей, если покупка была совершена за 650 тысяч рублей или даже за 551 тысячу рублей, то при вычислении разницы получается отрицательный результат, на который нельзя начислить НДФЛ.

Следует помнить два важных момента. Налоговый вычет при продаже автомобиля может быть применен только единовременно и только на полную сумму дохода.

Оформление имущественного вычета

Сразу следует отметить, что рассчитывать на налоговый вычет могут только резиденты Российской Федерации. С 2011-го года в силу вступили поправки в ранее действующие законы, согласно которым резиденты, продавшие свой автотранспорт более чем через 3 года эксплуатации, освобождаются от обязанности заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Также они относятся к льготной категории налогоплательщиков и им не нужен имущественный вычет.

Те, кто продаёт автомобиль раньше 3-х летнего срока, должны помнить о том, что, невзирая на тонкости сделки и финальный знак базы для исчисления налога, они обязаны в установленные сроки сдать налоговую декларацию в ИФНС. Даже если по результатам исчисления налог не подлежит к уплате, нужно сдать нулевую декларацию по доходу. В противном случае гражданину придёт уведомление с требованием заполнить нулевую декларацию и заплатить штраф.

Как оформить налоговый вычет? Это можно сделать по следующему алгоритму:

1. В конце года заполняется декларация на доходы по форме 3-НДФЛ, для чего предварительно определяется налоговая база и производится начисление налогов. Всё это налогоплательщик делает самостоятельно, но можно обратиться к онлайн-сервисам или в компанию, предоставляющую бухгалтерские услуги и сопровождение в налоговых органах.
2. Лучше всего подать декларацию сразу же после заполнения, в начале следующего года. Крайний срок подачи декларации – 30 апреля. Если до 30-го апреля вы не успели подать декларацию, то придётся заплатить штраф.
3. Кроме декларации, требуется предоставить копии паспорта ТС, договора продажи ТС и документы, свидетельствующие о правильности исчисления налоговой базы (чеки, квитанции об оплате при покупке и продаже или платёжные квитанции при продаже).
4. Сам же налог погашают до 15-го июля. Если декларация нулевая, то нужно подать только её и никаких дополнительных действий не требуется.
5. Для возврата уплаченного налога необходимо подать заявление в налоговую службу. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на налоговый вычет].

Пример по налоговому вычету на автомобиль

Рассмотрим реальный пример, когда по каким-то причинам вас склоняют изменить сумму в договоре купли-продажи с целью избежать уплаты налогов. С такими случаями действительно часто обращаются в юридические службы. Попытка в договоре купли-продажи прописать недействительные цифры должна вас насторожить. Потому как и с реальной продажной стоимостью необходимости уплачивать налоги у продавца не возникнет, из-за отрицательного значения налоговой базы.

В таком случае мошенники берут с вас полную стоимость, а после по суду возвращают автомобиль себе согласно договору, в котором указана ничтожная сумма. Когда вам захочется продать автомобиль, вы столкнётесь с большой суммой налоговой базы и придётся уплачивать НДФЛ и за себя, и за предыдущего продавца.

С такой ситуацией столкнулся Михеев О.И. Согласно договору, стоимость автомобиля составила 150 000 рублей. Спустя два года, гражданин решил продать машину по рыночной стоимости, равной 420 000 рублей. При этом Михеев уплатил налог в размере:

(420000-150000)*13% = 35100 рублей.

Официальный заработок составляет 10000 в месяц. Соответственно, за год уплачено НДФЛ в размере:

120000*0,13 = 15600 рублей.

Михеев О.И. имеет право получить вычет только в размере 15 600 рублей.

1. На налоговый вычет можно рассчитывать только при отчуждении ТС. При приобретении его получение невозможно.
2. Те, кто продал ТС более чем через три года эксплуатации, не получают налогового вычета, так как относятся к льготной категории и не уплачивают НДФЛ.
3. Максимальная сумма вычета — 250 000 рублей.
4. Вычет доступен к получению лишь единожды в год.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговому вычету

Вопрос: Месяц назад я продал авто за 400 тысяч рублей, ездил на нём полтора года, но документы по покупке у меня не сохранились. Как теперь считать налоговую базу и придётся ли платить теперь налоги?

