Содержание:
Налог на квартиру в 2018 году
Налог на квартиру в 2018 году придется платить исходя из кадастровой стоимости, которая может существенно отличаться от реальной цены жилья. Чтобы не переплачивать лишние деньги, владельцу недвижимости придется обращаться в суд. Существующая судебная практика свидетельствует о хороших шансах скорректировать несправедливо завышенную стоимость.
Как сэкономить в 2018 году: справедливый налог на квартиру
В следующем году сумма налога на квартиру продолжит определяться на основании информации Росреестра (кадастровая оценка). Власти были вынуждены изменить действующий принцип налога, реагируя на снижение бюджетных поступлений в период кризиса. Ранее налог зависел от инвентаризационной стоимости, которая в разы занижала базу налогообложения.
Власти предусмотрели переходной период, который позволит растянуть во времени полный переход на использование кадастровой стоимости. В 2018 году будет использоваться коэффициент 0,8, который позволит уменьшить сумму налога на 20%. Уже с 2019 года собственнику жилья придется платить полноценный налог на квартиру. Также коэффициент не применяется, если инвентаризационная оценка превышает сумму кадастра.
Наиболее спорным вопросом остается механизм определения кадастровой оценки. В некоторых случаях указанная стоимость имущества существенно отличается от рыночной цены. Чтобы восстановить справедливость, придется обратиться в судебную инстанцию.
Борьба за свои права
Методы определения кадастровой стоимости допускают значительную неточность, подчеркивают эксперты. Оценка готовилась на основании докризисных цен, в результате рыночная стоимость может существенно отличаться от кадастра. Кроме того, действующая методика не учитывает ряд ценообразующих факторов, в том числе наличие развитой инфраструктуры.
В рамках действующего законодательства, кадастровую оценку определяет специализированный государственный орган. При этом власти заинтересованы в максимальном увеличении суммы налога, а не определении справедливой стоимости. В результате создается ситуация, которая способствует формированию завышенной оценки.
Действующая судебная практика подтверждает хорошие перспективы для желающих восстановить справедливость. Более половины исков собственников жилья были удовлетворены, при этом итоговая кадастровая стоимость была снижена на 40-70%.
Некоторые категории граждан имеют льготы, которые позволят не платить налог на квартиру на законных основаниях.
Налоговые льготы
Льготные категории граждан могут не платить налог на квартиру, однако только по одному объекту недвижимости. Кроме того, данная квартира не может использоваться в коммерческих целях. Если у льготника есть несколько объектов, он самостоятельно выбирает жилье, за которое не будет платить налог. Также от обязательства платить имущественный налог освобождаются пенсионеры и люди творческих профессий.
При этом владельцы апартаментов не смогут воспользоваться данной льготой. Более того, собственники данного типа имущества лишены права использования вычетов (20 квадратных метров), которые снижают итоговую сумму налога.
Помимо налога на квартиры, в следующем году останется в силе налог на продажу жилья.
Если продажа квартиры осуществляется менее чем через 5 лет после покупки, собственник недвижимости обязан оплатить НДФЛ (13%). Ранее законодатели увеличили данный период на 2 года, намереваясь сократить объемы спекулятивных сделок. Чиновники считает, что подобные операции негативно отражаются на развитии рынка недвижимости. В том числе действия спекулянтов приводят к искусственному завышению цен на жилье.
Расчет налога на продажу квартиры в 2018 году также будет учитывать кадастровую оценку, что создает дополнительный механизм защиты от занижения реальной суммы сделки. Цена продажи квартиры не может быть меньше 70% кадастровой стоимости. В противном случае налог будет считаться на основании информации из кадастра.
НДФЛ не будет уплачиваться, если жилье передается в наследство от ближайших родственников. Кроме того, обязательства по оплате налога не возникают при приватизации квартиры.
В следующем году налог на квартиру будет рассчитываться по кадастровой оценке с применением коэффициента 0,8. Ставки налога остаются без изменений – в диапазоне 0,1-0,3%. Кроме того, вычет останется на уровне 20 квадратных метров (не распространяется на апартаменты).
