Вычеты из зарплаты пенсионер

Содержание:

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
на оплату договоров с НПФ,
понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
по уплате процентов по ипотечным договорам,
по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

50 тыс. руб. на обучение;
120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
3 млн. руб. по уплате процентов;
1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Вычеты из зарплаты работающим пенсионерам

Работающий пенсионер как производятся вычеты из зарплаты ипенсии.

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

Здравствуйте! Из пенсии вычетов нет.Из зарплаты удерживается налог на доходы в размере 13%.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет. Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

с малой мощностью;
одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога — в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

денежный выигрыш в лотерею;
полученные от вложений дивиденды;
пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

Читайте так же: Образец заявления в суд на тсж

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств. Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная — налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Налогообложение работающих пенсионеров

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Пенсионеры и налог на транспорт

с малой мощностью;
одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
средства отечественного производства.

Налог с дохода для пенсионеров

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

денежный выигрыш в лотерею;
полученные от вложений дивиденды;
пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Налогообложение работающих пенсионеров

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Читайте так же: Субсидия за коммунальные услуги малоимущим

Пенсионеры и налог на транспорт

с малой мощностью;
одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
средства отечественного производства.

Налог с дохода для пенсионеров

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

денежный выигрыш в лотерею;
полученные от вложений дивиденды;
пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Стандартные налоговые вычеты пенсионерам

Пенсионеры, которые имеют официальное трудоустройство и получают заработную плату, облагаемую подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, при определенных условиях могут получить так называемый стандартный налоговый вычет и таким образом уменьшить величину уплачиваемого НДФЛ. Такой вычет предоставляется на самого налогоплательщика (т.е. работающего пенсионера, относящегося к определенной «льготной» категории лиц) или на детей родным или приемным родителям и их супругам, попечителям или опекунам, если детям еще не исполнилось 18 лет (или 24 лет при обучении ребенка по очной форме).

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Соответствующие льготы пенсионеру предоставляет налоговый агент — то есть работодатель, который обеспечивает официальный доход гражданина.

Для получения вычета необходимо выполнить действия согласно следующему порядку:

Написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ на имя работодателя.

Образец заявления на налоговый вычет

После подачи такого заявления из заработной платы пенсионера не будет удерживаться величина налога, соответствующая определенному типу льготы.

Стандартный налоговый вычет на себя (налогоплательщика)

На налоговый вычет из заработной платы может претендовать работающий пенсионер, который относится к лицам, перечисленным в п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Размер положенной льготы зависит от категории, к которой относится пенсионер.

В общем случае такие вычеты по НДФЛ представляются следующим категориям работающих граждан:

Ежемесячный налоговый вычет в размере 3000 рублей:
- инвалидам ВОВ;
- военнослужащим, получившим инвалидность 1, 2 или 3 групп из-за ранения, увечья, контузии, заболевания, полученных во время военной службы;
- гражданам, принимавшим участие в работах по ликвидации последствий катастроф на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», и получившим вследствие этого инвалидность, а также перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания, полученные от радиационного воздействия;
- лицам, участвовавшим в испытаниях ядерного оружия (в т.ч. подземных), ликвидации радиационных аварий, в работах по сборке ядерных зарядов, сбору и захоронению радиоактивных веществ и др.
Вычет в размере 500 рублей ежемесячно полагается:
- участникам ВОВ;
- лицам, находящимся в г. Ленинград в период его блокады во время ВОВ;
- узникам концлагерей и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны;
- Героям Советского Союза или РФ;
- лицам, награжденным орденом Славы трех степеней;
- инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
- родителям и супругам военнослужащих, погибших по причине ранения, увечья, контузии, заболевания, полученных в процессе военной службы, при исполнении служебных обязанностей;
- лицам, принимавшим участие в боевых действиях в Респ. Афганистан и других странах, а также на территории РФ по решению органов государственной власти РФ;
- лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни других людей и т.д.

Если работающий пенсионер относится к одной из указанных категорий, ему на соответствующую сумму (3000 или 500 рублей) будет ежемесячно уменьшаться налогооблагаемая база при уплате НДФЛ по ставке 13%. Т.е. с суммы 3000 или 500 рублей в составе заработной платы работающего пенсионера подоходный налог удерживаться не будет (соответственно, дополнительный доход тогда составит 390 или 65 рублей в месяц).

