Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
   Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Вычет пенсионерам при покупке квартиры

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, на которую уменьшается величина подлежащего уплате налога в случае, если плательщик соответствует определенным критериям.

Действуют следующие виды налоговых вычетов:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Имущественные налоговые вычеты применяются при приобретении недвижимости, и о них пойдет речь в настоящей статье.

Законодательство РФ предусматривает для нетрудоспособных граждан (пенсионеров) ряд льгот, к которым относится налоговый вычет при приобретении жилья. Нужно отметить, что на его получение вправе претендовать две группы пенсионеров:

• осуществляющие трудовую деятельность;
• не осуществляющие трудовую деятельность.

Для каждой из этих групп существуют свои особенности и ограничения, о которых мы расскажем ниже.

В случае, если пенсионер осуществляет трудовую деятельность, ситуация с предоставлением налогового вычета выглядит достаточно просто.

В соответствии со ст. 207 НК РФ при получении дохода физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Ставка составляет 13% от суммы полученного дохода (заработной платы).

Закон предоставляет возможность получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей начиная с года приобретения имущества. Это возможно при условии, что пенсионер осуществляет трудовую деятельность с надлежащим оформлением, то есть по трудовому договору.

С 2015 г. работающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный вычет.

Закон детально регламентирует порядок получения физическими лицами имущественного налогового вычета. Необходимо совершить следующий порядок действий:

• приобрести жилую недвижимость и оформить надлежащим образом все правоустанавливающие документы на нее;
• взять в бухгалтерии по месту работы справку о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ;
• обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
• дождаться решения органов налоговой о предоставлении вычета.

При обращении за получением налогового вычета в размере 13% стоит знать, что к сумме, потраченной на покупку квартиры, относятся не только фактические затраты на ее приобретение, но и затраты на отделочные работы.

В договоре купли-продажи квартиры должно быть оговорено, что покупатель принимает ее с имеющимися недостатками. Только в данном случае возможно включить затраты на отделочные работы в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Предоставление налогового имущественного вычета неработающим пенсионерам представляет собой более сложную процедуру. До 2012 г. в НК РФ существовало положение о том, что тот, кто не является плательщиком НДФЛ, не имеет права претендовать на имущественный вычет при покупке жилья. Однако Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ в НК РФ были внесены изменения. Не имеющий официального трудоустройства и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право получить такой же имущественный вычет, как остальные налогоплательщики.

Механизм выглядит следующим образом. Налоговая определяет сумму НДФЛ, которую выплачивало лицо. Сумма берется за три года до выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию в 2013 году, а жилье приобрел в 2014 году, то в налоговую необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ о фактически уплаченных налогах с 2011 по 2013 годы.

Данная схема получения вычета представляет собой перенос неиспользованной возможности получить вычет на более ранние периоды, но не более 3 лет. В случае, если периоды выхода на пенсию и приобретения жилого помещения совпадают, то при определении срока, когда будут возвращены 13%, отсчет начинается именно с года выхода на пенсию, а не с предыдущего.

В данном случае важную роль играет получение пенсионером официального, то есть облагаемого налогом дохода.

В соответствии с положениями НК РФ в ряде случаев налоговый вычет при приобретении жилья не предоставляется. К таким случаям закон относит:

• жилое помещение приобретается у взаимозависимых лиц, например, у близких родственников либо работодателя;
• приобретенное жилье оплачивается третьим лицом — как физическим, так и юридическим;
• имущественный вычет был получен ранее при совершении иной аналогичной сделки.

По программе ипотечного кредитования для военнослужащих налоговый вычет не предусмотрен, так как фактически за приобретение такого жилья платит государство.

Однако если при приобретении квартиры или дома военнослужащий дополнительно использовал собственные средства, то он, в соответствии с положениями НК РФ, имеет право на получение налогового вычета. В таком случае вычет не может превышать 2 млн. рублей.