Ответ: К сожалению, независимо от того, за сколько вы купили автомобиль, учитывая отсутствие документов, подтверждающих первоначальную цену, придётся уплачивать налог. Но если вы в этом году ещё не пользовались правом на налоговый вычет, то налоговая база будет не на 400 тысяч, а всего на 150. То есть до 15-го июля следующего года нужно будет заплатить налог в размере 19 500 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля в 2018 году

Каждый резидент страны (кто находится не менее 183 дней в году на территории РФ) имеет право воспользоваться налоговым вычетом с продажи авто.

А если соблюдены отдельные условия, то уплачивать налог вообще не придется. На какие законодательные акты опираться при заявлении на свое право?

Содержание

Как оформить вычет, какие справки необходимо будет собирать? Есть ли в законодательстве поправки налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году?

Что нужно знать ↑

Бывает, что владельцу автомобиля срочно нужны деньги или он хочет купить другое транспортное средство. И при продаже машины точно так же, как и при приобретении, у налогоплательщика есть возможность уменьшить налоговую базу.

Каким образом провести сделку купли-продажи с максимальной выгодой для себя? Какие налоги при этом нужно будет выплатить государству?

Как происходит продажа

После оценки транспортного средства и назначения за него цены, совершается сделка. При этом важно снять с учета автомобиль, иначе налоги вам придется платить и дальше.

При продаже машины заключается договор (акт купли-продажи), оформляется ПТС, организовывается процесс передачи суммы покупателем продавцу.

Важно сохранить все платежные документы, чеки, выписки из банков, которые при уплате налога помогут вернуть его часть, или позволят вообще не уплачивать налоги в казну государства.

Ведь при отсутствии хотя бы одного документа может последовать отказ от инспектора в предоставлении вычета. Можно продать авто и по доверенности, но тогда стоит быть уверенным в честности и порядочности обеих сторон.

Передача имущества таким образом не подкреплена документами, что подтвердят факт оплаты, да и право собственности останется на старом владельце.

Для покупателя это риск остаться без автомобиля, а на плечах продавца будет лежать ответственность по решению вопросов с налоговыми структурами и по оплате штрафов за нарушение правил дорожного движения недобросовестным пользователем машины, и т. д.

Согласно ст. 208 п. 1 подпункту 5 НК РФ, прибыль с продажи движимого и недвижимого имущества, что налогоплательщик получил при продаже, считается таковой, что облагается налогом.

Налоговый кодекс (ст. 228 п. 1 подпункт 2) предусматривает, что физическими лицами, которые получили прибыль при продаже собственного имущества, проводится исчисление налогов из тех средств, что были получены.

По сумме, что была выручена при сделке, подается отчет в виде декларации в соответствии со ст. 229. Какую же сумму должен уплатить автовладелец?

Налоговыми органами взимается налог в размере 13% от полученной прибыли при продаже «железного коня». Так, если транспортное средство было реализовано за 500 000 руб., то налог составит 65 000 руб.

Если машина продана, но нет договора купли-продажи (то есть, передана в право собственности по доверенности другому лицу), то налог платить не нужно.

Но может случиться так, что новый владелец транспортного средства продаст его до истечения периода в 3 года. Тогда налог должен будет перечислить в казну именно первый собственник, поскольку машина числится на его имени.

Если реализовал автомобиль индивидуальный предприниматель, то в договоре купли-продажи это должно отражаться.

Подготавливаются все соответствующие справки (накладные и т. п.), позволяющие считать сделку проведенной в рамках деятельности лица. Налог в таком случае для ИП, который работает на УСН, будет равен 6%.

Согласно ст. 220 НК физические лица, которые являются резидентами страны, могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже транспортного средства.

Сумма, которую будет возвращено, зависит от того, сколько лет машина находилась в собственности. Налоговый вычет – это возможность уменьшить налоговую базу.

