Какой налог на магазин одежды

Налоги магазина

Приветствую. Интересует вопрос по поводу налогов с магазина одежды. Магазин идет как шоу-рум (без кассы). Узнал что нужно платить внемный налог + налог за ИП. Сколько это получается?

25 Ноября 2013, 22:11 Михаи, г. Омск

Ответы юристов (2)

Здравствуйте! Вы имеете ввиду Единый налог на вмененный доход? Он рассчитывается в зависимости от размера торгового зала, но не более 150 кв. м… Какова площадь вашего торгового зала? Кроме того вы должны платить взносы в ПФ РФ за 2013 г — это около 36 000 рублей, взнос фиксированный. Уточните пожалуйста, каким образом покупатели вам оплачивают товары?

С уважением, Андропова А.И.

Уточнение клиента

Площадь магазина 30 кв.м. Обычный прием денег с выпиской чека

27 Ноября 2013, 12:13

Согласно НК РФ ЕНВД применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

После 21.07.2009 налогоплательщиков ЕНВД освободили от обязанности применения контрольно-кассовой техники при условии, что они будут выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (п. 2.1ст. 2 Закона N 54-ФЗ ).

Если у вас нет работников, то ваши платежи в бюджет состоят из ЕНВД и взносов в ПФ РФ.

Для расчета налога направляю Решение Омского городского совета (если ваше предприятие находится в г. Омске) и выдержки из НК РФ. Обратите внимание, что сумма налога уменьшается на величину страховых взносов.

P. S. Не смогла прикрепить файлы, направляю их личным сообщением.
.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Бизнес-план магазина женской одежды

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью, точнее даже не статью, а целый бизнес-план который меня попросила написать одна из подписчиц моей группы ВК “ Секреты бизнеса для новичка ” и тема бизнес-плана как открыть магазин женской одежды.

Поискав информацию в интернете я нашел довольно много вариантов бизнес-плана магазина женской одежды, некоторые из них конечно никуда не годятся так как писались слишком давно и реалии времени уже изменились.

Не смотря на это есть и вполне достойные экземпляры, но так как я пообещал человеку разработать пошаговую инструкцию открытия розничного магазина женской одежды, то именно так я и сделаю:

Как открыть магазин женской одежды по шагам

Первый шаг который должен сделать будущий предприниматель при открытии магазина женской одежды – это определиться с формой собственности который будет у Вашего магазина.

Две самых актуальных формы собственности для малого бизнеса – это регистрация ИП (Индивидуального предпринимательства) или ООО (Общество с ограниченной ответственностью).

О том какая форма собственности подойдет для открытия своего магазина женской одежды Вы можете прочитать в статье “Что лучше ИП или ООО”.

Я же хочу дать Вам рекомендацию, если это Ваш первый бизнес, то не стоит ничего усложнять и просто открыть ИП.

У ИП есть ряд преимуществ для новичков:

1. Более простая налоговая отчетность;
2. Более низкие штрафы и пенни;
3. Возможность применения налога ПСН (ООО лишены этого спецрежима и он работает только для ИП).

Для того чтобы открыть ИП Вам придется выбрать виды деятельности которыми Вы будете заниматься. Все виды деятельности собраны в так называемом классификаторе ОКВЭД. Сейчас 2016 год и для регистрации придется использовать еще старый классификатор ОКВЭД 2001.

Вид деятельности для торговли женской одеждой:

52.42 – Розничная торговля одеждой – при этом Вы можете заниматься всей деятельностью которая включена в данную группу (детская одежда, мужская одежда, женская одежда и т.д., полный перечень Вы можете посмотреть в самом классификаторе.

В общем указанного вида деятельности с головой хватит торговать не только женской одеждой, но и многими другими товарами которые относятся к одежде.

Налог для магазина женской одежды

Рассматривая бизнес-план открытия женского магазина вторым шагом будет выбор налогообложения. Сразу стоит обратить Ваше внимание на то что, при выборе налогового режима стоит произвести расчеты для каждого из спецрежимов.