Имущественный вычет можно получить на деньги, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся у военнослужащего на личном счете, либо за счет иных установленных законом средств.

Также участники ипотечно-накопительной системы имеют право на возврат НДФЛ при приобретении жилья по программе «Военная ипотека» в случае, если жилье приобреталось без отделки, а его ремонт проводился за собственный счет.

Все расходы на проведение ремонта жилого помещения в таком случае должны быть документально подтверждены, то есть у лица на руках должны быть все документы и чеки, которые подтверждают приобретение строительных материалов и выполнение строительных работ.

Если жилье приобреталось в ипотеку на вторичном рынке, то затраты на проведение ремонтных работ компенсированы не будут.

13% налогового вычета при военной ипотеке нельзя получить единоразово. Каждый год военнослужащий имеет право получить вычет в сумме уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на следующий год.

В ряде случаев получение налогового вычета некоторыми категориями граждан, о которых мы писали выше, может быть сопряжено с рядом трудностей. Основной сложностью является то, что необходимо собрать и заполнить достаточно большое число самых разнообразных документов. Ошибки при их сборе и заполнении приводят к тому, что органы налоговой отказывают в предоставлении вычета.

В подобных ситуациях мы рекомендуем обратиться к юристам нашего сайта, которые дадут подробную консультацию по вашей проблеме.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

• от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
• сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
• других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

• в 2015 приобрёл квартиру;
• В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

• документ о заключении брака;
• соглашение мужа и жены о распределении долей;
• удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

• заявления, по заданному образцу;
• декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
• правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
• справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
• платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

• подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
• со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
• по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(642 оценок, средняя: 4,41)

1 608 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! Моя мама работающая пенсионерка. В 2017 году приобрела квартиру. В 2018 подала документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. И продолжает работать. Можно ли ей получить остаток уплаченного налога за 2018 год?

Добрый вечер, в каких случаях декларация на налоговый вычет, неработающему пенсионеру с 10.2018г.,может подаваться за 4 года, предшествующих покупке недвижимости, с уважением Ирина Яковлевна

Добрый день, хотелось бы у Вас уточнить, моя бабушка купила квартиру в 2018 году, не работает она с октября 2017 года. Правильно ли я понимаю, что декларации на налоговый вычет в 2019 году она может подать за 2017, 2016 и 2015 г.г.?

Здравствуйте,я пенсионерка, не работаю. В 2016г купили с сыном квартиру,на пенсии с 2015г, могу ли я получить налоговый вычет и за какие годы

Галина, здравствуйте.
В этом году вы сможете подать за 2017,2016,2015гг. То есть если был доход за 2015 год, то получаете вычет.
К сожалению, вы слишком поздно задумались о вычете.

Здравствуйте. У меня не однозначный вопрос. Мы с мужем в этом 2018 году продали квартиру, оформленную в собственность в марте 2018 года (выписка из ЕГРН). продали ее в этом же 2018 году и купили другую квартиру через месяц (в другом районе города). купили квартиру за цену выше проданной. Кадастровая ст-ть проданной квартиры выше, чем мы продали. поэтому, можно ли из суммы продажи вычесть расходы (подтвержденные документами) и вычет в один миллион (т.к. раньше муж не использовал такое право) при налоге с продаж. И проданная и купленная квартиры оформлены на мужа. И по какой квартире можно заявить о имущественном вычете, если муж и жена не до конца его раньше использовали и есть право его дополучить. мы пенсионеры с 2015 года. и суммы на получение имущественного вычета нам обоим хватает в 2015 году. Буду очень благодарна за ответ.

Ольга, здравствуйте.
В случае продажи квартиры можно воспользоваться только одним из двух вариантов вычета: либо 1 млн, либо из доходов от продажи квартиры вычитаете расходы на приобретение этой же квартиры, подтвержденные документально.
Выбор варианта зависит от стоимости продажи квартиры.
А по вопросу, возможно ли получить остаток вычета, необходимо уточнить: в каком году было приобретено жилье, с приобретения которого вы уже начали получать вычет?

