Содержание:
Какие налоговые льготы имеют инвалиды 1,2,3 группы в 2017 и 2018 году
Согласно действующему законодательству, инвалиды в России относятся к льготной категории. Они имеют социальные льготы, которые предоставляются им на всех уровнях, – и на федеральном, и на региональном. К сожалению, с проблемой инвалидности сталкиваются все страны, и справиться с ней пока не удается. Даже наоборот. С каждым годом количество инвалидов становится все больше.
Кроме того, положение инвалидов в нашей стране мало отличается от положения пенсионеров. Это такая же мало защищенная во всех отношениях категория граждан. Налоговые льготы для инвалидов – это возможность данных людей улучшить свое материальное положение, а также шанс отстаивать свои права.
Какими льготами будут обладать инвалиды в 2017 и 2018 году
В 2018 году у инвалидов, которые имеют первую и вторую группы, существуют привилегии:
- льготы по лечению и протезированию зубов;
- на приобретение лекарств;
- им возмещают стоимость лечения в санатории и на курортах.
- на обучение.
В 2017 и 2018 годах у инвалидов появится возможность выбирать: пользоваться услугами или желают получать материальную компенсацию. Кроме того, социальные пенсии будут индексироваться на 12%, также увеличатся размеры социальных выплат на 5,5%.
Кроме того, у инвалидов сохранятся льготы на медицинское обслуживание. В этом отношении никаких изменений не ожидается.
Какие льготы по налогам есть у инвалидов
В этом и в следующем году у инвалидов сохраняются все налоговые льготы, которыми они пользовались и в прошлом году. В настоящий момент действуют разные программы, направленные на поддержку людей, которые имеют ограниченные возможности. Сохраняются те же льготы, что и в прошлые годы.
В настоящий момент в России предусматриваются налоги:
- на транспорт;
- земельный;
- имущественный;
- на занятие индивидуальным предпринимательством.
Некоторые инвалиды имеют возможность работать и открывают свой бизнес, и при этом пользуются положенными по закону льготами. Однако инвалидность приходится регулярно подтверждать, и это правило действует в отношении всех групп инвалидности.
Налоговые льготы для инвалидов по транспорту
На данный момент существуют льготы для инвалидов ВОВ, участников боевых действий, для людей с ограниченными возможностями, которые имеют первую и вторую группу. А также для людей, которые не могут полноценно работать из-за своего заболевания. Нужно сказать, что воспользоваться ими можно только в отношении одного транспортного средства, которое принадлежит инвалиду.
Также существуют определенные требования, которым должен соответствовать автомобиль. В частности, можно не платить налог, если мощность двигателя автомобиля не превышает 100 л. с. Или автомобиль выпущен не менее 15 лет назад. Данная льгота распространяется на автомобили, которые были предоставлены инвалиду органами социальной защиты. В этом отношении действует статья 358 Налогового кодекса.
Кроме того, транспортный налог регулируется муниципальными органами. Поэтому в ряде регионов инвалиды имеют возможность уплачивать только половину процентной ставки. Однако в некоторых областях местные власти полностью освободили инвалидов первой и второй группы от необходимости платить этот налог.
Налоговые льготы для инвалидов по имуществу
В России существует налог на имущество, который должен выплачивать каждый гражданин. Тем не менее у инвалидов присутствуют льготы и в этом отношении. К категории людей, которые обладают возможностью не платить за свой транспорт, относятся инвалиды первых двух групп, ВОВ, инвалиды детства.
Предполагается умещение базы по налогам на сумму не больше чем на 10 тысяч рублей и для инвалидов, которые принимали участие в боевых действиях, а также людей, получивших увечья при ликвидации аварии в Чернобыле либо болевших лучевой болезнью.
Кроме того, инвалиды первой и второй группы полностью освобождены от уплаты налогов по имуществу. В эту же категорию входят и люди, которые имеют инвалидность с детства.