Для магазина женской одежды подойдут следующие налоговые режимы:

1. ПСН (приобретение патента). Как я говорил выше для ИП доступен такой налоговый режим как патентная система налогообложения. Для розничной торговли существует ограничение применения ПСН – это торговая площадь не более 50 кв.м.;
2. ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Ограничение по площади до 150 кв.м.;
3. УСН 6% (упрощенная система налогообложения). Так как на одежду высокая маржа (по простому накрутка), то вариант который стоит рассмотреть как раз УСН 6%.

Я бы порекомендовал налог именно ПСН (если конечно площадь Вашего торгового зала не более 50 кв.м.). Ну а так необходимо проводить конкретные расчеты по Вашим показателям. Единственное что хочется отметить, так это то что, бутика в 50 кв.м. вполне достаточно чтобы открыть свой магазин женской одежды.

Место и помещение магазина женской одежды

Как правило все хорошие места по продаже женской одежды уже разобрали до Вас.

Выбор магазина женской одежды следующий шаг при открытии этого бизнеса и я назвал бы его одним из самых главных.

Приблизительно 50% успеха удачного старта магазина как раз будет зависеть от того как правильно Вы выберете помещение.

Для новичков в бизнесе хочу дать несколько советов при выборе места для магазина женской одежды:

• Тщательный выбор места. Не стоит никуда торопиться, как правило у новичков есть только 1 шанс для старта и если он будет неудачным, то о бизнесе придется забыть, так как переехать и арендовать новое место денежно довольно накладно, тем более что Вы понесете дополнительные потери в виде рекламы для раскрутки открытого Вами магазина;
• Не арендовать отдельное помещение. При аренде отдельного помещения помимо высокого размера аренды Вам придется серьезно вкладываться в рекламу, что несомненно несет дополнительные затраты;
• Не арендовать отдельно стоящее здание. Ситуация аналогичная с пунктом выше;
• Арендуйте площадь в раскрученных ТК и ТЦ. Здесь имеется ввиду что торговые комплексы и центры должны иметь много арендаторов именно Вашего направления, то есть вещами (даже не обязательно женскими). Главное, чтобы место было где находятся Ваши потенциальные покупатели;
• Аренда места на вещевом рынке. Этот вариант тоже неплохо подойдет для новичков. Большой плюс в том, что потенциальные клиенты уже будут ходить по рядам приходя к Вашим конкурентам и заодно увидят Ваш ассортимент товаров.

Это мои рекомендации по поводу выбора помещения для открытия магазина по торговле женскими вещами. Чуть позже я напишу развернутую статью именно на эту тему, так как она требует более серьезного рассмотрения, так что ждите статью “Помещение для магазина женской одежды”.

Оборудование для магазина женской одежды

Следующим шагом при открытии магазина женской одежды является закупка торгового оборудования. Количество и разновидность оборудование которое может потребоваться для торговли женскими вещами всецело зависит от помещения которое Вы арендуете для своего бизнеса.

Я перечислю основное оборудование без которого не сможет обойтись ни один магазин по торговле вещами:

1. ККТ (контрольно-кассовая техника). В случае если Вами выбран налог ПСН или ЕНВД, то вполне достаточно приобрести чекопечатающую машинку. Для налога УСН уже потребуется полноценный кассовый аппарат;
2. Ноутбук или компьютер. Потребуется для ведения бухгалтерии, печати чеков и возможно договоров. Так же эта техника понадобится для работы с расчетным счетом ИП, для удаленного управления своим счетом;
3. МФУ (принтер-сканер-копир). Для печати текущей документации, работы с поставщиками и т.д.;
4. Терминал оплаты по карточкам. Сейчас многие люди привыкли рассчитываться за товар не наличкой, а по пластиковым картам;
5. Интернет. Без него сегодня никуда;
6. Стол и стул для продавца. У продавца должны быть созданы все условия для работы;
7. Торговое оборудование. Стойки, решетки, вешала, манекены, зеркала и т.д. , зависит от площади которую Вы будете арендовать.

Более подробно об оборудовании для торговли женскими вещами мы поговорим в отдельной статье “Оборудование магазина женских вещей”.

Ассортимент женских вещей в магазине

Следующий на очереди шаг – это выбор ассортимента женских вещей которые будут продаваться в магазине.

