Содержание:
Подоходный налог в США: ставки и размеры
Подоходный налог взимается практически во всех странах мира. Сравнение ставок налога в разных странах — очень интересное занятие. В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему США. Она очень запутана даже для американцев и требует детального рассмотрения. Итак, какой же подоходный налог в США по штатам? Сейчас узнаем.
Налоги на прибыль в Соединенных Штатах взимаются федеральными властями, большинством штатов и многими местными органами власти. Подоходный налог определяется путем применения ставки налога, которая может увеличиваться по мере увеличения дохода, к налогооблагаемому доходу, который представляет собой общий доход за вычетом допустимых вычетов. Физические и юридические лица облагаются прямым налогом, а имущество и трасты могут облагаться налогом на нераспределенный доход. Партнерства не облагаются налогом, но их партнеры облагаются налогом на свою долю дохода партнерства. Резиденты и граждане облагаются налогом на общемировой доход, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход в пределах юрисдикции. Несколько видов кредитов снижают налог, а некоторые виды кредитов могут превышать его. Альтернативный налог применяется на федеральном уровне и в некоторых штатах. Ставка подоходного делится на федеральную часть и часть штата.
Налоговые вычеты
Большинство коммерческих расходов подлежат вычету. Физические лица могут также вычесть личное пособие и некоторые личные расходы, включая проценты по ипотеке, государственные налоги, взносы на благотворительность и некоторые другие предметы. Некоторые вычеты подлежат ограничениям.
Прирост капитала облагается налогом, а потери капитала уменьшают налогооблагаемый доход в размере прибыли (плюс, в некоторых случаях, $3,000 или $1,500 обычного дохода). В настоящее время физические лица платят более низкую ставку налога на прирост капитала и определенные корпоративные дивиденды.
Налогоплательщики, как правило, должны самостоятельно оценивать подоходный налог, подавая налоговые декларации. Авансовые платежи по налогу необходимы в виде удерживаемого налога или предполагаемых налоговых платежей. Налоги определяются отдельно каждой юрисдикцией, взимающей налог. Сроки выполнения и другие административные процедуры зависят от юрисдикции. 15 апреля после налогового года является последним днем для физических лиц, чтобы подать декларации для федеральных и многих государственных и местных деклараций. Налог, определенный налогоплательщиком, может быть скорректирован налоговой юрисдикцией.
Основы налоговой системы США
Вообще вопрос о том, сколько процентов подоходный налог в США, некорректный. Как и во многих развитых странах, в США принята прогрессивная шкала налогообложения. Подоходный налог взимается с физических лиц, корпораций, имущества и трастов. Определение чистого налогооблагаемого дохода для большинства субфедеральных юрисдикций в основном руководствуется федеральным определением.
Ставка налога на федеральном уровне дифференцирована, то есть ставки налога на более высокие суммы дохода выше, чем на более низкие суммы. Некоторые штаты и населенные пункты взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, а некоторые — по фиксированной ставке со всех налогооблагаемых доходов. Ставка подоходного налога в США в 2013 году варьировались от 10% до 39,6%. Но это только федеральный налог, еще есть и налог штата, который в каждом штате свой.
Физические лица имеют право на снижение ставки федерального подоходного налога а также налогов на прирост капитала и дивиденды. Ставка и некоторые вычеты различны для физических лиц в зависимости от статуса подачи. Состоящие в браке лица могут рассчитывать налог как на пару, так и отдельно. Одинокие физические лица могут иметь право на льготные налоговые ставки, если они являются главой домашнего хозяйства, в котором они живут с иждивенцем. Объектом обложения местного подоходного налога в США являются доходы, которые получены даже за пределами штата. То есть можно работать в одном штате, а налоги платить в другом.
Налогооблагаемый доход
Налогооблагаемый доход определяется всеобъемлющим образом в Налоговом кодексе и налоговых положениях, издаваемых Министерством финансов и налоговой службой. Налогооблагаемый доход — это валовой доход с поправкой за вычетом некоторых сумм. Большинство штатов и населенных пунктов придерживаются этих определений, по крайней мере, частично, хотя некоторые из них вносят коррективы для определения подоходного налога в этой юрисдикции. Налогооблагаемый доход для компании или бизнеса может не совпадать с балансовым доходом.
