Тарифы на транспортный налог

Тарифы на транспортный налог в 2018 году

Сейчас владельцев авто интересует не только повышение цен на бензин и стоимость машин, но и тарифы налога на транспорт в 2018 году.

В современном мире люди все чаще покупают более экономичные и менее мощные автомобили. Так как сумма налога на автомобильное средство во многом зависит от мощности двигателя. Налоговые ставки на транспорт в 2018 году существенно отличаются в разных регионах.

Каждому полезно знать, какие факторы на них влияют и как они начисляются. Вносить налог за свой автомобиль в государственную казну обязан каждый владелец машины.

С начала 2013 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, существенно увеличился налог на транспорт высокой мощности.

Для машин, мощность двигателя которых от 410 л. с. и дата выпуска после 2001 года, тариф увеличился с 15 до 300 рублей за каждую л. с. Для мотоциклов и мотороллеров мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 рублей.

Но в действительности ставки еще больше, ведь региональным властям разрешено их увеличивать до 10 раз.

Обычных автолюбителей такое повышение транспортного налога не затронуло. Автомобилей данного класса в России насчитывается не так и много. В этом году Правительство приняло решение не увеличивать налог на транспорт.

Таким образом, существенных изменений не намечается. Но и отменять этот сбор пока не собираются. Транспортный налог является главным источником наполнения государственной казны.

Зависимость транспортного налога от региона и мощности

Тарифы налога на транспортное средство в 2018 году определяются местными властями по регионах на основании таких факторов:

1. Уровень жизни и заработная плата граждан.
2. Количество зарегистрированных транспортных средств.

В соответствии с законодательством размер транспортного налога по регионам не может повышаться или понижаться больше, чем в 10 раз от основной ставки. Кроме этого, тариф на транспортный налог напрямую зависит от мощности двигателя и категории авто.

Это сделано для того, чтоб мотивировать людей к покупке малолитражных автомобилей и более безопасных для экологии. На сумму транспортного налога существенно повлияет период, в течение которого эксплуатируется машина.

Тариф будет сформирован окончательно только с учетом коэффициента повышения, что применяется для элитных авто стоимостью от 3 миллионов рублей. Критерий рассчитывается индивидуально, в зависимости от региона, в котором машина зарегистрирована.

Таким образом, размер транспортного налога на автомобиль одной и той же мощности, может существенно отличаться в разных частях России.

Законодательство относительно налога на транспорт

В 28 гл. НК. РФ. установлены основы налога на транспорт. Но так как это региональный налог, он во многом зависит от местных властей.

Они имеют право:

1. Устанавливать льготы.
2. Изменять тарифы увеличивая или уменьшая их, привязки к году выпуска, дробления, или экологическому классу автомобильного средства. Во всех регионах, где местные власти не установили ставки, применяются те, что указаны в НК. РФ.
3. Устанавливать порядок и срок уплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов по-своему используют права и возможности по установлению порядка относительно применения транспортного налога. Периодически они корректируют установленные ими ставки. Это проявляется в разнообразных изменениях — установление или отмена льгот, замены ставок.

В каждом регионе ставки отличаются, но не больше, чем позволено законодательством РФ. Важно учитывать, что налог платят по ставкам того региона, где проживают, по месту постоянной регистрации владельца.

Размер ставок транспортного налога в текущем году

Законодательством предусмотрены такие тарифы на транспортный налог:

1. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя до 100 л. с., тариф составляет 2,5 рубля на каждую лошадиную силу.
2. Для автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно — 3,5 рубля на каждую лошадиную силу.
3. Для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л. с. до 200 л. с включительно — 5 рублей на каждую лошадиную силу.
4. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя свыше 200 л. с. до 250 л. с. — 7,5 рублей на каждую лошадиную силу.
5. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя свыше 250 л. с. — 15 рублей.

Сумму транспортного налога к оплате можно рассчитать самостоятельно. Для этого следует мощность автомобиля в лошадиных силах умножить на ставку налога, которая указана выше.

При этом следует учитывать, что для машин, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, установлены коэффициенты, что повышают сумму налога к уплате в бюджет.

По таким машинам транспортный налог к уплате получают через умножение суммы налога на повышающий коэффициент. Минпромторг России устанавливает порядок расчета средней стоимости автомобилей легкового типа.

Список легковых автомобилей, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, каждый год размещается на сайте Минпромторга не позднее 1 марта.

Посмотреть его можно по этой ссылке — http://minpromtorg.gov.ru. Информация о ставках и льготах размещена на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Для этого в таблице необходимо отыскать свой регион и перейти на его страницу. Затем следовать такой инструкции:

• выбрать транспортный налог;
• налоговый период — год;
• муниципальное образование;
• нажать кнопку «Найти».

Для получения развернутой информации о тарифах транспортного налога в 2018 году нужно перейти на вкладку «Подробнее».

Тарифы налога на транспортное средство в 2018 году почти не изменились по сравнению с прошлым годом. Ставки транспортного налога утверждаются законодательством России.

Региональные власти имеют право заменять их размер, причем как увеличивать, так и уменьшать. Поэтому в каждом регионе России, ставки на транспортный налог будут иметь отличия.

В соответствии с законодательством, они не должны отличаться от базовой ставки больше, чем в 10 раз.

Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018 — 2019

Законодательная база для налога на транспорт

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

• Льгот.
• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
• Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2019, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2019 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам России

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2018 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье.

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог. Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.

Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.

Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Законодательная база

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

1. Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
2. Льгот.
3. Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы.

При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

Больше всего они разнятся в значениях ставок.

Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.

Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

От чего зависит тариф?

Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

• мотороллеры;
• двухколесные мотоциклы;
• все виды грузового транспорта;
• вертолеты и самолеты;
• яхты, парусники, гидроциклы, катера;
• мотосани и снегоходы.

В 2018 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

• уровень жизни и заработную плату;
• количество зарегистрированных транспортных средств.

Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2018 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства. Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Итак, в 2018 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

Ставки в 2018 году

Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2018 году?

К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:

• в Камчатском крае;
• в Астраханской области;
• в Ненецком автономном округе;
• в Республике Тыва;
• в Республике Коми.

Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

• в Смоленской области;
• в Карачаево-Черкесской Республике;
• в Псковской области;
• в Республике Карелия;
• в Республике Марий Эл.

В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2018 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.

Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

1. Открыть сайт налоговой службы.
2. Выбрать подходящий регион.
3. Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
4. В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
5. Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.

Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год

Методы снижения ставок

Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

1. Уменьшить мощность двигателя автомобиля. Итоговая сумма транспортного налога напрямую зависит от мощности авто. Те лица, которые владеют авто с мощностью меньше 70 лошадиных сил, могут не платить вовсе. Для уменьшения мощности транспортного средства нужно видоизменить конструкцию двигателя, однако это делать важно только у профессионалов в сервисном центре. После выполнения реконструкции выдадут на руки справку, в которой будет указано об уменьшении мощности авто. Данный документ необходимо отнести в ГАИ.
2. Другой легальный способ уменьшения ставки – воспользоваться списком льгот.
3. Последний способ – пройти повторную регистрацию. Например, если в соседней области ставка меньше, снимите авто с учета в своем регионе и зарегистрируйте повторно в другом.

Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

• перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
• оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
• отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
• вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
• отсрочку регистрации транспортного средства;
• другие легальные методы.

Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.

В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля. Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

• ветераны ВОВ;
• военнослужащие-ветераны, а также военнослужащие, отдавшие свой долг родине на территории Прибалтики, Закавказья или Таджикистана;
• участники ликвидации Чернобыльской аварии;
• Герои Соцтруда, СССР или РФ, а также граждане, награжденные орденами Славы или За Мужество трех степеней;
• члены семьи умерших военнослужащих;
• инвалиды всех категорий.

Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

• мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
• легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
• лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
• транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.

Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.

Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).

Ставки транспортного налога в 2018 году

Базовый размер ставок по транспортному налогу установлен Налоговым кодексом. Но так как транспортный налог является региональным налогом (п. 3 ст. 14 НК РФ), итоговый размер ставок нужно искать в законе субъекта РФ (ст. 361 НК РФ).

Напомним, что выбор ИФНС, в которую нужно перечислить налог, зависит от вида транспортного средства (п. 5 ст. 83 НК РФ):

Ставки транспортного налога по НК РФ

Налоговым кодексом установлены следующие ставки транспортного налога (п. 1 ст. 361 НК РФ):

Налоговая ставка транспортного налога: что разрешено менять региональным властям

Приведенные выше ставки могут быть увеличены/уменьшены региональным законом, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Например, в отношении легковых авто с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно в Москве установлена ставка транспортного налога в размере 12 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33), в Московской области – 10 руб. за одну л.с. (ст. 1 Закона МО от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ), а в Санкт-Петербурге аж 24 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53).

Но стоит отметить, что по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно ставка налога может быть уменьшена вплоть до нуля (п. 2 ст. 361 НК РФ, Письмо ФНС от 10.06.2016 N СА-17-11/90).

Помимо увеличения/уменьшения размера ставок транспортного налога, властям субъектов РФ разрешено устанавливать дифференцированные ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также при установлении размера ставки учитывать возраст транспортного средства и (или) его экологический класс (п. 3 ст. 361 НК РФ). К примеру, в Приморском крае установлены дифференцированные ставки транспортного налога в зависимости от возраста транспортного средства и страны его изготовления (ст. 5 Закона Приморского края от 28.11.2002 N 24-КЗ).

Если же региональные власти по какой-то причине не установили ставки транспортного налога, то плательщики этого региона должны уплачивать транспортный налог исходя из ставок, установленных Налоговым кодексом (п. 4 ст. 361 НК РФ).

Транспортный налог по областям России.

Транспортный налог по всем регионам, областям, республикам, краям России (срок уплаты, ставка, льготы по транспортному налогу) 2016.

Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.

Ставки транспортного налога

Подборка наиболее важных документов по запросу Ставки транспортного налога (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Ставки транспортного налога

Документ доступен: с 20 до 24 ч. (выходные, праздники — 24 часа)

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ставки транспортного налога

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2017 и 2018 году

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

В Санкт-Петербурге ставки транспортного налога установлены статьей 2 Закона г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге».

Т.к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2015, 2016, 2017 год

Закон г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53
(в ред. Законов от 13.11.2014 № 583-106, от 25.12.2015 N 887-178, от 21.06.2016 N 388-66))
по состоянию на 01.01.2018

Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 887-178, от 21.06.2016 N 388-66 (вступивших в силу 1 января 2016 года и с 01.01.2017) новые ставки налога были установлены с 01.01.2015 лишь для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы), установленных в следующих размерах:

свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно — 30 рублей;

свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт) — 50 рублей,

все остальные ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2015, 2016, 2017 и 2018 год сохранены на уровне 2014 года.

Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2018 год

(Закон г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (ред. от 12.11.2012, от 13.11.2014 № 583-106, от 25.12.2015 N 887-178, от 21.06.2016 № 388-66, от 27.11.2017 № 706-122 )
по состоянию на 07.10.2017