Если оценка жилья, зафиксированная в государственном кадастре, превышает реальную стоимость, отстаивать свои интересы придется в суде. Действующая практика подтверждает, что таким образом можно снизить стоимость на 70%.
Налог на продажу квартиры придется платить, если квартира была куплена менее 5 лет назад. НДФЛ не платиться в случае приватизации или получения наследства.
Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2018 году
Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового Кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.
По сути, если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в казну государства) в случае принятия решения о необходимости нового жилья, он вправе вычесть себе денежную сумму размером в тринадцать процентов от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).
Что нужно для взыскания вычета
Закон предусматривает выплату вычета при:
- Приобретении участка земли или жилой площади;
- Затратах на строительство на купленной земле;
- Затратах на ремонтные работы, направленные на улучшения качества жизни в квартире;
- Процентных выплатах по ипотечным займам;
Налоговый процент не возвращается:
- В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.);
- Когда право возврата было исчерпано.
Размерность налогового вычета
Сумма средств, пригодных для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.
- В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
- Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет, пока не будет компенсирована вся сумма.
- При получении жилья в кредитную ипотеку до даты 01.01.2014 года уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.
В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставки, больше, чем вычет от приобретения недвижимости.
К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 м. рублей. При всем этом, в 2015 году его прибыль составила 500 тыс. рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 тыс. рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 тыс.рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.
Налоговый вычет и материнский капитал
Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы, жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или гос. средств.
Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.
Вычет из долевой собственности
При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместный долевой договор до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.
При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности, в пределах допустимого лимита.
Однократное право на выплату
Законодательство РФ запрещает возможность повторного взыскания налогового взыскания при получении квартиры. Этот пункт был внесен в Кодекс уже 1 января 2014 года. На данный момент введены определенные ограничительные нормы:
- На жилье, купленное до поправки 01.01.2014, вычет оформляется единожды.
Цена имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, 5 тысяч рублей, то вычет предоставляться не будет.
К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилищную собственность за 1 м. рублей и взял налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова получил имущество суммой в 2,5 м. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.
- Жилье, купленное после 01.01.2014.
Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.
Получение НДФЛ вычета и документация
Процедура оформления вычета заключается в сборе и подачи необходимых бумаг в Налоговую службу.
Необходимые документы:
- Удостоверение личности;
- Декларация по типу 3-НДФЛ;
- Заявление;
- Свидетельство о расходе;
- Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).
Изменения пункта Налогового Кодекса – «налоговый вычет» в 2018 году
Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними, а именно:
Оформляя заявление на имущественный возврат при приобретении недвижимости в 2018 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.
С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: после нового года ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой цене. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.
Также новшеством стало то, что если раньше НДФЛ возврат был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.
Вплоть до прошлого года выплату процентной части с ипотеки не ограничивались. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал возврат.
Сегодня для оформления заявления на вычет ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:
- Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д.;
- Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ;
- Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть;
- Если имущество было заполучено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление НДФЛ вычета на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту.
В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?
Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:
- Документы, свидетельствующие о расходах;
- Свидетельство собственника;
- Регистрация собственника;
- Договор приобретения, дарственная.
Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.
Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.
Единственный момент, вычесть налоги можно только в течении 3-х последних лет.
Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).
Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2018 года
Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денег в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности, и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.
Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.
Налог с продажи квартиры в 2018 году. Какой налог нужно платить при продаже квартиры?
В России по законодательству мы обязаны платить налоги, в а также налог на доходы с продажи квартиры, дома, гаража, которые были в нашей собственности до 5 лет. Заплатить налоги нам придется как при продаже собственности в России, так и продаже квартиры где-нибудь на Мальдивах, если вы все еще гражданин РФ.
Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц по новому закону
Продавая квартиру или другую недвижимость, нужно рассчитывать свои затраты, так как, вполне возможно, на выходе вы получите несколько меньшую сумму, чем та, о которой вы договорились с покупателем. Перед тем, как продавать жилье, необходимо навести справки о стоимости юридических и риэлторских услуг, а также расценок за оформление сделки у нотариуса, БТИ, регистрации сделки в Росреестре. Кроме этого, если вы владеете недвижимостью менее 5 лет, вам придется еще и заплатить налог 13% государству на сумму, превышающую сумму покупки недвижимости.
Стоит запомнить! Если вы приобрели жилье до 2016 года и успели зарегистрировать его в Росреестре до новогодних праздников, вы попадаете под действие старого законодательства, т.е. имеет право реализовать имущество без уплаты налогов через 3 года с момента регистрации права собственности. В 2018 году после даты получения свидетельства вы можете смело продавать жилье и ничего не платить государству.
Давайте разберемся, в каких случаях мы обязаны заплатить налоги с продажи квартиры, как можно сэкономить при оплате налога при реализации собственности, и уточним, нужно ли вам будет подавать налоговую декларацию 3НДФЛ в территориальную инспекцию.
Итак, вас ждет продажа квартиры. Посмотрите свое Свидетельство о праве собственности и дату его выдачи. Если вы унаследовали свое недвижимое имущество, тогда датой вступления в собственность является последний день жизни наследодателя. Необходимость уплаты налогов напрямую зависит от времени владения квартирой и от суммы, которую вы получили при ее продаже.
Тонкости налогового законодательства и особенности сделок купли-продажи жилья раскрывает нотариус в этом видео:
Квартира в собственности более 3 лет
Если собственность на недвижимое имущество оформлена 3 года назад (для объектов, собственность на которые узаконена до конца 2015 года), вы автоматически освобождаетесь от налога на доходы физических лиц от продажи квартиры. Также никто вас не может обязать в этом случае подавать 3НДФЛ в налоговую. Но лучше все же ее подать в электронном виде — дело 10 минут.
Квартира в собственности менее 3 лет
Если вы собственник квартиры менее 3 лет, (с 2016 года — менее 5 лет) и продаете ее, в таком случае при продаже квартиры вам все же придется внести налог на доходы в размере 13% от вырученной суммы. Однако, вы можете получить вычет налогооблагаемой суммы на сумму покупки жилья и дополнительных расходов, которые вы понесли в связи с приобретением недвижимости (ремонт, переоформление у нотариуса, пошлина в Росреестре, услуги агентства недвижимости и пр).
Важно! В 2018 году право продать жилье через 3 года после получения собственности имеют люди, получившие квартиру по наследству, в дар или приватизировавшие имущество. По сделкам купли-продажи или при покупке жилья у застройщика по ДДУ действует правило 5 лет.
Продавая квартиру, которая у вас в собственности менее 3 или 5 лет, не забудьте сдать 3НДФЛ, иначе вас могут оштрафовать на 1000 рублей. Сумму налога считаете вы сами и указываете ее в документах. 3НДФЛ в этом случае нужно подать в налоговую инспекцию вне зависимости от того, когда вы будете платить налог.
Когда подавать декларацию в налоговую, если квартиру продали в 2017 году?
Вне зависимости от того, сколько времени вы владели проданной в 2017 году квартирой, вам нужно будет подать декларацию 3НДФЛ в территориальную налоговую инспекцию. Сделать это вы можете начиная с 1 января 2018 года и по 30 апреля 2018 года по электронной почте, в печатном виде или лично в налоговом органе по месту постоянной регистрации. Оплатить налоги вы обязаны до 15 июля, иначе вам предъявят штрафные санкции.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ после продажи жилья, вы узнаете из этого видео:
Как снизить налог при продаже квартиры по новому закону?