Что такое валовой доход
Валовой доход включает в себя все доходы, полученные из любого источника. Сюда входят заработная плата, пенсии, гонорары, деньги, полученные за услуги, другие доходы от предпринимательской деятельности, доходы от продажи иного имущества, полученные алименты, поступления от продажи зерна, и много других видов доходов. Однако некоторые доходы освобождаются от подоходного налога. Это включает проценты по муниципальным облигациям. Корректировки (обычно сокращения) валового дохода физических лиц производятся для выплаты алиментов, взносов во многие виды пенсионные фонды или в фонды медицинского страхования, определенных процентов студенческого кредита, половины налога на самозанятость и нескольких других предметов.
Себестоимость реализованной продукции в бизнесе — это прямое снижение валового дохода. Коммерческие вычеты могут быть следующими. Налогооблагаемый доход всех налогоплательщиков уменьшается за счет вычетов расходов, связанных с их бизнесом. К ним относятся заработная плата, арендная плата и другие коммерческие расходы, выплаченные или начисленные, а также амортизационные отчисления. Вычет расходов может привести к убыткам. Как правило, такой убыток может привести к сокращению других налогооблагаемых доходов, с учетом некоторых ограничений.
Личные вычеты: физическим лицам разрешено несколько некоммерческих вычетов. Фиксированная сумма на человека допускается в качестве вычета для личных исключений. На 2017 год эта сумма составляет $ 4050. Налогоплательщикам разрешается один такой вычет для себя и один для каждого лица, которое они поддерживают. С 2018 года личный вычет снимается, но происходит увеличение стандартной суммы вычета.
О стандартном вычете
Стандартный вычет: кроме того, физические лица получают вычет из налогооблагаемого дохода за определенные личные расходы, в качестве альтернативы физическое лицо может претендовать на стандартный вычет. На 2017 год стандартный вычет составляет $6,350 для отдельных лиц, $12,700 для супружеской пары, и $9,350 для главы семьи. Стандартный вычет действует для лиц старше 65 лет и слепых. На 2018 год стандартный вычет составляет $ 12 000 для одиноких лиц, $24 000 для супружеской пары и $18 000 для главы домашнего хозяйства.
Прирост капитала
Квалифицированные дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Однако налог ограничивается более низкой ставкой. Прирост капитала включает доходы от продажи акций и облигаций, недвижимости и других активов. Прибыль представляет собой превышение выручки над скорректированной базой (за вычетом амортизационных отчислений) имущества. Это ограничение по налогу также распространяется на дивиденды от американских корпораций и многих иностранных корпораций. Существуют ограничения на величину чистых потерь капитала, которые могут снизить прочие налогооблагаемые доходы.
Налоговые льготы: всем налогоплательщикам предоставляется скидка на иностранные налоги и процент от определенных видов коммерческих расходов. Физическим лицам также предоставляются кредиты, связанные с расходами на образование, пенсионными накоплениями, расходами по уходу за ребенком, некоторыми медицинскими взносами и кредитом на каждого ребенка. Каждый из кредитов подлежит определенным правилам и ограничениям. Некоторые кредиты считаются возвращаемыми.
Альтернативный минимальный налог: все налогоплательщики также облагаются альтернативным минимальным налогом, если их доход превышает определенные суммы исключения. Этот налог применяется только в том случае, если он превышает обычный подоходный и уменьшается на некоторые кредиты. Вот мы и разобрали, какие в США подоходные налоги с физических и юридических лиц. Ниже будет пример расчета налога.
Дополнительный налог на Medicare
Работники с высоким доходом могут также платить дополнительный налог в размере 0,9% на заработную плату, компенсацию и доход от самостоятельной занятости. Однако это необязательные платежи. В общую ставку подоходного налога в США этот налог не входит.
Налоговые декларации
Большинство физических лиц должны подавать налоговые декларации для самооценки подоходного налога в каждом году, когда их доход превышает стандартный вычет. Уплата налога: налогоплательщики должны платить подоходный налог, не дожидаясь оценки. Многие налогоплательщики облагаются налогом у источника при получении дохода. Если подоходный налог не покрывает все причитающиеся налоги, все налогоплательщики должны произвести расчетные налоговые платежи.