Составляет 250 000 рублей. Но не стоит его путать с суммой возврата – вам вернут не 250 000, а только 13%. Формула расчета налогового вычета:

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля ↑

Размер суммы вычета при реализации авто будет зависеть от периода, когда оно находилось в собственности.

Если вы являетесь владельцем машины меньше 3 лет, то тогда можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Эта сумма должна находиться в рамках полученных от реализации средств. Из суммы, что получил продавец, будет вычтено 250 000 рублей, а с оставшихся средств налог нужно будет перечислить на государственные счета.

Если вы являетесь владельцем транспорта больше 3 лет, то сумма налогового вычета будет равна стоимости объекта. Ограничений при этом нет. Другими словами, такие объекты не облагаются налогом.

Приведем пример. Вы купили машину 4 года назад и теперь продаете ее за 280 000 тыс. руб. расчет налога будет таким:

(280 000 – 280 000) * 13% = 0 рублей.

Как получить налоговый вычет ↑

В последние годы было внесено много поправок в Налоговый кодекс, в том числе и в ст. 217. п. 17.

Какие же особенности предоставления вычета согласно такому нормативному акту? Что нужно знать человеку, который решил продать автомобиль?

Какие документы нужны

Для получения налогового вычета при продаже имущества (в нашем случае авто) необходимо обратиться в региональные органы по месту прописки.

Стоит учесть, что кроме вас о возврате никто беспокоиться не будет, так что нужно самостоятельно выяснять свои права и требовать у представителя Налоговой инспекции вычет.

К декларации по форме 3-НДФЛ, что предоставляется, прилагается такой перечень документов:

1. Справки, что подтвердят факт собственности в течение определенного периода (менее или более 3 лет). От этого будет зависеть сумма вычета.
2. Договора купли-продажи. Обычно делают один экземпляр (только для покупателей), чтобы можно было поставить машину на учет в ГИБДД. Но если вы собираетесь оформлять вычет, тогда об этом стоит позаботиться заранее и подготовить договор в 2 вариантах, один из которых достанется вам.
3. Копии ПТС, где есть отметка о том, что транспортное средство не числится на вас.
4. Платежные документы (чеки и т. д.), а также расписка от вас, что было получено определенные средства от покупателя.
5. Заявление на налоговый вычет при продаже автомобиля, образец которого можно посмотреть в интернете или в региональном отделении.

Ситуация 1. В 2012 г. физическим лицом было продано машину по цене 98 000 рублей, которая покупалась в 2010 г. за 92 000 рублей.

Авто находилось в собственности меньше 3 лет. Значит, владельцем должно быть предоставлено в Налоговую инспекцию декларацию до середины апреля 2013 года.

При расчете вычета на транспортное средство учитывается два аспекта:

Ситуация 2. Вы продаете машину, которая находилась в собственности больше 3 лет. Сумма сделки – 400 тыс. Можно уменьшить эту сумму на 400 тыс., то есть на столько же, за сколько продан транспорт.

Рассчитаем налоговую базу:

0 = (400 тыс. – 400 тыс.) * 13%.

Ситуация 3. Муромцев И.И. продает машину, что была в собственности меньше 3 лет, за 600 тыс. рублей.

Рассчитаем сумму, что является налогооблагаемой:

(600 тыс. — 250 тыс.) = 350 тыс.

350 тыс. * 13% = 45,5 тыс. рублей – сумма к уплате.

Сколько раз можно использовать

Налоговый вычет на автомобиль считается многоразовым, в отличие от вычета на приобретение недвижимости. Его можно применять один раз в год.

Но стоит учесть, что все операции по продаже машин лучше проводить в разных налоговых периодах, так как сумма за один календарный год составляет в общем 250 000 рублей.

Все о налоговом вычете при строительстве дачного дома, читайте здесь.

Если вы продадите несколько объектов в одном календарном году, то покрыть сумму продажи (суммарную) тогда не получится.