Начнем с того, что датой начала владения квартирой является не дата ее покупки, а дата получения свидетельства о регистрации. К примеру, если вы купили квартиру в 2015 году, а документы о собственности оформили в начале 2016 года, платить налог при ее продаже вы будете уже по новому законодательству, т.е. от уплаты налога вас освободят лишь через пять лет. Если вы решили приобрести квартиру через жилищный кооператив, оформить ее в собственность вы сможете лишь после выплаты всей суммы своего пая. А вот если недвижимость досталась вам по наследству, собственником жилья вы становитесь уже в день смерти наследодателя.
Важно! Снизить налог при продаже квартиры вы сможете в случае, если сможете доказать свои расходы на ее покупку. В этом случае при ее продаже, например, через год после покупки, налоговая служба возьмет с вас 13% от разницы между суммой ее продажи и покупки.
Если квартиру вам подарили близкие родственники, налог платить не придется. А если «чужие» люди — придется отдать государству 13% этого «дохода». Также не забывайте, что при выигрыше недвижимости в конкурсе или лотерее, вам придется заплатить в бюджет 35% ее стоимости.
Некоторые продавцы стараются сэкономить на налогах, намеренно снижая стоимость квартиры в документах. Это очень опасно, особенно для покупателей жилья, так как в случае возникновения спорных вопросов можно рассчитывать на компенсацию только той суммы, которая указана в документах. Кроме того, после вступления в силу нового закона в нашей стране нельзя продавать квартиру или другую недвижимость ниже 70% ее кадастровой стоимости.
Кстати, если вы передумали продавать квартиру или решили подождать, пока она будет у вас в собственности более 5 лет, ее можно сдать в аренду. При сдаче квартиры в аренду есть свои особенности, с которыми мы рекомендуем вам также ознакомиться.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
Какой положен налоговый вычет
А больше — не просить
Если покупает семья
Даешь отделку
- договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
- копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
- при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.
1. Через налоговую
В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.
2. У работодателя
Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.
Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018
Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов. Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения. Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.
Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году
Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости. Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб. Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.
В 2018 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении. Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.
Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.
Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры
В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.
Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:
- Неработающим гражданам;
- ИП, работающим по упрощенке;
- Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
- Покупка оформлена между родственниками;
- Если квартира куплена за средства работодателя.
Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.
Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ
Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.
Необходимые документы при покупке квартиры:
- Гражданский паспорт;
- Заполненная 3-НДФЛ декларация;
- Свидетельство о праве владения на недвижимость;
- Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
- Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
- Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.
Если вас интересует информация о том, как продать долю квартиры при наличии двух и более собственников, проходите по ссылке:
Какие документы нужно требовать с продавца при покупке
К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.
Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.
Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018
Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания. Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год. Но это только рекомендация.
Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров
Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.
Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году
Содержание:
Многие граждане знают о том, что с купленной квартиры можно возместить часть расходов за счет налогов с доходов. Чтобы сделать это, нужно получить вычет по правилам налогового законодательства. Меняются они регулярно, поэтому важно следить за изменениями Налогового кодекса для быстрого и наиболее выгодного возврата денежных средств.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году
Вернуть НДФЛ можно как при приобретении квартиры, так и при ее продаже. Размер возврата составляет 13% от понесенных затрат, то есть от стоимости объекта. Имеется и максимальное ограничение данной суммы.
Налоговым кодексом четко установлено, что налоговая база не может превышать два миллиона рублей при расчете имущественного вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220).
Если общая стоимость приобретенной квартиры более 2 миллионов, то вычет составит 260 тысяч рублей – 13% с максимальной суммы. Когда цена объекта меньше, то возвращается 13% от нее.
Пример 1.
В 2014 году вы приобрели новую квартиру стоимостью 1750 тысяч рублей.
Расчет вычета: 1750 х 13% = 227,5 (тыс. руб.).
Пример 2.
В 2015 году вы купили себе квартиру за 3200 тысяч рублей.
Поскольку данная сумма свыше 2-х миллионов, то вычет составит: 2000 х 13% = 260 (тыс. руб.).
Весь вычет может быть получен не сразу, а в течение нескольких лет. На это влияет размер заработной платы покупателя. Чем выше заработная плата, тем больше налога уплачивается в бюджет и тем быстрее можно получить возврат. Если за 1 год не удается получить все, что полагается, то остаток перейдет на следующий год.
