Как посчитать налог на лошадиные силы

Содержание:

Как рассчитать транспортный налог по лошадиным силам

На территории России владельцы любого вида машин, кроме сельскохозяйственных, должны платить ежегодно транспортный налог, который покрывает расходы на ремонты дорог и их обслуживание, а также вред, наносимый окружающей среде.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты данного налога – инвалиды (льгота устанавливается регионально), сотрудники полиции и военные.

Транспортный налог относится к региональному типу налогов – основные его положения регулируются в гл. 28 НК РФ, остальные корректируются в каждой области отдельно.

Размер налога практически полностью зависит от мощности двигателя транспортного средства (ТС), измеренного в лошадиных силах (л. с.).

Что это означает

Лошадиная сила выступает единицей измерения мощности двигателя машины.

Одна лошадиная сила показывает мощность, которая нужна для подъема 75 кг груза на высоту 1 м за 1 с времени. Чаще всего измеряется в кВт, но странах мира значение л.с. может отличаться, например, в России она равна 735,5 ватт.

Страна вывела из употребления такую единицу, как лошадиная сила, однако при расчете ОСАГО и транспортного налога она еще используется, да и сами люди привыкли к такому измерению мощности.

Размер транспортного налога, который необходимо платить почти каждому автовладельцу, устанавливается в зависимости от количества лошадиных сил (мощности) двигателя.

Также это значение применяется при страховании машины, а именно определении страховой премии «автогражданки».

Как определить, сколько л.с. в автомобиле

Существует несколько способов определения мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах:

Если у вас есть документы на машину, в них должен быть указан серийный номер двигателя. Сложите попарно последние шесть цифр и результат разделите на 8,5. Полученное число будет л.с. вашего двигателя.
В некоторых сервис-центрах по ремонту авто имеются агрегаты для расчета мощности, которые могут установить стопроцентно верное значение для вашего двигателя.
Если вы знаете мощность двигателя в кВт, можете умножить его на коэффициент 1,35962 и получить значение в л.с., или мощность машины поделить на 0,735 – но это значение будет не таким точным, как первое.

Закон до сих пор не урегулировал порядок определения количества лошадиных сил, а в налоговой рекомендуют полученное значение округлять до 2х знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу

В зависимости от количества лошадиных сил в двигателе и типа транспортного средства, в ст. 361 Налогового кодекса установлена ставка транспортного налога за лошадиную силу в 2018 году:

В таблице приведены ориентировочные общероссийские налоговые ставки, которые могут изменятся субъектами РФ регионально, но не больше, чем в десять раз в большую или меньшую сторону.

С какой мощности нужно начинать платить

С любого транспортного средства, оборудованного двигателем, взимается транспортный налог.

Его начисляют исходя из мощности двигателя в устройстве, переведенного в лошадиные силы. Расчет налога делают с каждой единицы мощности.

Но налоговый кодекс содержит поправку – перечень ТС, с которых транспортный налог не взимается:

легковые авто, оборудованные под использование инвалидами;
весельные лодки;
моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л.с.;
легковые авто с двигателем до 100 л.с., которые полученные или купленные со льготой через соц. органы и т.д.

Также субъекты РФ могут устанавливать свои региональные льготы.

Например, льготы инвалидам 1й и 2й групп, освобождение от налога при мощности двигателя менее 70 л.с. и т.пр. – это следует уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.

Льготы на транспортный налог для сельских жителей освещаются здесь.

Размер уплачиваемого налога напрямую зависит от количества лошадиных сил в двигателе – чем их больше, тем больше необходимо платить.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые авто изменяется каждые 50 л.с. На другие средства передвижения чаще всего существует 2 пункта разделения – до 100 и больше 100 л.с. Иногда критерии разделения ТС отсутствуют.

Также законодательство приняло поправки в закон на роскошь, составив список транспортных средств, за которые следует платить увеличенные налоги, что вызвало много недовольства среди населения.

Обычным гражданам нет необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог, так как этим занимается налоговая инспекция.