То есть если одно авто стоит 230 000, а второе 125 000 (в общем – 355 тыс.), то сумма вычета составит только 250 тыс. рублей. Продав объекты в разных налоговых периодах, можно будет использовать вычет в сумме 250 000 два раза.

Если вам не нужны срочно деньги, то лучше подождать и продать следующее авто в новом налоговом периоде, тогда вычет будет использован в полной мере.

Подача декларации

Налоговый период – календарный год (ст. 216). Подача декларации осуществляется не позднее 30 апреля года, что следует за налоговым периодом (ст. 229 п. 1 абзац 2).

Так если транспортное средство было продано в 2018 году, то подать отчет необходимо в апреле 2018 года. Если последний возможный день для подачи декларации – выходной или праздничный, то он переносится на следующий рабочий день.

Можно лично отнести оформленную декларацию в налоговый орган, отправить заказным письмом, или электронной почтой. Приведем пример декларации (ее заполнение).

Если вы заполняете документ онлайн, то следует придерживаться таких действий:

1. Запустите ярлык 3-НДФЛ.
2. Заполните «Задание условий». Впишите тип документа (3-НДФЛ), номер представительства. Укажите, что декларация сдается впервые (номер «0»).
3. Выберите свой статус.
4. Впишите из справки по форме 2-НДФЛ свои доходы за год (ее вам выдаст по требованию работодатель).
5. Подтвердите достоверность (лично, если самостоятельно подписываете документ).
6. Впишите свои данные в раздел «Сведения о декларантах»: ФИО, ИНН, индекс, региональный код.
7. В разделе «Доходы, что получены в Российской Федерации» стоит вписывать информацию тем, кто имел прибыль от работодателя и реализации автотранспорта, и не рассчитана для оформления остальных доходов.
8. Выберите ставку 13%.

Затем необходимо ввести данные о проданном авто — данные покупателя, код 1520 (продажа иных объектов имущества), стоимость сделки, код вычета из справочника:

Поставьте месяц, когда было проведено сделку. Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ: ИНН, КПП, ОКАТО, использование других вычетов, коды прибыли (заработной платы или отпускной выплаты).

Укажите суммы, что вписаны в документе. После заполнения таблицы, стоит проверить ее на отсутствие ошибок. Для этого сверьте ее с суммой, что стоит в пункте 5.1 в справке 2-НДФЛ.

Если было несколько мест работы, то необходимо повторить процедуру для отображения общего дохода. Подать документацию необходимо не позже 30 апреля следующего года после отчетного.

Представитель уполномоченных органов рассмотрит вашу декларацию, и в течение квартала будут возвращены средства уплаченного налога.

Временного ограничения для того, чтобы получить вычет, нет, точно так же, как и для подачи документации в структуры.

Часто задаваемые вопросы ↑

Часто возникают нестандартные ситуации, когда трудно определиться со своими правами и обязанностями по отношению налогового вычета.

Например, совершенно не ясно, как поступить, если срочно нужно продать авто, но за него еще не выплачен кредит. Не каждый пенсионер знает, имеет он право на получение льготы или нет.

И можно ли претендовать на вычет, если транспортное средство досталось в наследство от родственника. Разберемся в таких вопросах.

Продажа авто, купленного в кредит

Бывает, что автомобиль приобретается в кредит, и владелец желает продать его. Если сумма ипотеки погашена, то проблем не возникнет.

Собственник транспортного средства сможет воспользоваться вычетом на общих основаниях, в зависимости от того, в течение какого времени она была в его пользовании.

Налогоплательщик вправе выбрать вариант, по которому будет произведен расчет суммы вычета. Например, уменьшить прибыль на сумму 250 тыс. руб., или же снизить прибыль на сумму затрат при покупке этого автомобиля.

Но бывает так, что кредит не выплачен, а у владельца появилась потребность в продаже транспортного средства.

К примеру, если он не может больше платить ипотеку по договору (из-за потери рабочего места, болезни и т. д.). Как быть в такой ситуации? Без разрешения банка вы не сможете ничего предпринять.