Пример 3.
Вы должны получить вычет с квартиры в общем размере 210 000 рублей. За прошлый год НДФЛ с вашей зарплаты составил 45 и за предыдущий – 35 тысяч рублей, которые и будут возвращены.
На следующий налоговый период перенесется:
210 – (45 + 35) = 130 (тыс. руб.).
С 2016 года появились важные изменения в законе в отношении обложения налогом доходов граждан от продажи ими объектов недвижимости и правил получения вычетов при их приобретении. Налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения получил значительные. Многих покупателей жилья заинтересовал вопрос о том, как оформить налоговый вычет за квартиру 2016.
Начинается оформление также как и прежде с обращения в налоговый орган по месту своего проживания с налоговой декларацией. В ней отражается полученный за налоговый период доход гражданина и его расходы на покупку новой квартиры. Обязательно прилагается справка 2-НДФЛ, заполненное заявление и документация, подтверждающая затраты, право собственности.
После проверки налоговиками предоставленной информации, возврат денежных средств производится на банковский счет физического лица, указанный в заявлении.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2018 году
Люди, находящиеся на пенсии, имеют полное право на налоговый вычет на квартиру в 2018 году. Для этого подается декларация и оформляется перенос на предыдущий период – не больше 3-х лет.
По отношению к пенсионерам возможны разные ситуации:
- они еще продолжают работать;
- они уже не ведут трудовую деятельность.
В первом случае физическое лицо, находящееся на пенсии, подает декларацию на вычет в год, следующий за годом покупки квартиры, то есть получения такого права.
Во втором случае, пенсионер может претендовать на вычет, если он трудился на протяжении 3-х лет, предшествующих получению своего права на него.
Согласно письму Министерства финансов № 03-04-05/7-577 от 28.04.2012 года, отсутствие дохода при наличии права на вычет говорит об имеющемся остатке этого вычета, переносимом на предыдущие налоговые периоды до 3-х лет.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 году
Покупателей жилья законодательные новеллы коснулись больше всех.
Отличную возможность приобрели совладельцы имущества. До 2016 года, покупая квартиру стоимостью два миллиона и дороже в совместное владение, каждый из совладельцев мог рассчитывать лишь на 130 тысяч рублей. Остальные деньги просто пропадали для обоих собственников. Теперь они могут использоваться в дальнейшем при покупках квартир, домов и прочего жилья.
Нововведения содержатся в законе № 212-ФЗ от 23.07.2013 года.
Налоговый вычет при продаже квартиры 2018
При продаже своей квартиры продавец, получивший прибыль, обязан заплатить с нее налог в размере 13%. Сократить такие затраты можно воспользовавшись также имущественным вычетом. При этом налоговая база уменьшается либо на 1 миллион рублей, либо на стоимость данного объекта при его приобретении.
Пример 4.
Вы продали квартиру, купленную за 2300 тысяч рублей, по цене 3400 тысяч рублей.
Воспользовавшись вычетом, вы сократите налоговую базу на:
3400 – 2300 = 1100 (тыс. руб.).
Налог составит: 1100 х 13% = 143 (тыс. руб.).
Пример 5.
Купленную за 800 тысяч рублей квартиру вы продали за 1500 тысяч рублей. Поскольку стоимость меньше 1 миллиона рублей, то вам выгоднее воспользоваться вычетом в размере 1000 000 рублей, а не в размере стоимости объекта.
Налоговая база составит: 1500 – 1000 = 500 (тыс. руб.).
Налог: 500 х 13% = 65 (тыс. руб.).
Данные положения распространяются на квартиры, которыми налогоплательщики владели не меньше определенного срока. Ранее он составлял 3 года.
Порядок налогообложения регулярно подвергается изменениям, за которыми налогоплательщикам, приобретающим и покупающим недвижимость, важно следить.