Налоговые санкции
Несвоевременное осуществление платежей или непредставление деклараций может повлечь за собой существенные штрафы. Некоторые преднамеренные сбои могут привести к тюремному заключению.
Налоговые декларации могут рассматриваться и корректироваться налоговыми органами. Налогоплательщики имеют право обжаловать любое изменение налогов, и эти права различаются в зависимости от юрисдикции. Налогоплательщики также могут обратиться в суд, чтобы оспорить налоговые изменения. Налоговые органы не вправе вносить изменения по истечении определенного срока (как правило, трех лет).
Пример расчета налога. Налог на прибыль за 2017 год
Возьмем такие условия: налогоплательщик, имеющий $ 40,000 валового дохода, без детей, в возрасте до 65 лет и не слепой, принимая в расчет стандартный вычет. Расчет подоходного налога в США составляется для этого налогоплательщика по следующим расчетам:
$ 40,000 валовой доход — $ 6,350 стандартный вычет — $4,050 личное освобождение = $ 29,600 налогооблагаемый доход = $9,325; налогообложение суммы = 9,325 $ × 10% = 932.50 $. Сумма так называемого «вторичного дохода» = $29,600 – 9,325 $= $20,275.00; налогообложение суммы вторичного дохода = $20,275.00 × 15% = $3,041.25. Итого налог на прибыль 932.50 $+ $3,041.25 = $3,973.75 (
9.93% эффективная налоговая ставка). Обратите внимание, однако, что налогоплательщики с налогооблагаемым доходом менее 100 000 долларов США должны использовать налоговые таблицы IRS.
В дополнение к подоходному налогу, работник также должен будет платить налоги согласно Федеральный закону «О страховых взносах» (FICA) (и равная сумма налога FICA должна быть оплачена работодателем):
40,000 $(скорректированный валовой доход); 40,000 $× 6.2% = 2,480 $(часть социального обеспечения) $ 40,000 × 1.45% = $580 (часть Medicare) Общая сумма налога FICA, уплаченного работником = $ 3,060 (7,65% от дохода) Общая сумма Федерального налога индивидуального = $3,973.75 + $3,060.00 = $7,033.75 (
17.58% дохода). Итого федеральный налог, включая взнос работодателя:
Общий налог FICA, внесенный работодателем = $ 3,060 (7,65% от дохода); Общая сумма федерального налога, в том числе взносов работодателя= $3,973.75 + $3,060.00 + $3,060.00 = $10,093.75 (
25.23% дохода). Эффективные налоговые ставки, как правило, ниже предельных ставок из-за различных вычетов, а некоторые люди фактически имеют отрицательное обязательство. Только первые $118,500 чьего-либо дохода облагаются налогами социального страхования (социального обеспечения) в 2016 году.
Налоговая декларация и возврат налогов
Физические лица (с доходом выше минимального уровня), корпорации, товарищества, поместья и трасты должны подавать ежегодные отчеты, называемые налоговыми декларациями, в федеральные и соответствующие государственные налоговые органы. Можно оформить возврат части налогов. Эти возвраты сильно различаются по уровню сложности в зависимости от типа файла и сложности их дел. В декларации налогоплательщик отчитывается о доходах и вычетах, рассчитывает сумму задолженности по налогам, сообщает о платежах и кредитах, а также рассчитывает причитающийся остаток.
Федеральные декларации по налогу на доходы физических лиц, имущества и трастов должны быть представлены к 15 апреля (в 2017 году, 18 апреля) для большинства налогоплательщиков. Декларации по корпоративным и партнерским федеральным доходам должны быть получены через два с половиной месяца после окончания финансового года корпорации. Налоговые декларации освобожденных от уплаты налогов организаций должны быть представлены через четыре с половиной месяца после окончания финансового года. Все федеральные возвращения налогов могут быть продлены. Сроки и Положения о продлении для государственных и местных налоговых деклараций различаются.
Декларации по налогу на прибыль, как правило, состоят из основной формы с прилагаемыми формами и графиками. В зависимости от сложности и характера дел налогоплательщика для физических и юридических лиц доступны несколько форм. Многие люди могут использовать одностраничную форму 1040-EZ, которая не требует никаких приложений, кроме заявлений о заработной плате от работодателей (формы W-2).
Электронная подача налоговых деклараций может осуществляться для налогоплательщиков зарегистрированными налоговыми органами.