Вы можете договориться с кредитором. Банк не будет в восторге от такой ситуации, но для того, чтобы вернуть выданные средства, может помочь. Это обойдется физическому лицу примерно в 1% кредита.

Если сумма кредита достаточно внушительная, то вы вправе использовать потребительский кредит по договору, закрывая долг по автомобилю.

При совершении сделки купли-продажи, необходимо обратиться к кредитору, и после внесения средств покупателем, будет оформлена документация на погашение займа и осуществлено передачу паспорта транспортного средства новому владельцу.

Можно и самостоятельно продать объект, но также не без участия банковского учреждения. Вы берете деньги у покупателя, оплачиваете свой кредит.

После того, как транспорт снимут с учета, его регистрируют на нового собственника. Необходимо получить согласие кредитора и доказать платежеспособность нового владельца.

3-й вариант – взять новый кредит и погасить старый. Тогда вы сможете продать машину и вернуть средства за второй кредит.

Последний вариант – оформить доверенность (если вы доверяете покупателю). К примеру, вам необходимо еще уплатить за год 90 тыс. руб. кредита.

Продаете авто за 200 тыс. руб., из которых требуете выплатить вам на руки 110 тыс., а остатком новый владелец должен погашать задолженность в течение года.

В это время он пользуется транспортным средством по доверенности. Переоформляете его только после уплаты долга по кредиту.

При продаже двух автомобилей

А что делать, если необходимо продать в налоговом периоде 2 машины? Можно ли сделать вычет с обеих?
Пользоваться вычетом можно не один раз, но в разных налоговых периодах.

При продаже двух и более автомобилей в текущем году, вычет будет составлять 250 тыс. руб., так как и при реализации одного объекта. Продадите 1 автомобиль – вычет 250 000 руб., продадите 3 – также 250 000.

Вы имеете право с общей суммы освободить налог в размере 250 тыс. (при условии, что оба авто были в собственности до 3 лет), или выбрать одну. Тогда с другой необходимо будет перечислить государству налог (13% от прибыли).

Если у проданного автомобиля несколько владельцев

В том случае, если транспортное средство было в совместной долевой собственности, подать налоговую декларацию обязан каждый из собственников.

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Вычет каждый из них получит согласно договоренности владельцев, или же в пропорции долей, что вносились при покупке машины.

Что приготовлено для пенсионеров

Пенсионеры также могут претендовать на вычет с продажи. Для этого необходимо соблюдать такие условия:

• заявителем может быть только резидент РФ;
• пенсионер должен получить какой-либо доход (в нашем случае средства, вырученные с продажи авто).

Продажа авто облагается налогом 13%, а значит, у пенсионера есть доход, с которого получить вычет. Физическим лицом, что не имеет работы, также подается декларация по месту прописки. Если пенсионер является собственником более 3 лет, то налог он вообще не будет перечислять.

Если авто, получено по наследству

Если транспортное средство передается в наследство, новый владелец не должен платить налог, но он может взыскаться налоговыми структурами при его продаже.

Какие есть виды налоговых вычетов по НДФЛ, читайте здесь.

Возможно ли оформить налоговый вычет по военной ипотеке, смотрите здесь.

При реализации сделки если машина находилась в собственности меньше 3 лет, физическое лицо обязуется уплатить налог 13% от прибыли, что была получена.

Так как авто получалось на безвозмездной основе, то можно применить такую формулу:

Если машина была в вашем владении больше 3 лет, то сумма вычета равна сумме, полученной за транспортное средство, и налог платить не нужно.

Для того чтобы получить возможность продать авто, гражданин обязан:

• получить право наследника;
• поставить транспортное средство на учет в ГИБДД;
• снять с регистрации для продажи.

Только если есть все документы, подтверждающие право собственности, можно будет обратиться за вычетом.

Уплатить налоги должен каждый гражданин, который имеет налогооблагаемый доход. Но и правом на вычет также могут воспользоваться многие.

При грамотном подходе к продаже и придерживаясь законов РФ, можно избежать обязательства платить средства из своего кошелька государству.