С 2016 года действуют следующие новшества:
- увеличен срок владения имуществом, после которого владелец освобождается от НДФЛ при продаже недвижимости;
- введен новый порядок расчета стоимости продаваемой недвижимости.
Законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. установлено, что доход от реализации жилого объекта подлежит освобождению от налогов при получении его от недвижимости, находящейся во владении одного собственника более 5 лет. Ранее данный срок равнялся 3-м годам.
Второе важное новшество касается расчета налоговой базы для налогообложения. До 2016 года при определении НДФЛ при продаже жилья учитывалась его цена. Теперь налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры – цена, с которой будет уплачиваться налог, не должна быть менее 70% ее размера.
Остальные положения закона сохранились. Сам налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения не имеет. Продавцы вправе использовать его также в размере 1 млн. рублей вне зависимости от полной стоимости квартиры.
Налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор 2018 года
Человеку, не владеющему знаниями о налоговых расчетах, довольно сложно правильно вычислять налоги и суммы вычетов. Поэтому специально для упрощения данных процедур разработан налоговый калькулятор, учитывающий все нюансы и изменения законодательства.
Налоговый вычет за квартиру 2016 легко рассчитать, введя основные данные в пустые графы. Моментально вы узнаете причитающуюся общую сумму возврата. Особенно важно это для нескольких собственников квартиры, затрудняющихся в правильном распределении вычета. Мы рекомендуем обратиться в сервис НДФЛка и консультанты быстро произведут необходимые расчёты.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 ипотека
Многие граждане с удовольствием пользуются вычетами при приобретении квартир в ипотеку. С 2016 г. появилось важная новелла в законе, относительно размера денежного возврата процентов с целевых кредитов.
Законодательством ограничена ранее безлимитная сумма возможного для получения вычета. Теперь она не может превышать определенного лимита — 3-х миллионов. Следовательно, наибольший вычет при ипотеке составляет 390 тысяч рублей.
Пример 6.
Вы уплатили проценты по ипотечному кредиту в размере 450 тысяч рублей. Если ранее вы получили бы 58,5 тысяч рублей (3 461 000 х 13%), то с 2016 года вы можете претендовать только на 390 тысяч (3 000 000 х 13%).
Что изменилось в имущественном налоговом вычете и возврате НДФЛ в 2018 году
2018 — новый отчетный год, а значит вступают в действие изменения, которые затронут налоговый вычет при покупке и продаже квартиры, а также ряд других поправок относящихся к начислению НДФЛ.
Все новшества, приведенные ниже в статье, актуальны для расчета налога с 01.01.2018 года.
Еще раз отметим, что время окончательного расчета всех операций по налогам начинается после завершения календарного года. А это означает, что все действия — как доходы, так и расходы, — которых коснутся изменения в Налоговом Законодательстве, должны были случиться в течение 2017 г.
В связи с этим, важно отметить, что отчетность за предыдущий: 2017 подается в 2018 году. И именно с 1 января 2018 появится возможность получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог за прошлый год.
А теперь подробнее разберем все изменения, которые связаны с получением налогового вычета и возврата НДФЛ.
Что такое вычет
Каждый гражданин, который работает, получает официальную заработную плату и платит налог на доходы, имеет возможность получить налоговый вычет. Что это такое?
Налоговый вычет — это не облагаемая налогом сумма дохода. Она вычисляется от тех денег, которые были получены гражданином РФ в течение года. Важно помнить, что это НЕ субсидия государства.
Следует понимать, что если человек не платил НДФЛ, то и вернуть ничего не получится. В данном случае, государство не является спонсором, оно лишь возвращает часть денег, которые изначально были перечислены в его казну налогоплательщиком.
Рассмотрим жизненный пример. Очень часто встречаются ситуации, когда молодые девушки, которые находятся в декретном отпуске, спрашивают, можно ли им получить денежный возврат. Сейчас они в декрете, ухаживают за ребёнком до 1,5 лет и пока не работают.