Если налогоплательщик обнаруживает ошибку в декларации или определяет, что налог за год должен отличаться, он должен подать исправленную декларацию. Эти возвращения образовывают заявки для возмещения, если определено, что были переплачены налоги. Поэтому окончательная цифра, сколько подоходный налог в США в процентах от дохода, налогоплательщикам становится ясна только после сдачи и анализа налоговыми офицерами декларации.
После прочтения этой статьи читатель может ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в США, и начал разбираться в налоговой системе США. А она достаточно сложна. Многие американцы специально нанимают налоговых консультантов, чтобы они могли помочь разобраться в налоговой системе и правильно подать декларацию. Подоходный налог в США для нерезидентов абсолютно такой же, как и для резидентов, разница только в том, что нерезиденты не платят налоги на доходы, полученные из-за рубежа.
17 Февраля 2016 Подоходный налог в США
Налоговое законодательство в Соединенных штатах Америки — это множество законов, правил, разрешений, разобраться в которых сразу сможет далеко не каждый иностранец. Подоходный налог в США был введен в середине XIX века. И одна из его особенностей заключается в том, что он является прогрессирующим.
Особенности налоговой системы
Американцы платят три вида налогов: федеральные, налоги штатов и муниципальные. Последних может и не быть, но первые два приходится платить регулярно. Примечательно, что процентная ставка растет в зависимости от уровня дохода. Иными словами, чем выше доход, тем больше денег приходится платить в казну государства.
Граждане Соединенных Штатов при этом вынуждены отдавать государству процент от суммы дохода, полученного даже за пределами страны. Отказаться от выплаты этого подоходного налога можно будет лишь в том случае, если отказаться от американского гражданства. И если целью отказа было именно стремление не платить налоги, то платить их всё же придется еще на протяжении последующих 10 лет.
Федеральные налоги платит каждый, кто постоянно проживает в одном из 50 штатов Америки. И этот налог составляет в среднем 28%. Налоги штатов колеблются в пределах 1,4-12%. Так, например, жители Аляски подобным налогом вообще не облагаются, а жителям штата Монтана приходится платить от 2% до 11%.
Подоходный налог в США может взиматься с супружеской пары (в этом случае учитывается их суммарный доход, и то, что декларацию они подают совместно), а может и с отдельного человека вне зависимости от того женат он или нет. Вычитаемый процент напрямую зависит от ежемесячного дохода налогоплательщика. В данном случае речь о федеральных налогах. Для начала рассмотрим подоходный налог супружеской пары:
при доходе до 14 тысяч долларов подоходный налог — 10%;
при доходе от 14 до 58 тысяч налог — 15%;
при доходе от 58 до 114 налог — 25%;
при доходе от 114 до 174 тысяч налог — 28%;
при доходе от 174 до 311 тысяч налог — 33%;
при доходе свыше 311 тысяч долларов налог составит 35%.
Одинокие граждане испытывают некоторое послабление. Так, например, им придется платить:
10% при доходе до 7 тысяч долларов;
25% при доходе 28 — 68 тысяч;
28% при доходе 68 — 143 тысячи;
33% при доходе 143 — 311 тысяч;
35% при доходе свыше 311 тысяч.
Как видим, каждому гражданину Соединенных Штатов, если его доход составляет более 311 тысяч долларов, придется 35% от этой суммы выплачивать в казну государства в качестве подоходного налога.
Необлагаемый минимум
Стоит упомянуть и о том, что в США существует так называемый необлагаемый минимум федерального налога, то есть определенная сумма не облагается налогом. Какая именно, зависит от ряда факторов, а именно семейного положения, возраста и способа заполнения декларации (совместно с супругом/супругой или отдельно). Так, например, у одиноких граждан до 65 лет не будет облагаться налогом сумма в 7 тысяч долларов, у женатых (возраст — до 65 лет), подающих декларацию отдельно, — сумма в 3 тысячи, у тех, кто подает декларацию совместно, — сумма в 13 тысяч, если оба супруга молодые, 14 тысяч, если одному из них уже исполнилось 65 лет, и 15 тысяч, если оба супруга старше 65 лет. У молодого вдовца не будет облагаться налогом сумма в 10 тысяч долларов, а у пожилого — сумма в 11 тысяч.