Налоговый вычет на детей

Предоставляется ежемесячно вплоть до месяца, в котором суммарный официальный доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ, за соответствующий налоговый период превысит 350 тыс. руб. При превышении этой суммы дохода стандартный вычет не предоставляется до завершения календарного года.

Вычет по НДФЛ на детей предоставляется:

на каждого ребенка до 18 лет, а также ребенка, обучающегося по очной форме обучения, до достижения 24 лет (в том числе, аспиранта, курсанта, интерна и проч.).
независимо от получения налоговых вычетов по другим основаниям (например, при получении дополнительно вычета на себя, как налогоплательщика).

Величина налогового вычета на детей устанавливается п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ (см. таблицу ниже):

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги платят и от каких освобождены

С приближением пенсионного статуса люди все больше задумываются о том, какие льготы у пенсионеров по налогам. Ведь для многих достижение определенного возраста означает окончание трудовой деятельности или переход на куда менее оплачиваемую работу.

Нынешние налоговые льготы для пенсионеров и другие меры социальной помощи в целом невелики, однако и размер пенсии у большинства людей в нашей стране мал.

Категории пенсионеров бывают разные (трудовая пенсия, военные, инвалиды), но каждый имеет право на те или иные льготы.

Налоговые «поблажки»

Законы в нашей стране меняются довольно часто. Многим пожилым людям довольно трудно разобраться какие налоги платят пенсионеры и от каких они освобождены. Порой люди преклонного возраста напрасно проводят много времени в очередях, собирают ненужные документы, путают инстанции и т. д. Между тем, претендовать на «поблажки» от государства пенсионеры могут по 3 видам налогов.

Транспортный налог

Этот налог относится к региональным, а значит, в каждом субъекте РФ он может отличаться. Уплачивается он не только с автомобилей, но и с мотоциклов, катеров, мотороллеров, снегоходов и других транспортных средств.

Простым языком – с любого движимого имущества, зарегистрированного в ГИБДД. Точную информацию о размере транспортного налога можно получить в налоговой инспекции по месту прописки.

Как и рядовые граждане, пенсионеры являются плательщиками данного налога. Однако, каждый регион ставит свои условия для получения скидки, например:

освобождение от налогов распространяется на любые транспортные средства мощностью до 100 л/с (лошадиных сил), принадлежащие пенсионерам;
начисление налога вообще не производится, но только на один автомобиль (если в собственности 2 и более);
частичная льгота от 20 до 50% от общей суммы рассчитанного налога.

При этом герои СССР, ветераны ВОВ и инвалиды 1–2 групп освобождены от налога во многих регионах (Москва, Татарстан, Омская область и др.) при условии, что мощность автомобиля не более 200 л/с. А вот в Пермском крае этим категориям граждан (в том числе и пенсионерам) платежи за транспортные средства рассчитываются в полном объеме.

Налоговой базой считается мощность двигателя в лошадиных силах. Зачастую пожилые люди владеют простенькими автомобилями и мотоциклами, однако, в каждом конкретном случае сумма налога будет отличаться. Более подробно о транспортном налоге и налоговых льготах для пенсионеров читайте в отдельной статье.

Читайте так же: Судебная практика верховного суда рф за 2018 год

Земельный налог

Этот налог также относится к местным и устанавливается каждым муниципалитетом самостоятельно. Поэтому даже в пределах одной области или края его ставка может варьироваться.

Пенсионеры по старости не освобождаются от земельного налога. Однако, по решению местных властей им может быть установлена льгота. Исключение составляют ряд категорий граждан, которые его не платят: малые коренные народы Сибири, Дальнего Востока, Севера – в отношении земельных участков под ведение хозяйства и промысла.

Многие пожилые люди в летний период работают на садовых участках, некоторые даже живут там. Другие имеют частные дома и застройки. Владение этими объектами подразумевает наличие земельного участка в собственности. В то же время не облагается налогом земля в безвозмездном пользовании или по договору аренды.