Но Федеральный закон №52 от 2.04.14 устанавливает, что физические лица должны сами регистрировать свое транспортное средство, на которое в дальнейшем начисляется налог.

Если ТС не зарегистрировать, его владельцу потом начислят штраф.

Юридические лица должны сами рассчитывать свой транспортный налог и вовремя подавать сведения в налоговую, иначе им выпишут штрафные санкции.

Рассчитать налог легко – необходимо узнать свою налоговую ставку по месту регистрации и умножить ее на количество лошадиных сил вашего транспортного средства.

Получится сумма налога за 12 месяцев. Если вы зарегистрировали ТС меньше года назад, то размер налога соответственно будет меньше.

К примеру, авто имеет мощность 123 л.с. и зарегистрировано 8 месяцев назад. Размер налога будет следующим:

3,5 руб. (берем общероссийскую ставку) * 123 * 8 / 12 = 287 руб.

Если после регистрации транспортного средства был заменен его двигатель, в результате чего у устройства оказалась другая мощность, об этом следует сообщить в отделение ГИБДД в месте вашей регистрации и написать соответствующее заявление.

Тогда в дальнейшем транспортный налог будет рассчитываться по новым данным.

Раньше контроль за уплатой налогов был на сотрудниках ГИБДД, без квитанции от которых нельзя было пройти техосмотр, что грозило штрафами владельцу транспортного средства.

Из-за этого было мало прострочек по уплате налога.
На данный момент налоговые органы полностью контролируют этот процесс.

Теперь даже те люди, которые не платили налог – обязаны это делать. Ведь если у человека поломана машина, которая просто простаивает в гараже, талон техосмотра ему не нужен, соответственно налог он не хотел платить.

Некоторые же проходили техосмотр нелегально, без предоставления квитанции ГИБДД.

Теперь же любой владелец ТС, которое стоит на учете, должен платить по нему налог. Потому ГИБДД рекомендует снимать с учета те машины, которые поломаны, угнаны или по какой-то другой причине не функционируют в данный момент времени.

Также стоит быть внимательным при продаже авто по доверенности – если новый владелец не поставит его на свой учет, то налог будет приходить вам, а неуплата его грозит начислением штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования центробанка за 1 день прострочки.

Если по какой-либо причине вы не пользуетесь своим ТС, продали его по доверенности или его уже вообще не существует (угнан, продан на запчасти и т.д.), но который стоит на учете в ГИБДД, соберите все необходимые документы для доказательства этого, и обращайтесь в налоговый орган по месту регистрации.

Транспортный налог необходимо платить каждому владельцу транспортного средства, которое есть в перечне Налогового кодекса.

Размер налога, а также льготы по нему, устанавливается субъектами РФ самостоятельно. Но в целом – чем больше лошадиных сил (мощности) в двигателе – тем больше будет налоговая ставка для гражданина.

Также некоторые ТС входят в категорию, определенную законодательством, как роскошь, потому за них необходимо платить увеличенный транспортный налог.

Следует внимательно следить за транспортом, зарегистрированным на вас, так как налог нужно платить, даже если машина неисправна.

Облагается ли транспортное средство налогом на имущество, читайте на странице.

Можно ли вернуть транспортный налог многодетной семье, узнайте из информации.

Видео: Налог на лошадиные силы

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?

Правовые основы расчета транспортного налога

Принципы расчета и базовые ставки транспортного налога установлены гл. 28 НК РФ. Однако, поскольку этот налог является региональным, он вводится в действие законами регионов и имеет свои особенности в каждом из них.

Так, регионам дано право:

самостоятельного регулирования налоговых ставок, установленных НК РФ (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения), с отклонением не более чем в 10 раз от базовых ставок; при этом ограничение в сторону уменьшения не касается легковушек с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно;
установления собственного порядка и сроков уплаты налога;
введения собственной системы льгот по налогу.

О том, как могут различаться ставки по регионам РФ, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

С учетом этого тем, кто хочет узнать, как считается транспортный налог, нужно не только познакомиться с текстом гл. 28 НК РФ, но и внимательно изучить актуальный закон того региона, где стоит на учете транспорт, по которому предстоит уплачивать транспортный налог.

Плательщиками транспортного налога являются организации и физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. При этом плательщик необязательно будет его собственником. Важен непосредственно факт регистрации. Так, регистрация автомобиля может быть оформлена на лизингополучателя — юридическое лицо на период действия договора лизинга или на физлицо при владении и распоряжении им автомобилем по доверенности.

Объекты налогообложения — самоходные машины и механизмы, как правило, имеющие двигатели и способные передвигаться по земле, воде, воздуху.

Ряд видов транспорта освобожден от налога (п. 2 ст. 358 НК РФ). В частности, налог не уплачивается:

по автомобилям, оборудованным для инвалидов;
автомобилям, полученным через органы соцзащиты;
транспорту, находящемуся в розыске (этот факт должен быть подтвержден документально).

Читайте так же: Как подать в суд на строителей без договора

Налоговая база для транспортных объектов может быть разной (мощность, тяга двигателя, вместимость или единица транспорта). По автомобилям она определяется мощностью двигателя в лошадиных силах, указанной в ПТС. Если она приведена в киловаттах, то необходимо сделать пересчет в лошадиные силы (умножив киловатты на коэффициент 1,35962), при этом пересчитанную базу округляют до 2 знаков после запятой.

Налоговый период по транспортному налогу — год. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, представляя декларацию в ИФНС 1 раз за год, но могут уплачивать при этом ежеквартальные авансовые платежи. Физлица уплачивают налог 1 раз в год на основании расчета, сделанного ИФНС и предоставленного налогоплательщику в уведомлении. Поскольку реальное положение дел может иметь существенные расхождения с данными, которыми располагает ИФНС, налогоплательщик-физлицо тоже должен знать, как рассчитывается транспортный налог, чтобы проверить предоставленный ему расчет. Расчет налога, подлежащего уплате за год, достаточно прост: налоговую базу по каждому объекту умножают на ставку, установленную для него региональным законом. При этом, если объект был зарегистрирован на налогоплательщика неполный год, то применяют коэффициент, учитывающий долю реального налогового периода.

Ранее (до 2016 года) неполные месяцы регистрации принимались за полные, в т. ч. одним полным месяцем считался и тот месяц, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано и снято с учета. В 2018–2019 годах за полный принимается тот неполный месяц, в котором транспорт приобретен до 15 числа или выбыл после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Разъяснения чиновников по уплате ТН за неполный месяц владения ищите здесь.

Если ставка по какому-то объекту законом региона не установлена, то используют ставку, приведенную в НК РФ. В случае возникновения сомнений, к какой категории относится ваш транспорт, для целей расчета транспортного налога можно обратиться за разъяснениями к письму ФНС РФ от 18.02.2008 № ШС-6-3/[email protected] При наличии нескольких транспортных объектов налоги, рассчитанные по ним, суммируются.

В отношении дорогостоящих автомобилей нужно рассчитать транспортный налог с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3,0), который зависит от средней стоимости автомобиля и года его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Дорогостоящим считается автомобиль со средней стоимостью выше 3 млн руб. Ежегодно перечень таких автомобилей публикует Минпромтрог.

По каким автомобилям с 2018 года скорректировали повышающий коэффициент, узнайте из публикации.

Рассчитываем налог на лошадиные силы в 2018 году

Любому автовладельцу в России приходится регулярно оплачивать налог на транспортное средство, а кроме того, еще и дорожный сбор. Закон предполагает, что делать это необходимо один раз на протяжении года. В 2018 году в этой части ничего не изменилось. В то же время существуют нюансы по расчету транспортного налога. Его размер в частности зависит от:

мощности двигателя, измеряемой в лошадиных силах;
года выпуска транспортного средства;
наличия определенных льгот, предусмотренных властями для отдельных категорий населения.

В Налоговом кодексе РФ, в частности в статье 363, отмечается, что транспортный налог, размер которого определяется по лошадиным силам, нужно внести до начала октября 2018 года. При этом погашаться он будет за 2017.

Размер ставки этого сбора зависит не только от вышеупомянутых параметров находящегося в собственности автомобиля, но и от того, в каком именно регионе он зарегистрирован. Его размер достаточно регулярно меняется, в связи с многими обстоятельствами, поэтому немалому числу граждан довольно трудно определить сколько нужно платить.

Определение размера транспортного налога

Сам сбор формируется из таких составляющих:

основной ставки, размер которой определяется территориальными властями;
базового критерия – мощности двигателя в лошадиных силах.

В некоторых случаях проблема возникает у тех автовладельцев, у которых сила двигателя в документации к ТС определена в киловаттах. В этой ситуации произвести перерасчет нетрудно: важно просто помнить формулу – 1 киловатт равен 1,36 лошадиной силы.

Для того чтобы рассчитать, сколько стоит заплатить государству, достаточно взять калькулятор и умножить ставку на базовый критерий и на число месяцев, на протяжении которых машина эксплуатировалась в течение года.

То есть если власти региона определили размер ставки в 1 рубль, а мощность двигателя составляет 100 лошадиных сил, то при использовании транспортного средства на протяжении 12 месяцев, выходит, что цена вопроса составляет 1,2 тысячи в год.

Сколько в 2018-м придется заплатить автовладельцу

Начиная с прошлого года, действуют новые правила, согласно которым вводится налог на дорогие автомобили. Перечень моделей был в значительной мере расширен, в основном за счет машин, цена которых выше 3-х миллионов рублей. На эту категорию ТС введен специальный коэффициент, который также нужно использовать в вышеупомянутой формуле, путем умножения на него результата.

Размер этого коэффициента так же, как и ставка налога, разнится по регионам, поскольку определение его зависит от властей того или иного субъекта федерации.

К примеру жителю Москвы придется платить 10 тысяч, во столько же обойдется владение дорогим авто и петербуржцу. В то же время гражданам, проживающим в Рязанской области или в Псковской, придется отдать 7 тысяч.

Другие нюансы, о которых следует помнить

Под этот налог также подпадают, помимо автомашин, и другие транспортные средства. Речь идет о:

речных и морских малых судах;
моторных лодках;
мотоциклах.

В целом любое средство передвижения, способное развить скорость выше 30 километров в час, подлежит налогообложению на общих основаниях.

Начиная с 2018 года, действует закон, предполагающий отмену данного сбора на автомобили. Это решение принято в связи с тем, что в бюджет удается собирать не более половины прогнозируемых по этому направлению доходов.

Отмена производится в пользу других эффективных видов сборов. Речь идет о надбавке к стоимости горючего. Это позволит обеспечить надежность поступления денег в госбюджет.

Кроме того, будет налог на машины – чем они старее, тем больше придется платить. Его размер в целом зависит от экологичности транспортного средства – новшество также может ударить по автолюбителям, в собственности которых пребывают старые модели, не отвечающие нынешним требованиям. Этим решением параллельно стимулируют граждан обзаводиться новыми авто.

Тем не менее, как известно, транспортный налог платится за предыдущий год, таким образом, вопрос правильного его расчета все еще остается актуальным.

Как рассчитать в 2018 году автомобильный сбор в разных регионах РФ

Большинство граждан ошибочно полагают, что Москва и область являются единым регионом, но это не так. Именно поэтому налог на транспорт разнится:

для столицы ставка в 2018 году за 1 л. с. составляет от 24 рублей до 150;
для области диапазон – 18-150 рублей.

Как уже отмечалось ранее, в зависимости от местности, размер налога может заметно варьироваться. Так в Смоленском и Свердловском регионах ставка определена в пределах от 10 до 100 рублей.

В то же время наиболее высок налог на транспорт в таких регионах:

Белгород – от 15 до 150;
Уфа – от 20 до 150;
Екатеринбург, Тамбов – 20-150;
Санкт-Петербург – 24-150;
Башкирия, Волгоград, Вологда – 25-150.

Несколько меньше придется заплатить гражданам, проживающим в Нижнем Новгороде, – там ставка варьируется между 13 и 150 рублями.