Итак, подоходный налог в США — это та сумма, которую приходится платить гражданам страны регулярно. Она зависит от уровня доходов, возраста налогоплательщика, его семейного положения и его места жительства. Налоги придется платить и тому, кто откажется от американского гражданства, и делать это придется на протяжении 10 лет.
Последние публикации
13 Декабря 2018
Одним из обязательных условий трудового договора является место работы. При этом Трудовой кодекс не поясняет, как именно его следует указывать. На практике кто-то приводит наименование организации, кто-то вдобавок отражает ее местонахождение, то есть адрес. Как результат, часто возникают споры – между работником и работодателем, между работодателем и контролирующими органами. Как избежать ошибок? Давайте разбираться.
После составления бухгалтерской отчетности учреждениям необходимо подготовить публичное раскрытие ее показателей. В частности, с 2018 года обязательные общие требования к минимальному составу и порядку представления таких сведений установлены в Федеральном стандарте бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности», утвержденном Приказом Минфина РФ от 31.12.2016 № 260н.
Законодатели внесли ряд изменений и дополнений в налоговую систему и трудовое право. Одни поправки уже получили статус федерального закона, другие находятся на заключительной стадии принятия. Большинство начнет действовать 1 января 2019 года. Рассмотрим наиболее важные из них.
12 Декабря 2018
Постоянный перевод работника на другую должность применяется довольно часто, например, при повышении в должности, по медицинским показаниям. Вопросы возникают, когда с работником, которого хотят перевести, заключен срочный трудовой договор, а переводят его на бессрочный или работник трудится по трудовому договору на неопределенный срок, а теперь заключается срочный договор. Что делать в подобных ситуациях? Какие документы оформлять? Давайте разбираться.
Налоговой службой утвержден Приказ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected], вступающий в силу с представления сведений о доходах физических лиц и суммах налога за налоговый период 2018 года. В статье рассмотрим, по каким формам и в каком порядке будут представляться данные сведения и как их заполнять.
Федеральные налоги в США
Подробный обзор местных и федеральных налогов в Америке в 2018 году. Существующие налоговые ставки на продажи, недвижимость и доход. Какое предусмотрено наказание в США на их неуплату.
В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ. Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.
Капитолий – американское здание правительства расположенное в Вашингтоне
Подробнее о налогах в США на 2018 год можно узнать в этой статье.
Кто платит налоги в США
Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2018 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.
Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.
Структура налоговой системы в Америке
Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2016 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.
Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.
Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.
Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России
Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.
Налоги в США в 2018 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.
Налоговая система в США
На 2018 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.
Размер федерального налога по всем штатам Америки
- Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2016 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
- Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины.
Размеры налога для одиноких людей и семейных
Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.
Карта американских штатов с указанием размера налога с продажи
Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.
Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.
Можно ли не платить налоги в США
Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако на 2018 год существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.
Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей (так как вы официально проживаете в России). Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.
Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.
Так выглядит американская green card
Итак, вы уезжаете раз в год в командировку в Штаты на 181 день. Вы сможете избежать двустороннего налога при условии, что ваш работодатель имеет на руках договор об избежании двойного налогообложения. В таком случае вы платите налоги только российской стороне (около 13% от вашей прибыли).
Однако если вы проживаете в США на легальной основе, вы можете частично освободиться от налога.
- Если вы работаете на государственном предприятии. Но устроится работать в государственное предприятие (в любое) бывает довольно сложно для среднестатистического иммигранта.
- Если отслужили в армии США. Однако при наборе на военную службу кандидаты проходят жёсткий отбор, так как в самих Штатах служба в армии считается довольно престижной.
- Если имеете серьёзные проблемы со здоровьем. Помимо частичного освобождения от уплаты налогов вам будут предоставляться различные льготы.
Образец паспорта американского гражданина
Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.
Вернуться к оглавлению
Что будет, если не платить налоги
Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.
Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.
Процентное отношение сборов налогов с различных отраслей в США
Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:
- Банки. Большинство американцев несколько раз в год оформляют кредиты с низкой процентной ставкой в местных банках, и вы, вероятнее всего, если ехали в Штаты за хорошей жизнью, не будете исключением, просто потому, что вам постоянно будет не хватать вашей зарплаты. Как мы знаем, перед тем как выдать кредит, добросовестные банки проверяют все документы, подтверждающие ваш доход, а также тот факт, платите ли вы налоги. Естественно, в кредите будет отказано, а информацию об уклонении от уплаты налогов передадут в местный департамент ISB.