В основе расчета суммы земельного налога лежит кадастровая стоимость. Уменьшить налоговую базу на 10 тыс. руб. (п.5 ст.391 НК РФ) могут лишь некоторые категории граждан (герои СССР, чернобыльцы и др., ст.391 НК РФ).

Налог на имущество

С этим налогом возникает больше всего вопросов. В связи с рядом поправок в Налоговом Кодексе, пенсионеры освобождены от его уплаты, но лишь в отношении 1 объекта по каждому виду собственности.

В соответствии с НК РФ эти виды подразделяются на следующие категории:

квартиры, комнаты в многоквартирных домах;
частные жилые дома;
гаражи, машино-места в кооперативных гаражах;
нежилые помещения, используемые под выставки, студии, салоны, парикмахерские, склады и т. д.;
хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м., используемые для ведения своего домашнего хозяйства или недостроенные жилые объекты.

Другие виды недвижимого имущества встречаются значительно реже, и уплата налога по ним производится в общем порядке.

При владении несколькими объектами одного вида налоги для пенсионеров исчисляются по всем объектам, кроме одного (на выбор самого человека). Для этого пишется заявление в налоговую до 1 ноября текущего года. Если человек этого не делает, то инспекция сама рассчитывает сумму налога на имущество за минусом самого «дорогого» объекта.

Это нововведение направлено на пресечение случаев умышленного переписывания собственности на пожилых людей с целью уйти от фискальных органов. Ранее налог на имущество пенсионеры вообще не платили.

Обязательные условия для использования данной льготы:

Собственник – сам пенсионер.
Объект недвижимости не служит для предпринимательской деятельности.
Кадастровая стоимость недвижимости не выше 300 млн руб. (иначе налог уплачивается в любом случае).

Повышение суммы налога на одно и то же недвижимое имущество по сравнению с прошлыми годами во многом объясняется изменением налоговой базы для расчета: вместо инвентаризационной теперь берется кадастровая. Более подробно вопросы имущественного налога для пенсионеров разбираются здесь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Его часто путают с налогом на имущество. Подоходный налог или НДФЛ (13%) с пенсий, социальных выплат, материальной помощи и других субсидий не взимается. Поэтому, если в предыдущем году пенсионер не работал (у него не было дохода, с которого платился бы налог 13%) и у него были, например, затраты на лечение, то получить с них социальный налоговый вычет он не сможет.

Иными словами, вернуть 13% со своих расходов не получится, так как уплаты НДФЛ в бюджет не было. Если же в данной ситуации пенсионер работает, то он имеет право на указанный вычет. Но есть несколько оригинальных решений вопроса с возвратом налога на доходы при лечении даже неработающего пенсионера.

В отношении имущественного налогового вычета ситуации иная. При покупке объекта под будущее жилье (квартира, комната, дом, участок под застройку), либо самостоятельном возведении жилого объекта вернуть 13% со своих расходов можно за 3 предшествующих периода.

То есть, в отличие от социального вычета, имущественный переносится на прошлые периоды. Правда, это актуально только для пенсионеров, которые в течение 3 лет с момента получения своего статуса приобретают такую недвижимость. Не применяется данная льгота при покупке сада, гаража и других нежилых строений.

«Потолок» вычета составляет 2 млн руб. в случае покупки и еще можно будет добавить возврат по уплаченным процентам, когда взят целевой кредит на жилье. С 2014 г. он ограничен суммой в 3 млн руб. (учитываются выплаченные проценты). Подробный разбор того, как можно просто и выгодно рассчитать имущественный вычет для пенсионера, смотрите в этой статье.

Все льготы по налогам для пенсионеров после появления у человека соответствующего удостоверения автоматом не присваиваются. Поэтому придется «побегать» в налоговую инспекцию самому, чтобы сообщить свой новый статус.

Единовременная выплата в 2017 году

Эту новость слышали многие пенсионеры, и действительно касается она каждого человека на заслуженном отдыхе. В январе 2017 г. все пенсионеры, в том числе военные, инвалиды и люди, потерявшие кормильца, получат по разовой выплате 5 тыс. руб. вместе с текущей пенсией за месяц.