Тут все будет зависеть от нескольких показателей:

• Размера помещения. То есть размер места для размещения Ваших товаров женской одежды;
• Размер вложений в товар. Понятно, что чем разнообразнее ассортимент товаров будет представлен в Вашем магазине женской одежды, тем лучше. В случае если Вы ограниченны в средствах, то стоит выбрать несколько категорий женской одежды и сделать максимальный выбор именно этих категорий.

Например Вы можете определить направление по которому будете работать: одежда для беременных, одежда для полных людей и т.д.

Тут в основном все зависит от того сколько денег Вы готовы вложить в свой магазин женской одежды.

От ассортимента зависит так же многое, не заказывайте ширпотреб, который продается на каждом углу. Найдите тут свое конкурентное преимущество (то есть причину по которой клиент должен в последующем вернуться именно к Вам).

Почему я так говорю, в начале бизнеса Ваша основная задача, набрать своих постоянных клиентов, а не просто разово продать какую-нибудь вещь.

В случае лояльности покупателя к Вашему магазину, он не только сам придет к Вам за следующей покупкой, но и приведет с собой кого-нибудь из знакомых.

Не смотря на то что рынок женских вещей перенасыщен, в основном торгуют одним и тем же, так что советую рассмотреть интересные модели которых нет у других.

Набирать костяк своих покупателей придется приблизительно 6 месяцев. Чем дольше Вы будете на рынке. Тем больше у Вас будет постоянных покупателей и как следствие выручка.

Проводите акции для постоянных клиентов, закажите дисконтные карты со скидкой 5%-7% на весь ассортимент товаром магазина женских вещей.

Реклама магазина женской одежды

Теперь поговорим о рекламной компании магазина женской одежды. Хочу изначально Вас огорчить, так как реклама вещей, включая женских работает довольно плохо.

Я выберу самые основные варианты рекламы магазина женской одежды:

1. Вывеска и штендер. Это пожалуй стандартный вариант рекламы который работает для любой торговли. Красочная вывеска обязательно привлечет мимо проходящих потенциальных покупателей, это же касается и штендера;
2. Визитки и дисконтные карты. Вручайте их всем посетителям своего магазина. Если человек пришел просто поглазеть, то тогда давайте ему визитку. В случае приобретения товара вручайте дисконтную карту;
3. Телевидение. Сюда рекламу давайте только в случае проводимых Вами акций, например скидка на весь товар 30%. На телевидении реклама только в виде бегущей строки или телегазеты;
4. Реклама в лифтах. Этот вид рекламы так же работает, но Вы должны понимать, что чтобы человек произвел действие и обратился к Вам, должна быть причина: широкий ассортимент, эксклюзивные модели, распродажа и т.д., просто так рекламировать магазин нет никакого смысла. Нужно подвигнуть покупателя к действию;
5. Реклама в интернете. В последнее время этот вид рекламы набирает обороты и так как стоимость ее не так высока, то рекламироваться стоит и здесь.

Относительно того как правильно провести рекламную компанию магазина женских вещей я подготовлю так же расширенную версию статьи в которой укажу все виды рекламы которыми стоит пользоваться при раскрутке открытого Вами магазина женской одежды, а так же расскажу куда рекламу не стоит давать вообще, так как это будет простая трата денег.

Подробности Вы сможете прочитать в статье “Реклама магазина женской одежды”.

Доходы и расходы магазина женской одежды

Конечно же Вас интересует вопрос, какое количество денег необходимо вложить в данный бизнес.

Хочется немного прояснить ситуацию вообще, чем больше Вы вложите денег, тем больше сможете заработать. Если у Вас не хватает денежных средств, та советую прочитать статью “Где взять деньги для бизнеса”, а так же как заработать денег.

А так в связи с последними потрясениями с курсом рубля, могу точно сказать, что начальный порог входа в данный бизнес около 800 000 руб.

Хорошей новостью является то, что на вещи традиционно высокая наценка от 100% до 500%, в зависимости от категории товара, что говорит о высокой рентабельности данного бизнеса и его быстрой окупаемости.

Всю информацию о доходах и расходах магазина женской одежды разобрать в рамках простого бизнес-плана довольно проблематично, так как тут очень много нюансов и именно поэтому я подготовлю отдельную статью с расчетами.

Расчеты доходов, расходов и рентабельности открытия магазина женской одежды я проведу в статье “Доходы и расходы магазина женской одежды”

Развитие магазина женской одежды

Вариантов развития магазина женской одежды довольно много:

1. Расширение ассортимента представленных товаров;
2. Сотрудничество с другими магазинами женской одежды;
3. Развитие сети магазинов женской одежды;
4. Выход на рынки ближайших городов.

По большому счету для развития этого направления довольно много вариантов, про это изначально говорить еще рано, но я специально подготовлю отдельную статью в которой Вы сможете прочитать, какими способами можно развивать свой магазин женской одежды, статья “Развитие магазина женской одежды” поможет Вам двигаться дальше и получать еще большую прибыль.

Скачать подробный бизнес-план магазина модной женской одежды с расчетами: скачать бизнес-план магазина модной женской одежды .

На этом пожалуй все! Бизнес-план магазина женской одежды можно считать раскрытым, просто дождитесь расширенные версии статей которые я пообещал написать и Вы сможете раскрутить свой магазин с минимальными потерями.

Если у Вас еще есть вопросы, то можете задать их в комментарии к статье или в мою группу ВК которая указана в самом начале данного бизнес-плана, напоминаю, что консультации все бесплатны, так что не стесняйтесь и спрашивайте. Только вопросы должны быть по существу и касаться именно бизнеса.

Налогообложение ИП

Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов. Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности. Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2018 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году

В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

Общий режим налогообложения

При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями. Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

• налог с «доходов» — 6%;
• налог с «доходов минус расходы» — 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).

Изменения в УСН в 2018 году.

Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

С 2018 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.
Дифференцированная ставка на «доходы».

Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.
Лимит доходов для режима УСН изменен.

Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

Кроме того, чтобы и в 2018 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2018 году не должна превысить 59,805 млн. рублей.
Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

С 2018 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.
Новая форма декларации УСН.

С 10 апреля 2018 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана цифра 6).
НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

С 2018 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности. По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз в квартал.

ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

Изменения ЕНВД в 2018 году.

Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.
Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2018 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.
Новая форма декларации ЕНВД.

В 2018 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.

Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общих доходов.

Изменения ЕСХН в 2018 году.

1. НДС не будет влиять на расчет налогов.

С 2018 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

Патентная система налогообложения

Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году.

Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.
Расширен список видов деятельности для применения патента.

С 2018 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.
Изменен коэффициент-дефлятор.

Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2018 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).
Новая форма заявления на переход на ПСН.

С 2018 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2018 году

1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.

С апреля 2018 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

Установлены новые размеры штрафов.

• если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
• если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
• если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.

Изменены сроки уплаты подоходного налога.

Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2018 года – не позднее 1 марта.

Изменена сумма амортизации имущества.

С 2018 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).
Изменены ставки для исчисления пени.

Размер пеней будет увеличен, так как с 2018 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была 8,25%).

Таким образом, в 2018 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги. В 2018 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников. В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации. Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

Какие налоги платит магазин одежды

Какие налоги платит владелец магазина одежды и обуви?

Перечень налогов, подлежащих к уплате в бюджет не так много. Сюда входят:

1. Налог по основной системе налогообложения. Этот может быть УСН – упрощенная система налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход, ОСНО – общая система налогообложения и Патент. Как правило, мелко-розничные продавцы работают на ЕНВД (вмененка), это более выгодно с экономической точки зрения, так как освобождает от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Плюс это дает право не применять ККМ в магазине. Но применять ЕНВД могут лишь те, чья торговая площадь не более 150 м2. Если площадь больше, то предприниматели применяют УСН (6% от выручки или 15% от прибыли). ОСНО (общая система налогообложения) применятся только крупными сетями, чей торговый оборот составляет более 60 млн. рублей в год. Данная система самая обременительная, так как бизнесмену приходится платить все налоги, включая НДС, налог на прибыль и налог на имущество.