- Вы можете сами себя раскрыть. Например, при оплате дорогих товаров (машина, оплата жилья) с вас могут спросить квитанцию об оплате налогов. Если вы откажетесь её дать, то не сможете приобрести товар и вызовете определённые подозрения.
- Ваши коллеги, соседи, знакомые. Американцы – законопослушные граждане. Они посчитают своим долгом проинформировать компетентные органы о том, что кто-то уклоняется от уплаты налогов, естественно, с указанием всех данных преступника.
- Воля случая. IBS за год подробно проверяет около 5-10% всех налоговых вычетов со страны. Вероятность того, что именно ваш отчёт о доходах и налоговых выплатах будет проверен, довольно мала, но всё же имеется.
Таким образом, вам придётся жить практически в бегах около года, едва сводя концы с концами, что никак не сходится с вашими представлениями о комфортной жизни в США.
Можно ли вернуть налоги
При условии, что вы работали когда-то в США (не более года назад), вы можете подать заявление на возврат всех налогов, которые вы заплатили.
Данная процедура абсолютно законна. Вот небольшой список тех налогов или сборов, которые вы можете вернуть:
- Федеральные налоги.
- Социальная страховка. Не путать со страховкой на имущество.
- Часть – с различных сборов во время обучения по обмену в США в вузе.
Налоги можно вернуть при условии, что вы не прожили более года в стране, но прожили более 180 дней (если отсутствует договор об отмене двойного налогообложения).
Но если вы не подали документы на возврат налогов в течение года, то процедуру возврата произвести не получится.
За что вы платите
Большая часть прибыли США идёт от налогов, но на что идут все эти деньги? Деньги налогоплательщиков идут на:
- модернизацию армии;
- совершенствование городской инфраструктуры;
- выплату различных пенсий и пособий;
- развитие науки;
- финансирование крупных проектов;
- выплату внешних долгов;
- обеспечение гражданской безопасности (полиция, пожарные);
- развитие медицины.
Прибыль и качество жизни всех людей, живущих в США, напрямую зависит от налогоплательщиков.
Сравнение налогов РФ и США
Если сравнивать налоги в РФ и США, то Россия имеет более выгодный размер налогового вычета – всего 13% от дохода и 2% от стоимости недвижимости. Сравнение налогов РФ и США показывают, что в России налоговая система в разы проще.
7 штатов без подоходного налога
Налоги, которые платят американцы, составляют важную часть бюджета каждого штата. Именно из этих средств выделяются деньги на содержание общественного транспорта, начальное среднее образование, медицинскую помощь по программе Медикейд и другие услуги. Одной из важнейших статей налоговых выплат американцев является подоходный налог.
7 штатов без подоходного налога. Фото: Wikipedia
Впрочем, есть в США 7 штатов, где не нужно платить подоходный налог в бюджет штата. Стоит отметить, что все федеральные налоги жили этих штатов должны платить наравне со всеми.
Аляска не взымает подоходный налог. А в некоторых юрисдикциях отсутствует также и налог с продаж. Каким образом штату удается формировать бюджет без отчислений жителей? Помогают доходы от прибольного нефтяного сектора.
2. Флорида
Райское место: отличная погода, пляжи, и отсутствие подоходного налога. Отсутствие подоходного налога здесь компенсируется довольно высокой ставкой налога с продаж. Впрочем, у жителей есть поблажка — довольно большой перечень товаров не облагается таким налогом.
3. Невада
Подоходного налога нет, но зато есть один из самых высоких налогов с продаж в стране. Растут и другие сборы, в частности, акцизы на продажу сигарет в 2015 году выросли на 125%.
4. Южная Дакота
Низкая ставка налога с продаж, но при этом в штате одиин из самых низких уровеней зарплаты в стране.
5. Техас
Довольно высокий налог с продаж. 6.2% — базовая ставка, но местным юрисдикциям повзолено добавлять еще 1,29%. Таким образом средний уровень налога с продаж в Техасе — 8,17%. Это компенсирует отсутствие подоходного налога.
6. Вашингтон
Налог с продаж составляет 6.5%. Один из высоких показателей в стране.