Здравствутйе, неработающий пенсионер при покупке квартиры не может получить налоговый вычет ?

Здравствуйте.
Если неработающий пенсионер никогда ранее имущественный вычет не получал, то как пенсионер имеет право на перенос.
Например, если квартира приобретена в 2018 году, то в 2019 можно подать за 2018,2017,2016,2015гг. Если в данные периоды был доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить можно.

Я работающая пенсионерка в 2018 году приобрела недвижимость , состою в браке муж неработающий, могу я вернуть налоговый вычет ? и когда?

Инна, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Ну как же вы многословны…

С 1 февраля 2018 года являюсь неработающим пенсионером. Летом 2018 года приобрела в собственность квартиру. Налоговая инспекция приняла все необходимые документы, но позвонил работник камерального отдела и сказал, что документы я должна сдать только в январе 2019г. Кто прав, мне надо переделывать все?

Татьяна, здравствуйте.
Да, сотрудник налоговой прав. В 2019 году вам нужно подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Здравствуйте. Мы с мужем купили дом в 2018г. в октябре месяце. Я пенсионер с 2012г , но продолжала работать до августа 2016г, муж на пенсии с 2012. Можем ли мы получить НДФЛ? и за какие годы?

Светлана, здравствуйте.
Так как дом вы приобрели в этом году, то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг.

Интересно, как вы можете качественно выполнять декларируемую работу, если даже эта статья написана с ошибками?!

Здравствуйте. В 2016 году оформили дом в собственность, в 2017 сдали декларацию на имущественный вычет за 2016, в 2018 за 2017, муж получил вычет полностью, у меня остался остаток . В ноябре 2018 вышла на пенсию, продолжаю работать. Могу ли я в декабре 2018 года подать декларации за 2014, 2015 года на перенос остатка вычета и какие документы нужно сдать, если уже основные подавались. Спасибо

Галина, здравствуйте.
Попробуйте подать декларации.
Так как основные документы подавались, то от вас нужно только справки 2-НДФЛ, заявления, пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

• от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
• сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
• других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

• в 2015 приобрёл квартиру;
• В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

• документ о заключении брака;
• соглашение мужа и жены о распределении долей;
• удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

• заявления, по заданному образцу;
• декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
• правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
• справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
• платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

• подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
• со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
• по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(642 оценок, средняя: 4,41)

1 608 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! Моя мама работающая пенсионерка. В 2017 году приобрела квартиру. В 2018 подала документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. И продолжает работать. Можно ли ей получить остаток уплаченного налога за 2018 год?

Добрый вечер, в каких случаях декларация на налоговый вычет, неработающему пенсионеру с 10.2018г.,может подаваться за 4 года, предшествующих покупке недвижимости, с уважением Ирина Яковлевна

Добрый день, хотелось бы у Вас уточнить, моя бабушка купила квартиру в 2018 году, не работает она с октября 2017 года. Правильно ли я понимаю, что декларации на налоговый вычет в 2019 году она может подать за 2017, 2016 и 2015 г.г.?

Здравствуйте,я пенсионерка, не работаю. В 2016г купили с сыном квартиру,на пенсии с 2015г, могу ли я получить налоговый вычет и за какие годы

Галина, здравствуйте.
В этом году вы сможете подать за 2017,2016,2015гг. То есть если был доход за 2015 год, то получаете вычет.
К сожалению, вы слишком поздно задумались о вычете.