С 2013 года у предпринимателей, в том числе владельцев розничных магазинов одежды и обуви, появилась возможность выбора, на какой системе налогообложения им находиться – ЕНВД, УСН или патенте (в зависимости от региона). Такой выбор делается при регистрации деятельности или в конце налогового периода.

2. НДФЛ – налог на доход физических лиц. Данный налог платит не владелец торговой точки, а его продавцы со своей заработной платы (дохода). Как известно, ставка налога составляет 13%. Обычно, данный налог удерживается владельцем магазина с заработной платы продавцов. Работодатель сдает ежегодный отчет – справку 2НДФЛ на каждого работника до 1 апреля. С 2014 года такой отчет сдается в электронном виде в едином бланке. В ручном варианте бланк отчета может заполняться, только если количество работников магазина – не более 10 человек.

3. Отчисления во внебюджетные фонды. Каждый владелец магазина обязан уплачивать страховые отчисления в ПФР и ФСС за своих работников. Сумма ежемесячного налога составляет 30% от заработной платы каждого работника (в 2014 году). Плюс ко всему, если владелец магазина является индивидуальным предпринимателем, то он обязан заплатить страховые отчисления и за себя, но только один раз в год. Сумма отчислений фиксированная и составляет в 2014 году чуть более 19 тысяч рублей. Если деятельность оформлена как юридическое лицо (ООО, например), то фиксированный налог (19 тыс.) в ПФР и ФСС не платится.

Это основные налоги, которые подлежат к уплате в бюджет владельцем торговой точки.

Собираюсь открыть магазин одежды.Подскажите,какой налог будет наиболее выгоден и в плане денег,и в плане потраченного времени на заполнение деклараций.Магазин в СПБ небольшой,я ИП.

У вас будет обязателен ЕНВД

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Какую систему налогообложения выбрать для розничной торговли женской одеждой?

Добрый день.Открываю ИП(розничная торговля женской одеждой). Сняла помещение площадью 15 кв. м. Работать там будет моя мама, соответственно оформлять я ее не собираюсь, т.к она уже пенсионер. И платить ей чисто на руки. Подскажите какую систему налогообложения выбрать? нужно ли еще куда то вступать?

Ответы юристов (4)

В данном случае лучше всего выбрать ПСН (патентная система налогообложения).

Глава 26.5 Налогового кодекса РФ подробно описывает эти систему налогообложения.

Применение ПСН возможно, поскольку в НК РФ, ст.346.43 указано

Читайте так же:  Приказ 560 2018 г

. 2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

Для справки (п.3 ст.346.43 НК РФ): Цитата:3. В целях подпунктов 45 — 47 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:

2) стационарная торговая сеть, имеющая торговые залы, — торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны;
…
7) стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов, — торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы;

Процедуру оформления и получения патента уточняйте в местных органах власти.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте, Анна! Я Вам советую выбрать ЕНВД, т.к. к Вас не большая площадь. ЕНВД — это единый налог на вмененный доход. Т.е. вы каждый квартал будете платить одну сумму. Также не нужно вести ни каких книг и т.д

Уточнение клиента

т.е я правильно понимаю, что мне нужно будет платить 7200 (примерно рассчитала по формулам) один раз в квартал, а не каждый месяц? кассовый аппарат тоже не нужен вроде для данной системы?

18 Апреля 2017, 16:31

Патентная система налогообложения — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности. Получить, а точнее, приобрести патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев в любой местности, где он действует.

На сегодняшний день это самая простая и выгодная система налогообложения. Плюсов масса. Работая по патенту, предприниматель не сдает отчетности по этой деятельности. Вести учет по патенту предельно просто – достаточно просто фиксировать поступления от клиентов в книге учета доходов. Для расчета налога по патенту не требуется серьезных вычислений – стоимость патента рассчитывает налоговая инспекция. Эта сумма неизменна, она не зависит от реальных доходов, которые на практике могут существенно превышать потенциальный доход, исходя из которого рассчитан налог по патенту. Переход на патент добровольный. ИП может сам определить необходимый ему срок патента (от 1 до 12 месяцев) и его стоимость будет рассчитана пропорционально этому сроку, что очень выгодно для сезонного бизнеса.
Работа по патенту освобождает от уплаты НДС, НДФЛ, налога по УСН и налога на имущество, а также от обязанности использовать при продажах за наличные кассовый аппарат.