7. Вайоминг
При полном отсутствии подоходного налога жители Вайоминга платят еще и довольно низкий налог с продаж — он ниже чем в среднем по стране.
Читайте также на ForumDaily:
Получите самые важные новости в свой мессенджер, подписавшись на ForumDaily, а также читайте нас в Telegram, Google+ и Facebook.
5 худших штатов для богатых американцев
Богатые налогоплательщики часто вынуждены платить огромные федеральные и государственные налоги, например, налог на недвижимость, что может стать ощутимым финансовым бременем даже для состоятельного американца. Люди с высоким уровнем чистой прибыли часто платят больше налогов, если они живут в прибрежных штатах, уточняет финансовая компания Smart Asset.
Служба внутренних доходов США сообщает, что среднестатистическое физическое лицо, которое платит налог на недвижимость, выплачивало 3,5 миллиона долларов в 2016 году. Smart Asset предлагает свой анализ того, где богатым американцам приходится платить самые крупные суммы налогов. Fox Business выбрал пять самых дорогих штатов для состоятельных жителей США:
1. Вашингтон
Состоятельные жители штата Вашингтон несут самое высокое налоговое бремя в Соединенных Штатах, в значительной степени обусловленное налогом на недвижимость, который здесь имеет максимальную ставку в 20%. Порог освобождения от налога на недвижимость в Вашингтоне в этом году составляет 2,193 миллионов долларов, тогда как максимальная ставка применяется к тем, у кого есть более 9 миллионов.
По данным SmartAsset, домохозяйства с доходами в 465 626 долларов, стоимостью жилья 2 328 миллиона долларов и недвижимостью на сумму 15 миллионов долларов должны будут платить около 3,9 миллиона налогов. Стоит отметить, что Вашингтон при этом не взимает государственный подоходный налог с населения.
2. Вермонт
Налоговая нагрузка в Вермонте также очень высока — вторая по значимости в США после Вашингтона. Этот штат установил высокие ставки налогов на недвижимость, доходы и имущество.
Несмотря на то что он входит в десятку крупнейших штатов с точки зрения высоких ставок подоходного налога, Вермонт также начисляет налоги на имущество дороже 2,75 миллионов долларов США по ставке 16%.
3. Орегон
В Орегоне действует прогрессивный подоходный налог, от 5% до 9,9%. Максимальная ставка применяется к гражданам с доходами свыше 250 тысяч долларов США.
Налог на недвижимость в штате Орегон распространяется на тех, у кого есть имения стоимостью более 1 миллиона долларов, по ставкам от 10 до 16 процентов.
По оценкам SmartAsset, недвижимость в Орегоне стоимостью 15 миллионов долларов будет ежегодно отдавать 3,37 миллиона налогов.
4. Массачусетс
Налог на недвижимость в штате Массачусетс касается тех, чье имущество оценивается более чем в 1 миллион долларов, и превышает максимальную ставку 16%. Тем не менее, самая низкая применяемая ставка здесь составляет всего 0,8%.
Государственная ставка подоходного налога штата Массачусетс — 5,1%.
Общая налоговая нагрузка в штате: для домохозяйства с 465 626 долларов дохода, стоимостью жилья 2 328 миллиона и имуществом на сумму 15 миллионов долларов США заплатит 3,39 миллионов долларов налогов.
5. Миннесота
Налог на недвижимость в Миннесоте колеблется от 12 до 16 процентов. Недвижимость стоимостью более 2,4 миллионов долларов подлежит налогообложению.
Общая налоговая нагрузка для домохозяйства с доходом 465 626 долларов, стоимостью жилья 2 328 миллиона и имуществом на сумму 15 миллионов долларов США здесь составит 3,38 миллиона долларов налогов.
Род-Айленд (6), Иллинойс (7), Мэриленд (8), Нью-Йорк (9) и Коннектикут (10) завершают десятку штатов, где богатым людям придется платить самые большие налоги.
Самым благоприятным местом для жизни состоятельного американца признали штат Вайоминг — здесь нет государственной недвижимости или подоходного налога. Цены на недвижимость — одни из самых низких в стране. Общая налоговая нагрузка в этом штате на основе модели домохозяйства SmartAsset составляет около 1,64 миллиона долларов США.
Читайте также на ForumDaily: