Возврат средств на лечение для пенсионеров

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

• долевого участия (т.е. от дивидендов);
• выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
• прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

• 850 400 — доход;
• 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
• 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
• 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

• договор;
• копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
• справку об оплате для налоговой;
• чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

• медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
• на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
• стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

• сложные хирургические операции;
• лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,33)

Как воспользоваться вычетом на лечение неработающему пенсионеру?

Получить вычет на лечение вправе налогоплательщик, с заработной платы которого удерживался НДФЛ 13%. Т.к. вычет на лечение это не льгота, а возможность вернуть налог ранее удержанный. Поэтому неработающие граждане и пенсионеры, не могут получить социальные вычеты. За родителя может получить вычет его работающий ребенок.

Татьяна,да, т.к. согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за: свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;

Обращаю ваше внимание, что документы в таком случае должны быть оформлены на имя супруга. Посмотрите порядок получения вычета на лечение.

Татьяна, например, расходы на мед.услуги составили 100 тыс. руб. в 2014 году. То вы можете подать на вычет от себя на определенную сумму (относительно вашего дохода за период работы в 2014 году), а другую часть расходов оформить на супруга. Нельзя просто передать остаток вычета или перенести его. Опять же это зависит от самого вида лечения, можно ли разделить по расходам эту сумму, сможет ли мед.учреждение оформить несколько договоров и справок на оплату услуг.

Татьяна, чтобы получить вычет на лечение необходимо подтвердить его документами (ссылку я вам давала ранее на документы). В противном случае, вашему супругу откажут в вычете, он должен фигурировать как плательщик, иначе у него нет основания получать вычет.

Что касаемо вычет по ипотечным процентам, если и вы и супруг являетесь собственниками жилья, по которому получаете имущественный вычет, неважно на чье имя оформлен кредит, ваш муж получит имущественный вычет. А что касаемо вас, зависит когда вы вышли на пенсию, в каком году у вас возникло право на вычет, начали ли вы уже получать вычет или нет.

Татьяна, добрый день. Сразу скажу вам, что статус ИП ра упрощенной системе не является основанием для возврата НДФЛ.

Ваше право на вычет по квартире возникло в 2010 году и вы вычет регулярно получали. А теперь, когда вы стали неработающим пенсионером и у вас нет доходов, вы сможете перенести остаток вычета (как раз речь идет об уплаченных процентах), то есть, продолжить получение вычета, на 2009, 2008 и 2007 годы. Надо вам будет запросить у работодателя справки за эти годы.

Татьяна, право перенести вычет на три года назад дается один раз, поэтому в вашей ситуации, по мере уплаты процентов вы не сможете в полной мере воспользоваться вычетом по процентам. Только за те года, которые указала моя коллега Татьяна.

Право переноса вычета дано пенсионерам только в отношении имущественного вычета, на социальные вычеты не распространяется.

Татьяна, мое мнение, чем дольше вы будете откладывать перенос вычета, тем маловероятее, что вам одобрят его получение, т.к. во-первых вы должны будете в любом случае подавать декларации по формам тех лет, во-вторых, вам понадобятся справки 2-НФЛ за те года.

Заявление подается одни раз (Основание ст. 346.13 НК РФ). У справки 2-НДФЛ срок действия не регламентирован, предполагается ее бессрочный характер. Как я уже отметила, что выжидая время, вы можете оказаться в ситуации, что вам откажут в предоставлении вычета.

Справку банк о сумме уплаченных процентов дает тому, кто платит данные проценты, то есть,заемщику. А по поводу переноса остатка вычета, отдельное заявление писать не надо, вы просто подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ и все.