Для начала работы на ПСН предпринимателю следует подать в налоговую инспекцию заявление (форма № 26.5-1). Патент приобретается по месту ведения деятельности.

Сравните ПСН и ЕНВД, оцените плюсы и минусы и выбирайте.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что нужно и с чего начать чтобы открыть свой магазин одежды

Специфика магазина такова, что открытие можно планировать или исходя из имеющейся площади, или же из ассортимента, с которым вы хотите работать. Предлагаю рассмотреть общие принципы выбора территории и площади магазина.

Одежду можно продавать как в Торговом Центре, так и в отдельно стоящем розничном предприятии. Торговый центр – это отличное решение при открытии магазина одежды среднего класса на площади до 150 м 2 . Хорошая проходимость обеспечит стабильную выручку, а большинство проблем по рекламе и согласованиям будет решать администрация ТЦ . Такой вариант идеально подходит для крупных городов.

Отдельно стоящий магазин стоит открывать, если вы решили работать с элитным или, наоборот, стоковым ассортиментом. Такие магазины также неплохо окупают себя в небольших городах и центральных районах.

В дополнение читайте SWOT-анализ открытия магазины одежды (расчет рисков, потенциала).

Регистрационые вопросы

ИП – лучшее решений для магазина одежды.

Для того, чтобы открыть магазин одежды с нуля, надо зарегистрировать предприятие и провести необходимые согласования. С этого следует начать в первую очередь. Практика показывает, что для розничной точки, торгующей одеждой, лучше всего подходит ИП , которое имеет неоспоримые достоинства перед другими правовыми формами.

Открыть ИП проще и дешевле, у него меньше отчетности и документооборота, также ИП может свободно распоряжаться расчетным счетом и у него более простая система налогообложения. В начале статьи, когда речь шла о площади магазина, уже звучала цифра 150 кв. м. Так вот, если ИП открывает именно такой магазин или чуть меньше, то можно выбрать ЕНВД , или единый налог на вмененный доход. Этот налог не привязан к уровню доходов магазина и рассчитывается исходя из физических показателей: торговая площадь, число работников и т. д.

При больших площадях лучше остановиться на упрощенной системе налогообложения, где налог берется от дохода предприятия.

Определившись с местоположением, величиной магазина и зарегистрировав ИП, можно вплотную заняться ассортиментом. Тут очень сложно найти эксклюзивную нишу, поэтому проще работать с хорошим и недорогим товаром, нарабатывая свой поток клиентуры. Лидирующие позиции в спросе занимает женская одежда: брюки, блузки, юбки, платья. Основные производители – это:

Наибольшую ценовую привлекательность имеет одежда китайских и турецких марок. На этот товар можно делать большую наценку, получая великолепную прибыль.

Российские марки, к сожалению, по прежнему отстают от зарубежных аналогов по соотношению цены и качества, зато вот в Европе можно найти много интересного. Лучше всего предпринять несколько самостоятельных поездок, для поиска идеальных поставщиков, но при отсутствии такой возможности можно попробовать найти хороших продавцов по интернету.

Пример ценовой привлекательности китайского ассортимента: женский джемпер на интернет-площадке aliexpress.com стоит в среднем 10 долларов, то есть 310 рублей. Розничная цена такого товара в магазине одежды около 1500 рублей. Есть возможность бесплатной доставки в Россию. При хорошем ассортименте доходы будут неплохие.

Что касается других производителей, то благодаря большому количеству представителей турецких и китайских фабрик в России, можно не ездить за товаром самостоятельно, а решать все вопросы не покидая страны.

Рекомендуем сопутствующие материалы по открытию магазина одежды: для детей, нижнего белья.

Сопутствующие товару документы

Работая с поставщиками или занимаясь самостоятельным закупом, не забывайте позаботиться о документах. Женская одежда не относится к товарам, подлежащим обязательной сертификации, но должна иметь декларацию соответствия ГОСТ Р, которую выдают органы по сертификации.