Власти Алтайского края определили сбор в пределах 10-125 рублей. Краснодарцам придется рассчитывать налог, отталкиваясь от таких величин – 12-150.

Самый низкий сбор на машины в 2018 в:

Тюмени – 10-66 рублей;
Твери – 10-90;
Крыму – 7-20.

Первая цифра – это ставка, соответствующая минимальному коэффициенту, вторая – его предельная величина.

Во многих регионах Российской Федерации существуют определенные преференции для граждан пенсионного возраста. В Москве и Санкт-Петербурге такого рода льготы не практикуют. Но, к примеру, в городе Пермь и области пенсионеры, имеющие автомобили, мощность силового агрегата которых не превышает 100 лошадиных сил, имеют право платить только половину от полагающегося сбора.

В любом случае стоит уточнить перед тем, как уплатить налог, каков его размер в вашем конкретном регионе.

Транспортный налог в Москве в 2018 году

Транспортный налог относится к региональным сборам. В городе Москва транспортный налог взимается на основании Закона г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года. Закон регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.

Нужно отметить, что налогоплательщики ориентируются на законодательство субъектов РФ в вопросах ставок, льгот и порядка налогообложения. В нашей статье мы рассмотрим ставки, объекты налогообложения, порядок уплаты и пример расчета транспортного налога по городу Москва.

Ставки и объекты налогообложения

В зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств (в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства), устанавливаются налоговые ставки (в рублях).

Ставки по транспортному налогу на основании закона г. Москвы «О транспортном налоге» следующие:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

свыше 100 л . с. до 125 л . с.

свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт

свыше 125 л . с. до 150 л . с.

свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт

свыше 150 л . с. до 175 л . с.

свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт

свыше 175 л . с. до 200 л . с.

свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт

свыше 200 л . с. до 225 л . с.

свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт

свыше 225 л . с. до 250 л . с.

свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт

Мотоциклы и мотороллеры

свыше 20 л . с. до 35 л . с.

свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт

Мотоциклы и мотороллеры

свыше 110 л . с. до 200 л . с.

свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт

свыше 100 л . с. до 150 л . с.

свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт

свыше 150 л . с. до 200 л . с.

свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт

свыше 200 л . с. до 250 л . с.

свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

(с каждой лошадиной силы)

Читайте так же: Страховка 400000

Снегоходы и мотосани

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Яхты и другие парусно-моторные суда

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость

(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

(с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели

(с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей

(с единицы транспортного средства)

Сроки и порядок уплаты транспортного налога в Москве в 2018 году

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц и организаций отличаются.

Организации уплачивают транспортный налог не позже 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом в течение налогового периода налогоплательщики-организации не вносят авансовые платежи по налогу.

Налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог не позже 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ред. Закона г. Москвы от 24.11.2010 N 50).

В установленном Налоговым кодексом РФ порядке излишне внесенные суммы налога или засчитываются в счет очередных платежей, или могут быть возвращены налогоплательщику.

Стоит обратить внимание на то, что налог за каждое транспортное средство необходимо уплатить в полных рублях — 50 копеек округляются до целого рубля. Менее 50 копеек — не учитываются.

Льготы по транспортному налогу в Москве в 2018 году

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года определяет льготные категории, которые освобождаются от уплаты транспортного налога:

1. Организации, которые занимаются оказанием услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (исключение — такси).

2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» (по ТС, которые были зарегистрированы на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны). Срок предоставления льготы — 5 лет (с месяца регистрации транспортного средства).

3. Герои Российской Федерации, Герои Советского Союза, а также граждане, награжденные орденом Славы трех степеней (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

4. Ветераны и инвалиды ВОВ.

5. Ветераны боевых действий и инвалиды боевых действий (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

6. Инвалиды I и II групп (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, а также других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

8. Один из родителей или усыновителей, опекун, попечитель ребенка-инвалида (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

9. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

10. Лица, которые имеют легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

11. Физические лица, которые имеют право на получение социальной поддержки в соответствии:

с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244–I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
с федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
с законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

12. Физические лица, которые принимали участие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

13. Физические лица, которые получили (перенесли) лучевую болезнь или стали инвалидами вследствие испытаний, учений и иных работ, которые связаны с любыми видами ядерных установок, в том числе — ядерного оружия и космической техники (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

14. Один из опекунов инвалида с детства, который признан недееспособным судом (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

Льготы физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.

Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.

При возникновении или утрате права на льготу (в течение налогового периода), исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Расчет транспортного налога в Москве в 2018 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и других транспортных средств, которые оборудованы двигателем, то расчет производится с каждой лошадиной силы.

Таким образом, чтобы рассчитать транспортный налог, нужно знать следующие данные:

налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
налоговая база (лошадиные силы);
количество месяцев владения (за один календарный год);
повышающий коэффициент (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

Для расчета транспортного налога в 2018 году в Москве, необходимо воспользоваться одной из нижеприведенных формул:

1. Стандартная формула:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с).

2. Формула расчета, если владение автомобилем — менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12).

3. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей):

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент).

4. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей), если владение автомобилем менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент).

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, то нужно перевести киловатты в лошадиные силы: 1кВт = 1,35962 л.с.

В соответствии с ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года № 52, физические лица должны подавать данные о покупке транспортного средства. Налоговая служба осуществляет расчет транспортного налога для физ. лиц.

Уведомление о сумме транспортного налога ИФНС рассылает по месту регистрации плательщика налога. Если вы не получили такое уведомление, значит согласно ст.23 п.2.1 НК РФ, вы должны самостоятельно сообщить в ИФНС по месту регистрации вашего местожительства, информацию о наличии у вас транспортного средства. Учтите, что срок уплаты транспортного сбора до 1 декабря года, следующего за отчетным. Побеспокойтесь заранее о своевременной оплате транспортного налога.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают транспортный налог.

Статья отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 04.01.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Налог на автомобиль за лошадиные силы

Ежегодно граждане России, имеющие транспортные средства, уплачивают налог. Для физических лиц процесс внесения налоговых платежей значительно облегчен – достаточно оплатить до назначенного срока указанную в почтовой квитанции сумму. Однако, в некоторых случаях, необходимо проверить информацию о величине платежа либо рассчитать ее самостоятельно. Налог на автомобиль за лошадиные силы рассчитывается с учетом мощности двигателя и других параметров автомобиля.

Схема вычисления налога

Для выполнения расчета следует отталкиваться от положений федерального налогового законодательства и региональных норматив, утверждаемых в отдельных субъектах Федерации.

В текущем году действуют ставки по типам ТС в следующих диапазонах:

легковой транспорт – от 5 до 300 рублей за каждую лошадиную силу двигателя;
мотоцикл и приравненные ему средства в пределах категории – 5-25 рублей/л.с.;
автобусы – 5-10 рублей/л.с.;
грузовики – не более 8,5 рублей/л.с.

Ставки зависят от мощности мотора: за маломощный транспорт оплата будет производиться, исходя из минимального уровня ставки, особо мощные моторы оплачиваются по максимальным ставкам.

Эти данные усредненные в целом по России, однако каждая область или край имеет свои показатели и диапазон ставок. По этой причине, прежде чем производить расчет, необходимо уточнить, какие поправки вносились в тарифную сетку в рассматриваемом регионе, т.к. окончательная сумма налога будет основываться на местном налоговом законодательстве.

Существует два способа вычислений стоимости налога:

самостоятельный подсчет путем умножения ставки на количество лошадиных сил в соответствии с установленной по типу ТС ставкой;
автоматический подсчет с помощью одного из многочисленных калькуляторов, которые есть на многих автомобильных или финансовых интернет-ресурсах, например, здесь.

Выполняя самостоятельный подсчет, важно учитывать срок, в течение которого налогоплательщик владел автомобилем за предыдущий налоговый период. Данный факт имеет существенное значение, особенно, если машина была приобретена лишь в конце предыдущего года.

Читайте так же: Мировой суд подчиняется

Чтобы окончательно прояснить порядок выполнения вычислений, можно изучить следующие примеры.

Примеры определения величины налога

У гражданина, проживающего в Московской области, имеется легковой автомобиль мощностью в 75 л.с. Расчет транспортного отчисления с применением действующей в регионе ставки в 12 рублей/л.с. выглядит следующим образом:

Расчет будет следующим: Количество лошадиный сил (75) х 12 рублей (действующая в регионе ставка по данной категории транспорта) = 900 рублей.

Этот расчет предусматривает владение автомобилем в течение полного календарного года. Для тех, кто только купил автомобиль или, наоборот, продал его, расчет дополняется коэффициентом длительности периода владения.

Если брать предыдущий пример, то вычисление должно быть дополнено:

75 х 12 х количество месяцев владения транспортным средством / 12 месяцев.

Путем несложным вычислений, за полгода использования автотранспорта, владелец из рассматриваемого выше пример оплатит лишь половину суммы, т.е. 450 рублей.

Налог на дорогостоящее авто

Если машина относится к категории дорогих транспортных средств со стоимостью свыше 3 миллионов рублей, вводится повышающий коэффициент («за роскошь»).

Формула вычисления будет выглядеть следующим образом: ставка согласно типу транспортного средства и его мощности х количество лошадиных сил х коэффициент «за роскошь».

Для правильного определения величины нового коэффициента необходимо обратиться к ст. 362 гл.28 налогового законодательства РФ:

возраст легкового ТС 2-3 года, стоимость 3-5 млн рублей – коэффициент 1,1;
возраст ТС 1-2 года, стоимость 3-5 млн рублей – коэффициент 1,3;
новые авто в том же ценовом диапазоне – 1,5;
ТС не старше 5 лет, стоимостью 5-10 млн рублей – 2,0;
ТС не старше 10 лет аналогичной стоимости – 3,0;
автомобиль стоимостью свыше 15 млн рублей, чей возраст не превышает 20 лет – 3,0.

Особенности применения налогового законодательства

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы, как на общефедеральном уровне, так и на местах.

Так, например, освобождение от уплаты транспортного налога, получат владельцы следующих ТС:

водные виды транспорта мощностью до 5 л.с.;
легковые авто не более 100 л.с., если они предназначены для перемещения лиц с ограниченным возможностями;
ТС, полученные по различным социальным программам, по линии соцзащиты;
ТС, принадлежащие промышленным и с/х предприятия;
автомобили, катера, лодки, иные виды средств, числящиеся в угоне или розыске;
транспорт, принадлежащий государству.

Если собственник автомобиля, получив квитанцию для уплаты налога, не согласен с обнаруженной в платежном документе суммой, он должен обратиться в ближайшее отделение фискального органа для прояснения ситуации.

Игнорировать неверно выписанную квитанцию не следует, т.к. в случае неоплаты в положенный по закону срок, будет выписан штраф и начисляются пени.

Правила работы с онлайн-калькулятором

Работа по вычислениям сводится к внесению основных сведений об автомобиле в пустые поля. Для того, чтобы автоматически рассчитать величину отчислений в бюджет, автовладелец вносит следующую информацию:

Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль и т.д.)
Количество лошадиных сил, или мощность мотора транспортного средства.
Год производства машины (не путать с началом пробега).

Используя автоматический калькулятор, важно правильно указать регион проживания налогоплательщика, т.к. размер ставки за один и тот же вид транспорта аналогичной мощности может различаться в несколько раз.

Некоторые калькуляторы работают только для того, чтобы сверить общие суммы в квитанции из налоговой инспекции, т.е. носят справочный характер. Следует учитывать особенность таких вычислений, т.к. суммы в нем округляются до целых значений и получить точную сумму к оплате не удастся.

На видео о налоге

С помощью автоматических вычислений проверяют верность произведенных налоговой расчетов, однако точную сумму лучше доверить сотрудникам налоговой. Если выявлено несоответствие, для гарантии успеха следует посетить отделение ИФНС и обсудить вопрос с инспектором. Выписка новой квитанции с верной суммой налога значительно упростит дальнейшие действия по оплате.

Транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).