Но при этом они могут нести затраты на обучение, на покупку жилья. Можно ли им вернуть налог? Увы… До тех пор, пока гражданин не работает, не получает официально доход, от которого бы выплачивался подоходный налог, он не имеет возможности воспользоваться правом на получение льготы.
Существует 5 видов налоговых вычетов:
- имущественный: когда мы покупаем жильё за свои средства, приобретаем его в кредит и платим ипотечные проценты;
- социальный: на лечение, обучение, благотворительность, уплата взносов и страхование, накопительная часть нашей пенсии;
- стандартный: если у вас есть дети, то его, как правило, предоставляют на работе;
- инвестиционный: если вы торгуете на фондовом рынке, то вы имеете возможность уменьшить ваши доходы на убытки по операциям с ценными бумагами, полученные в прошлые годы;
- профессиональный: если ведете предпринимательскую деятельность и платите налог по ставке 13%, или же являетесь автором или изобретателем.
А теперь приступим к рассмотрению вопроса: какие изменения НДФЛ в 2018 году нас ожидают, то есть те новшества, которые вступили в силу с 01.01.2018.
Изменения в налоговом законодательстве в 2018 году
Срок владения имуществом
С 1 января 2016 года изменился срок владения имуществом. Теперь он составляет 5 лет. Это, пожалуй, самое грустное нововведение актуально и в 2018 году. Ведь теперь придется гораздо чаще платить имущественный налог при продаже объектов недвижимости.
Ранее этот срок составлял 3 года. То есть, е сли квартира была в собственности более этого времени, то при ее продаже она освобождалась от уплаты налога, а также от заполнения бывшим владельцем декларации 3-НДФЛ.
Сейчас этот срок изменился, он увеличился до 5 лет. Так что теперь, чтобы не платить налог при продаже квартиры и не сдавать декларацию 3НДФЛ, придется ждать на 2 года дольше.
Эти новые правила распространяются только на те объекты недвижимого имущества, которые были куплены после 1 января 2016 года. Для всех квартир и домов, приобретенных ранее, срок, после которого жилье не облагается налогом, остается прежним: 3 года.
Есть несколько уточнений к этому законодательному новшеству.
- Новые правила не действуют, если квартиру вы получили по договору дарения или по наследству. Но стоит отметить, что дар должен быть только от близкого родственника.
- Нововведение распространяется только на объекты недвижимого имущества. Так, к примеру, автомобиль, купленный в 2016 году, можно будет продать на прежних условиях: без уплаты НДФЛ через 3 года. Для него срок владения в 5 лет не применяется.
При заполнении декларации за 2017 г необходимо будет учитывать все эти нюансы.
Не выходя с работы
Еще одно очень полезное и удобное нововведение было принято в предыдущие годы: теперь можно получать вычет у работодателя не только по стандартному вычету на ребёнка и по покупке жилья, но также и по расходам на лечение и обучение. Актуально он и в 2018.
Обращение к работодателю для предоставления имущественного налогового вычета стало уже привычным делом. То есть если мы купили жильё, то можно не дожидаться окончания текущего года, чтобы получить возврат НДФЛ. Ведь есть возможность почти сразу после покупки квартиры предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой, чтобы с Вас не удерживался налог на доходы.
Так вот с 1 января 2016 года государство дало возможность получать на работе дополнительный вычет на обучение и на лечение. А с начала 2017 можно также претендовать на льготу и по уплаченным взносам по добровольному страхованию жизни.
Что необходимо, что воспользоваться социальной льготой на работе?
Вам нужно собрать пакет документов, подтверждающих ваше право на этот вычет. После этого с паспортом прийти в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Если вы проживаете в другом месте, то обращаться нужно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.
Там Вы напишите заявление о предоставлении вам на руки налогового уведомления для возврата НДФЛ. Так называется документ, который вы отнесете на работу и сдадите в бухгалтерию вашего работодателя. И на основании этой бумаги на работе для вас будет применяться этот налоговый вычет.