Здравствуйте. У меня не однозначный вопрос. Мы с мужем в этом 2018 году продали квартиру, оформленную в собственность в марте 2018 года (выписка из ЕГРН). продали ее в этом же 2018 году и купили другую квартиру через месяц (в другом районе города). купили квартиру за цену выше проданной. Кадастровая ст-ть проданной квартиры выше, чем мы продали. поэтому, можно ли из суммы продажи вычесть расходы (подтвержденные документами) и вычет в один миллион (т.к. раньше муж не использовал такое право) при налоге с продаж. И проданная и купленная квартиры оформлены на мужа. И по какой квартире можно заявить о имущественном вычете, если муж и жена не до конца его раньше использовали и есть право его дополучить. мы пенсионеры с 2015 года. и суммы на получение имущественного вычета нам обоим хватает в 2015 году. Буду очень благодарна за ответ.

Ольга, здравствуйте.
В случае продажи квартиры можно воспользоваться только одним из двух вариантов вычета: либо 1 млн, либо из доходов от продажи квартиры вычитаете расходы на приобретение этой же квартиры, подтвержденные документально.
Выбор варианта зависит от стоимости продажи квартиры.
А по вопросу, возможно ли получить остаток вычета, необходимо уточнить: в каком году было приобретено жилье, с приобретения которого вы уже начали получать вычет?

Здравствутйе, неработающий пенсионер при покупке квартиры не может получить налоговый вычет ?

Здравствуйте.
Если неработающий пенсионер никогда ранее имущественный вычет не получал, то как пенсионер имеет право на перенос.
Например, если квартира приобретена в 2018 году, то в 2019 можно подать за 2018,2017,2016,2015гг. Если в данные периоды был доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить можно.

Я работающая пенсионерка в 2018 году приобрела недвижимость , состою в браке муж неработающий, могу я вернуть налоговый вычет ? и когда?

Инна, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Ну как же вы многословны…

С 1 февраля 2018 года являюсь неработающим пенсионером. Летом 2018 года приобрела в собственность квартиру. Налоговая инспекция приняла все необходимые документы, но позвонил работник камерального отдела и сказал, что документы я должна сдать только в январе 2019г. Кто прав, мне надо переделывать все?

Татьяна, здравствуйте.
Да, сотрудник налоговой прав. В 2019 году вам нужно подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Здравствуйте. Мы с мужем купили дом в 2018г. в октябре месяце. Я пенсионер с 2012г , но продолжала работать до августа 2016г, муж на пенсии с 2012. Можем ли мы получить НДФЛ? и за какие годы?

Светлана, здравствуйте.
Так как дом вы приобрели в этом году, то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг.

Интересно, как вы можете качественно выполнять декларируемую работу, если даже эта статья написана с ошибками?!

Здравствуйте. В 2016 году оформили дом в собственность, в 2017 сдали декларацию на имущественный вычет за 2016, в 2018 за 2017, муж получил вычет полностью, у меня остался остаток . В ноябре 2018 вышла на пенсию, продолжаю работать. Могу ли я в декабре 2018 года подать декларации за 2014, 2015 года на перенос остатка вычета и какие документы нужно сдать, если уже основные подавались. Спасибо

Галина, здравствуйте.
Попробуйте подать декларации.
Так как основные документы подавались, то от вас нужно только справки 2-НДФЛ, заявления, пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

• от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
• сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
• других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

• в 2015 приобрёл квартиру;
• В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

• документ о заключении брака;
• соглашение мужа и жены о распределении долей;
• удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

• заявления, по заданному образцу;
• декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
• правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
• справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
• платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

• подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
• со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
• по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(642 оценок, средняя: 4,41)

1 608 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! Моя мама работающая пенсионерка. В 2017 году приобрела квартиру. В 2018 подала документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. И продолжает работать. Можно ли ей получить остаток уплаченного налога за 2018 год?

Добрый вечер, в каких случаях декларация на налоговый вычет, неработающему пенсионеру с 10.2018г.,может подаваться за 4 года, предшествующих покупке недвижимости, с уважением Ирина Яковлевна

Добрый день, хотелось бы у Вас уточнить, моя бабушка купила квартиру в 2018 году, не работает она с октября 2017 года. Правильно ли я понимаю, что декларации на налоговый вычет в 2019 году она может подать за 2017, 2016 и 2015 г.г.?