Единовременная компенсация пенсионерам в 2017 году заменяет собой вторую индексацию пенсий, которая должна была быть по плану в августе–сентябре. Но из-за проблем в бюджете государство не повышало пенсии и пошло на такой шаг, чтобы хоть как-то компенсировать прирост инфляции. Ее уровень за 2016 г. в районе 12%, тогда как последнее повышение пенсий было в феврале на 4%.

После подписания соответствующего законопроекта среди пенсионеров начались бурные обсуждения. Одни поддерживали это решение, другие – осуждали. Очевидно, что компенсация пенсионерам 5 тысяч не перекрывает текущую инфляцию и в выгоде остаются только те, у кого размер пенсионного пособия мал. Для государства же это существенное снижение нагрузки на пенсионный фонд.

Эта сумма никак не отразится на следующей индексации, запланированной на февраль 2017г. Никаких документов для получения компенсации 5000 с пенсионеров не требуется.

Налоговые выгоды пенсионеров

Льготы по коммунальным услугам

Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ. Право на субсидию за квартплату возникает в случае, если на коммуналку уходит более 22% ежемесячного дохода.

В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.

Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.

Медицинское обслуживание

Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях (Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.), пользуются правом на денежное возмещение от государства за проезд к месту отдыха и лечения. Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года.

При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо. При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату. Однако, пенсионер должен не работать и принадлежать к 1 из 10 категорий, указанных в ст.6.1 ФЗ №178 от 01.07.11г.

Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства? Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия. Рассчитывать на 100% льготу могут только пенсионеры-инвалиды, ветераны боевых действий и ряд других категорий из ФЗ №178.

Оплата в размере 50% полагается всем остальным пенсионерам по старости. Специальный перечень включает в себя 360 наименований.

Другие льготы и выплаты

Помимо вышеперечисленных пунктов, пенсионеры имеют право на следующие виды льгот:

2. Единовременная выплата при достижении пенсионного возраста. На нее имеют право пенсионеры, получающие социальную пенсию (по инвалидности, по потере кормильца), но не имеющие минимального стажа или количества баллов для назначения трудовой пенсии. А также люди, имеющие право на трудовую пенсию по старости, но размер накопительной части 5% и менее по отношению к страховой части. В последнем случае эта компенсация затрагивает пенсионеров мужчин 1953–1966 гг рождения и женщин 1958–1966гг. рождения (возможно и 1957 г.).

3. При смерти пенсионера полагается социальное пособие на проведение похорон. Его размер составляет 5277 руб. 28 к., но с учетом районных коэффициентов в некоторых субъектах РФ сумма компенсации за погребение может достигать 6–8 тыс. руб. Обращение за пособием на похороны пенсионера следует сделать в течение 6 месяцев с даты смерти.

Что положено военным пенсионерам

Скидки по налогам для военных пенсионеров практически не отличаются от «обычных» пенсионеров. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога. По оплате услуг ЖКХ льготу в размере 30–50% имеют инвалиды и многодетные. Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:

бесплатное обеспечение жильем для нуждающихся;
скидка 75% при лечении в подведомственных санаториях для самого пенсионера и 50% для его ребенка;
бесплатный проезд к военным санаториям в оба конца;
обслуживание вне очереди в аэропортах, ж/д кассах, автовокзалах.

Если военный пенсионер умирает по причине, связанной с несением службы, его семья получает ряд льгот, установленных ст.24 ФЗ №400 (предоставление жилья, льготы по коммуналке, бесплатный проезд к месту захоронения и др.).

Права работающих пенсионеров

Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:

Предоставление в любое удобное время административного отпуска (без сохранения зарплаты). Его продолжительность в календарных днях может быть:
- 14 дней – пенсионерам по возрасту;
- 35 дней – участникам ВОВ;
- 60 дней – пенсионерам-инвалидам.
Получение новой профессии или повышение мастерства по действующей специальности при обращении в службу занятости.
Увольнение по собственному желанию без двухнедельной отработки.
При увольнении пенсионера по сокращению штата он имеет преимущественное право остаться, если обладает высокой квалификацией. Компенсация работающим пенсионерам после такого способа увольнения с работы дополнительно включает в себя пособие в размере месячного оклада. В случае если пенсионер не нашел новую работу, то еще такое же пособие платится ему в течение 2 месяцев.