Налоговые льготы предпринимателям
В современной обстановке с занятостью населения обстоит достаточно остро и сложно. Особенно сложно найти работу людям с ограниченными возможностями. Здесь имеют налоговые льготы инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью. Сюда относятся инвалиды как первой, так и второй, и третьей группы. Кроме того, они имеют полное право на получение вычетов, которые регламентированы в статье 218 Налогового кодекса. Здесь же сказано, что инвалиды, которые занимаются предпринимательством в качестве ИП, вправе рассчитывать на социальные вычеты. Они могут быть равны по сумме, которую инвалид потратил на свое лечение.
Кроме того, при оплате услуг нотариуса инвалид имеет право на получения скидки в размере 50% от стоимости. Если и еще одно налоговое послабление для людей с ограниченными возможностями. Они имеют право получить налоговый вычет, размер которого составляет 500 рублей за каждый месяц периода налоговой отчетности. Кроме того, они освобождаются от уплаты социального налога, в частности, инвалиды всех групп могут не платить ЕСН. Но, тем не менее, обязаны платить налог на добавленную стоимость.Данные льготы касаются и детей.
Кроме того, инвалиды имеют льготы при приеме на работу, а также при начислении страховых взносов. Так при перечислении страховых взносов размер в этом случае составляет не более 60% на зависимости от страхового тарифа. Налоговые льготы на землю и имущество распространяются и для тех предприятий, где заняты не менее 80% инвалидов. Они распространяются и на организации, уставной капитал которых составляет средства, инвалидов. В таком случае владелец данной компании также освобождаются от уплаты налогов.
Также с точки зрения Налогового кодекса имеют право на налоговый вычет, размер которого составляет 3000 рублей. Он предоставляется инвалидам ВОВ и людям с ограниченными возможностями, которые имеют одну из трех групп. Для инвалидов детства предоставляется вычет в 500 рублей.
При приобретении путевок в санатории и средства для проведения реабилитации, налог на добавленную стоимость не взимается. Кроме того, инвалиды могут получить от работодателя материальную помощь, размер которой составляет около 4 000 рублей, или компенсацию на лекарства.
Если в семье растет ребенок, который имеет инвалидность, то его родители могут воспользоваться льготой при выплате подоходного налога. Кроме того, согласно закону, существуют льготы по налогам на наследство и на имущество, которое передается по дарственной. В частности, они могут не платить налогов при получении по наследстве жилых домов, автомобиле, которые переходят в собственность инвалидам, имеющим первую или вторую группу.
Почему инвалидам нужно знать о своих правах
К сожалению, в нашей стране многие инвалиды испытывают серьезные затруднения. Со своей стороны государство прилагает все усилия для того, чтобы облегчить их положение. Однако ситуация осложняется тем, что инвалиды знают о своих социальных льготах, но совершенно не владеют информацией по налогообложению.
Поэтому нужно иногда посещать налоговую инспекцию по месту жительству. Дело в том, что региональные власти имеют право вносить поправки в налоговые акты. Поэтому льгот по налогам для инвалидов может быть даже больше.
Сдаю приватизированную комнату в аренду в коммунальной квартире через Недвижимость. Недавно получил Уведомление от налоговой службы. Участковый настучал. Я инвалид 3группы, не работаю. Ухаживаю за больной мамой, инвалид 1группы, 87лет. Какие льготы мне причитаются по уплате налогов.
Ответы юристов (9)
Есть вопрос к юристу?
К сожалению, законом не предусмотрена льгота для инвалида по налогам на доходы, полученным от сдачи в аренду жилья.
Льготы по поводу сдачи в аренду квартиры я понимаю. Налоговый вычет 500 руб. в месяц инвалидам детства 1 и 2 группы. И льгота на налог на имущество физ. лиц при продаже квартиры не платят инвалиды детства и 1 и 2 гр.
Каким образом ваша мать получила инвалидность?
Уважаемый Юрий! Так как вы являетесь инвалидом 3 группы, то подобные льготы Вам не положены, а вот если собственник квартиры Ваша мама, то при наличие у нее инвалидности с детства налоговый вычет составит 500 руб. в месяц.
Всего Вам доброго, с наступающей Пасхой!