Здравствуйте,я пенсионерка, не работаю. В 2016г купили с сыном квартиру,на пенсии с 2015г, могу ли я получить налоговый вычет и за какие годы

Галина, здравствуйте.
В этом году вы сможете подать за 2017,2016,2015гг. То есть если был доход за 2015 год, то получаете вычет.
К сожалению, вы слишком поздно задумались о вычете.

Здравствуйте. У меня не однозначный вопрос. Мы с мужем в этом 2018 году продали квартиру, оформленную в собственность в марте 2018 года (выписка из ЕГРН). продали ее в этом же 2018 году и купили другую квартиру через месяц (в другом районе города). купили квартиру за цену выше проданной. Кадастровая ст-ть проданной квартиры выше, чем мы продали. поэтому, можно ли из суммы продажи вычесть расходы (подтвержденные документами) и вычет в один миллион (т.к. раньше муж не использовал такое право) при налоге с продаж. И проданная и купленная квартиры оформлены на мужа. И по какой квартире можно заявить о имущественном вычете, если муж и жена не до конца его раньше использовали и есть право его дополучить. мы пенсионеры с 2015 года. и суммы на получение имущественного вычета нам обоим хватает в 2015 году. Буду очень благодарна за ответ.

Ольга, здравствуйте.
В случае продажи квартиры можно воспользоваться только одним из двух вариантов вычета: либо 1 млн, либо из доходов от продажи квартиры вычитаете расходы на приобретение этой же квартиры, подтвержденные документально.
Выбор варианта зависит от стоимости продажи квартиры.
А по вопросу, возможно ли получить остаток вычета, необходимо уточнить: в каком году было приобретено жилье, с приобретения которого вы уже начали получать вычет?

Здравствутйе, неработающий пенсионер при покупке квартиры не может получить налоговый вычет ?

Здравствуйте.
Если неработающий пенсионер никогда ранее имущественный вычет не получал, то как пенсионер имеет право на перенос.
Например, если квартира приобретена в 2018 году, то в 2019 можно подать за 2018,2017,2016,2015гг. Если в данные периоды был доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить можно.

Я работающая пенсионерка в 2018 году приобрела недвижимость , состою в браке муж неработающий, могу я вернуть налоговый вычет ? и когда?

Инна, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Ну как же вы многословны…

С 1 февраля 2018 года являюсь неработающим пенсионером. Летом 2018 года приобрела в собственность квартиру. Налоговая инспекция приняла все необходимые документы, но позвонил работник камерального отдела и сказал, что документы я должна сдать только в январе 2019г. Кто прав, мне надо переделывать все?

Татьяна, здравствуйте.
Да, сотрудник налоговой прав. В 2019 году вам нужно подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Здравствуйте. Мы с мужем купили дом в 2018г. в октябре месяце. Я пенсионер с 2012г , но продолжала работать до августа 2016г, муж на пенсии с 2012. Можем ли мы получить НДФЛ? и за какие годы?

Светлана, здравствуйте.
Так как дом вы приобрели в этом году, то документы и декларации подаете в 2019 за 2018,2017,2016,2015гг.

Интересно, как вы можете качественно выполнять декларируемую работу, если даже эта статья написана с ошибками?!

Здравствуйте. В 2016 году оформили дом в собственность, в 2017 сдали декларацию на имущественный вычет за 2016, в 2018 за 2017, муж получил вычет полностью, у меня остался остаток . В ноябре 2018 вышла на пенсию, продолжаю работать. Могу ли я в декабре 2018 года подать декларации за 2014, 2015 года на перенос остатка вычета и какие документы нужно сдать, если уже основные подавались. Спасибо

Галина, здравствуйте.
Попробуйте подать декларации.
Так как основные документы подавались, то от вас нужно только справки 2-НДФЛ, заявления, пенсионное удостоверение.