Оформляя декларацию соответствия ГОСТ Р, необходимо предоставить определенный пакет документов. Для продукции, изготовленной на территории России:

• заявление на оформление декларации соответствия ГОСТ Р
• НТД на сертифицируемую продукцию
• свидетельство госрегистрации ОГРН, ИНН
• договор аренды занимаемых площадей или иной документ, удостоверяющий право собственности
• сертификаты качества на используемые материалы

Для оформления декларации на импортную одежду необходимы следующие документы:

• заявление на оформление декларации соответствия ГОСТ Р
• копия контракта
• устав предприятия
• свидетельство госрегистрации ОГРН, ИНН
• описание товара (состав, свойства, внешний вид, область применения и т.д.)
• сертификаты качества страны изготовителя

Необходимые согласования

Пока готовятся документы на товар, можно заняться документами на магазин. Для открытия предприятия розничной торговли требуются согласования с Роспотребнадзором и Пожарной охраной. Если магазин открывается в ТЦ, то все заботы об этих документах берет на себя администрация центра, но в отдельно стоящем магазине предпринимателю придется самому позаботиться обо всем.

Для Роспотребнадзора надо будет сделать ПЛК (программа производственного контроля за осуществлением лабораторных исследований и испытаний факторов производственной среды и трудового процесса на рабочих местах). В этой программе будет прописаны все моменты, по которым нужно отчитываться Роспотребнадзору и кратность их выполнения.

Туда обычно входят все необходимые замеры по магазину, соблюдение санитарных норм, контроль за ведением санкнижек сотрудников, графики различных инструктажей. Программа делается один раз.

Для получения заключения Пожарной инспекции необходимо оборудовать помещение противопожарной сигнализацией, планом эвакуации, огнетушителями и отнести в районное подразделение Государственного пожарного надзора пакет документов. Туда обычно входит заявление на выдачу заключения, договор аренды, документы на ИП, план БТИ магазина, договор об установке сигнализации.

После выезда инспектора для ознакомления с объектом могут выдать предписание на устранение найденных недочетов. Но если большая часть мер выполнена, то обычно разрешают открыть магазин по гарантийному письму. Естественно, что все претензии надо будет со временем устранить.

Также потребуется согласовать витрину, заключить договор на вывоз мусора и на благоустройство территории. Где-то требуют озеленения территории у магазина. Со всеми требованиями можно ознакомить в Администрации района, в котором находится магазин.

Далее надо задуматься о том, как вы собираетесь представлять товар в торговом зале. Пристенное оборудование для одежды однотипно и отличается только материалом, цветом и дизайном. Идеальное решение – это модульные системы типа Global или Solo, они позволяют отлично показать товар за счет разных типов навесок.

Желательно приобрести так называемое островное оборудование и столы для выкладки товара: они позволят создать направление движения покупателей и красиво презентовать товар. Это азы мерчендайзинга, науки о том, как товар может продавать сам себя. В торговом зале желательно установить манекены, которые будут демонстрировать одежду «вживую».

Примерочные должны быть комфортными и светлыми, Зеркала стоит расположить так, чтоб при примерке можно было увидеть, как смотрится изделие сзади.

Кроме оборудования для демонстрации одежды нужен компьютер, терминал для безналичного расчета и кассовый аппарат, зарегистрированный в налоговой инспекции. Однако при выборе ЕНВД в качестве системы налогообложения, индивидуальный предприниматель получает возможность работать без кассового аппарата. Тогда можно ограничиться приобретением чекопечатающей машины или же работать по товарным чекам.

Одновременно занимаемся подбором персонала. Количество человек, работающих в магазине одежды, зависит скорее не от площади, а от покупательской проходимости.

Улыбка продавца существенно увеличивает продажи

В сезон, который в торговле одеждой наступает дважды в год (август-октябрь и апрель-июнь), надо выводить большее количество человек в рабочую смену. В остальное время можно работать минимальным составом, усиливая коллектив на выходные.

Обычно на площади 100-150 кв. м. справляются три-четыре продавца и кассир. В более маленьком магазине можно ограничиться 2-3 человеками. Заранее надо обдумать требования к персоналу, необходимость обучения и аттестации, так как товарооборот будет во многом зависеть от доброжелательности и компетентности продавцов в зале.