Уточнение клиента
Лекарства которые я покупаю за свой счет. На двоих это более 30тысяч в год.Эти деньги куда привязать, скажите пожалуйста.
18 Апреля 2014, 15:38
Доходы, полученные в результате сдаче жилья в аренду, подлежат налогообложению — п.4) ст.208 НК РФ. Ставка налога составляет 13% от полученного дохода.
Налог на доходы платят физические лица. Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. Сумма налога рассчитывается в полных рублях (сумма менее 50 коп. отбрасывается, а 50 коп. и более округляются до полного рубля).
Физические лица уплачивают налог на доходы, полученные при сдачи жилья в аренду самостоятельно путем подачи налоговой декларации.
Декларация должна быть представлена не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларацию можно подать в налоговый орган лично или через своего представителя, можно направить в виде почтового отправления с описью вложения или передать по телекоммуникационным каналам связи. При отправке по почте днем представления декларации считается дата почтовой отправки. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
Налоговых льгот для инвалидов по уплате НДФЛ с доходов полученных от сдачи в аренду жилья НК РФ не предусматривает.
С уважением Олег С.
«Лекарства которые я покупаю за свой счет. На двоих это более 30тысяч в год.Эти деньги куда привязать, скажите пожалуйста»
В каком смысле куда привязать?
На сумму купленных лекарственных средств вы имеете право на получение социального налогового вычета. Но он предоставляется только в отношении определенных лекарственных средств внесенных в перечень утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Перечень я вам выложил.
Добрый вечер! К сожалению налоговым кодексом льготы для инвалидов 3гр. не предусмотрены. При приобретении лекарственных средств, Вы имеете право на социальный вычет, предусмотренный ст. 219 НК РФ, при условии, что эти лекарственные средства включены в перечень «мед. услуг и дорогостоящих видов лечения в мед. учреждениях РФ, лекарственный средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика
учитываются при определении суммы соц. налогового вычета. Также одним из условий получения такого вычета является наличие рецепта по форме 107/у.
Кроме этого, если Вы получаете платные медицинские услуги, то Вы также с суммы таких расходов имеете право вернуть 13%.
Возможно Вам выгоднее будет зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать, например, УСН 6%. Выгодно это будет в том случае, если Ваш доход от аренды будет составлять 13500р в месяц и выше. Т.е., если Ваш доход, допустим, 14 000р. в месяц -168 000р. в год. Размер НДФЛ: 21 840р. Если УСН, то за год Вы заплатите 20 727,53 в ПФР (фиксированные взносы, которые платят все ИП не зависимо от системы налогообложения). УСН = 10 080р. Если Вы будете платить взносы в ПФР поквартально, то сможете уменьшать налог по УСН на эти взносы. В моем примере при условии поквартальной оплаты налога по УСН не будет. Поэтому расход за год будет составлять 20 727,53 р. Но ИП предполагает некоторые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и это также следует учесть. Но, как я уже написала выше, чем больше доход в месяц от аренды, тем выгоднее Вам будет зарегистрировать ИП и платить УСН 56%.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
НАЛОГ С ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ МЕНЕЕ 3-Х ЛЕТ В СОБСТВЕННОСТИ ДЛЯ ИНВАЛИДА III ГРУППЫ
КАКОЙ БУДЕТ НАЛОГ С ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ СТОИМОСТЬЮ БОЛЕЕ 1 МЛН. РУБЛЕЙ, НАХОДЯЩЕЙСЯ В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3-Х ЛЕТ, ДЛЯ ИНВАЛИДА III ГРУППЫ?
ИМЕЮТСЯ ЛИ ДЛЯ ГРАЖДАН ЭТОЙ КАТЕГОРИИ ЛЬГОТЫ В УПЛАТЕ НАЛОГОВ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ?
к сожалению, нет никаких послаблений. Налог 13 % с суммы, превышающей 1млн. рублей. Можно минимизировать налог в некоторых случаях, надо разбираться. Наймите специалиста.
Участник программы «Работаю честно»
Льгот по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для инвалидов нет.