Подобное налоговое уведомление можно также составить, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика. Для этого необходимо составить заявление о подтверждении права на получение имущественных или социальных вычетов.
Но это не значит, что вы, например, в кассе предприятия получите на руки какие-то наличные деньги. Вам ежемесячно будут просто уменьшать вашу налоговую базу. В результате получится, что на работе с Вас будут удерживать подоходный налог в меньшей сумме, чем платили раньше.
Пример. Вы заплатили за обучение вашего ребёнка 30 тысяч руб. А на работе ваша заработная плата составляет 40 тысяч рублей. Так вот, вы будете платить налог на доходы 13% уже не с 40 тысяч, а с 10 000 руб. = 40 000 — 30 000.
Если же вы хотите получить «живые» деньги на ваш счёт в банке, то в таком случае вам следует дождаться окончания текущего года, в котором были произведены расходы, и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Тогда уже через 4 месяца деньги будут возвращены на ваш счёт.
Иногда задают такой вопрос: «У меня нет счёта в банке. Могу ли я дать данные счёта ребёнка, супруга или родителя?» Ответ: «Нет». Деньги возвращаются именно тому человеку, который вправе получать вычет и заполнял декларацию.
Если Вы по каким-то причинам не хотите иметь свой собственный счет, то можно открыть счет «до востребования». После перечисления денежной суммы, Вы сможете ее снять в банке, после чего этот счет будет закрыт.
Стандартные вычеты на детей предоставляются с определенными ограничениями: только до тех пор, пока нарастающий итог дохода с начала года не превысит фиксированной ставки.
Например, несколько лет (до 2016 года) была актуальна сумма в 280 тысяч руб.
С 2017 года этот размер увеличился до 350 тысяч рублей. То есть, мы складываем весь наш доход, начиная с 1 января. И до тех пор, пока у нас общая сумма дохода за год не превысит 350 тысяч руб., нам будут предоставлять стандартный вычет на ребенка.
Те же цифры сохраняются при рассчете стандартного детского вычета и в 2018 году.
…А особенно инвалидам
С 01.01.2016 увеличился размер стандартного вычета на ребёнка-инвалида. Он составляет 12 тысяч рублей. Такой размер действует для родителей и усыновителей в 2018.
Опекуны, приёмные родители и попечители будут получать вычет 6 тысяч на одного ребёнка.
Освобождены от НДФЛ суммы, которые возмещаются на основании решения суда. Ранее такие суммы облагались подоходным налогом.
Такие вот имеются поправки, дополнения и изменения в Налоговый Кодекс, которые начинают действовать в 2017-2018 гг. Надеюсь, наши разъяснения помогут Вам легко разобраться во всех новинках российского законодательства.
Что нужно для возврата
Для того, чтобы воспользоваться той налоговой льготой, которая полагается Вам по законодательству, нужно выполнить ряд несложных действий:
- собрать полный пакет документов;
- заполнить налоговую декларацию;
- сдать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
- получить деньги на на расчетный счет.
По всем этим пунктам Вы можете найти подробную информацию на нашем сайте.
Если Вам неинтересно вникать в подробности или у Вас возникают вопросы, Вы всегда можете заказать консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению 3-НДФЛ. Вы получите качественное обслуживание за адекватные деньги.
Ну и еще несколько советов в заключение:
- получить льготу по НДФЛ можно как через налоговую инспекцию, так и у своего работодателя;
- сдавать отчетность можно в печатном виде в налоговый орган или же в электронном через личный кабинет, а также можно отправить ценным письмом по почте на адрес Вашей инспекции;
- если Вы не являетесь в какой-то период времени плательщиком налога на доходы, то и вернуть ничего не получится;
- пенсионеры, доходы которых составляет только пенсия, в ряде случаев могут вернуть НДФЛ за прошлые периоды.
Суммарные ограничения по всем налоговым вычетам, которые актуальны и после изменений НДФЛ-2017, смотрите в отдельной статье.