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникает обязанность самостоятельно рассчитать НДФЛ и задекларировать полученный доход путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что налогоплательщик может уменьшить доход от продажи квартиры на сумму, так называемого, имущественного вычета. Размер такого вычета составляет 1 млн руб. Если у него «на руках» есть документы, подтверждающие покупку той самой квартиры, которую он продает, он сможет уменьшить доход не просто на 1 млн руб., а на всю сумму расходов, которую ранее когда-то понес.
Освобождаются ли инвалиды 3-й группы от уплаты налога при покупке квартиры которая в собственности продавца более 3 лет?
Участник программы «Работаю честно»
Налогов при покупке жилой недвижимости в России не существует. Наоборот, появляется право на получение соответствующего налогового вычета. Подробнее в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Участник программы «Работаю честно»
Нет такого налога — на покупку.. а вот по уплате подоходного налога инвалиды никаких льгот не имеют..
Налог с продажи квартиры.
Участник программы «Работаю честно»
Никто не освобождается, даже дети.
Участник программы «Работаю честно»
СССР умер(( не освобождаются даже инвалиды ВОВ, которых остались единицы. Но оптимизировать указанный налог можно. Опишите Вашу ситуацию: покупает ли инвалид взамен другое жилье, какова цена продажи квартиры и покупки новой, есшли покупает?
нет, как ни печально
К сожалению, по текущему законодательству никто не освобождается.
С чего это вдруг. У вас есть другие льготы, а по налогам нет
Участник программы «Работаю честно»
При продаже квартиры, которая в собственности меньше трех лет, нужно смотреть на документы, по которым эта квартира была приобретена и оптимизировать налоги. От налогов при продаже квартиры никто не освобождается. У инвалидов есть льготы на ежегодный налог с физических лиц. Вот от этого налога на недвижимость вы освобождены, а также льготы по коммунальным платежам.
Инвалиды III группы, получающие пенсии, имеют право на льготу по налогу на имущество физлиц
В письме от 14 декабря 2016 г. N БС-4-21/[email protected] ФНС рассказала об условиях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц инвалидам III группы.
Статьей 407 НК предусмотрены категории налогоплательщиков, имеющих право на льготу, к числу которых не относятся инвалиды III группы инвалидности.
Вместе с тем, необходимо учитывать, что согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 407 НК к категории лиц, имеющих право на льготу, отнесены пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. При этом статьей 9 закона «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» предусмотрено право на пенсию для участников Великой Отечественной войны и граждан, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда», — инвалидов III группы, статьей 9 закона «О страховых пенсиях» определено, что право на страховую или социальную пенсию имеют граждане, признанные инвалидами III группы, и так далее.
Кроме того, на муниципальном уровне могут устанавливаться льготы, не предусмотренные НК, в том числе для лиц, признанных инвалидами III группы.
С учетом изложенного, льготы по налогу на имущество физлиц могут применяться в отношении лиц, признанных инвалидами III группы, если они являются пенсионерами, получающими пенсии согласно пенсионному законодательству, либо относятся к «льготным» категориям налогоплательщиков, дополнительно установленным муниципальными актами.
Аналогичные разъяснения также опубликованы на сайте ФНС.
Льготы на налог по недвижимости для инвалидов 2-ой группы
Инвалиды 2-й группы освобождаются от уплаты налога на имущество.
Имею квартиру (приватизированную вдвоём с женой) в которой ПРОПИСАН и в которой пользуюсь своей льготой.
Приобретаю домик в деревне (49 кв.м общей площади) и оформляю его на себя (но не собираюсь менять место прописки).
Могу ли я воспользоваться своей льготой (не платить налог на имущество) и на дом и на квартиру?
Ибо в законе мне трактовка не совсем понятна:
НК РФ Статья 407 параграф 15 п.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Иными словами. было бы у меня например ДВЕ квартиры и дом. Я освобождался бы от уплаты налога:
1. только на одну квартиру?
2. только на дом?
3. на одну квартиру и дом?
И влияет ли на получение этой льготы каким то образом ПРОПИСКА?