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

• долевого участия (т.е. от дивидендов);
• выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
• прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

• 850 400 — доход;
• 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
• 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
• 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

• договор;
• копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
• справку об оплате для налоговой;
• чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

• медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
• на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
• стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

• сложные хирургические операции;
• лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,33)

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

• долевого участия (т.е. от дивидендов);
• выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
• прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

• 850 400 — доход;
• 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
• 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
• 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

• договор;
• копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
• справку об оплате для налоговой;
• чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

• медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
• на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
• стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

• сложные хирургические операции;
• лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,33)

Компенсация за платную операцию пенсионерам

Пенсионеры могут частично компенсировать свои затраты на операцию, лечение и покупку лекарств, используя право на налоговый вычет. Проще всего воспользоваться такой возможностью могут пенсионеры, которые еще продолжают трудовую деятельность. Но для остальных тоже есть способы компенсировать затраты на медицинское обслуживание, в том числе и платную операцию.

Социальный налоговый вычет

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин в любом возрасте, который официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, имеет право на социальный налоговый вычет. Таким образом, пенсионеры, которые еще продолжают работать, имеют возможность воспользоваться этой законодательной нормой наравне с остальными гражданами.

Люди, которые уже завершили свою трудовую деятельность, могут претендовать на социальный вычет, если они помимо государственной пенсии, получают выплаты от негосударственного пенсионного фонда. Если таких выплат нет, то единственная возможность компенсировать затраты на лечение – это оформлять подтверждающие документы на родственников, которые являются плательщиками НДФЛ.

Сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей, соответственно компенсировать получиться только 15 600 рублей. Исключением является только дорогостоящее лечение. Оно подлежит полной компенсации.

Необходимые документы

Для налогового вычета нужно обратиться в налоговую администрацию в регионе регистрации и подать такие документы:

• Копию договора о предоставлении медицинских услуг.
• Справка об уплате услуг лечебного учреждения, которая должна быть оформлена по форме, утвержденной Минздравом.
• Платежные документы, которые подтверждают оплату услуг.
• Копия лицензии медицинского учреждения на предоставление соответствующих услуг.
• Справка по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия работодателя. Законодательством не предусмотрена подача этого документа в обязательном порядке, однако его наличие может ускорить рассмотрение заявления.

Медицинские процедуры, затраты на которые пенсионер хочет компенсировать, должны быть в расширенном списке, утвержденном Правительством РФ.

Для компенсации затрат на приобретение лекарственных препаратов необходимо предоставить в налоговую администрацию рецептурный бланк с назначенным врачом лекарственным препаратом. Нужно обратить внимание, что наличие рецепта еще не гарантирует возмещение стоимости препарата за счет социального вычета. Медикаменты должны входить в перечень лекарственных средств, который утвержден Правительством РФ.

Если пенсионер хочет компенсировать затраты на лечение супруга/супруги, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке.

Подробнее об этом читайте в статье «Налоговый вычет на лечение».

Некоторые нюансы

Перенести право на вычет на следующий год нельзя. То есть заявление на компенсацию затрат можно подавать только в том году, когда происходило лечение.

Документы сотрудники налоговой администрации проверяют до 3 месяцев. Если замечаний нет, деньги зачислят на расчетный счет пенсионера.

Налоговый вычет могут получить дети, внуки пенсионера или другие родственники, которые работали и платили НДФЛ в том периоде, когда делалась операция и покупались медицинские препараты.

Квоты на бесплатные операции

Также пенсионеры имеют право на бесплатные операции. Но для этого необходимо направление Министерства Здравоохранения. Пациент должен предоставить выписку из лечебного учреждения, где был определен диагноз и необходимость проведения операции, а также результаты анализов и заключения специалистов.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу получения компенсации пенсионерами за проведение платных операций или любых иных медицинских услуг, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.

юридическая помощь

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый вычет на лечение.

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

• Лечение платное (это может быть лечение зубов, санаторно-курортное лечение, операции, лекарства и т.д.).
• У медицинской организации есть лицензия.
• После оплаты лечения не прошло 3 года.

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

• Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную заработную плату, с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ).

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ). Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты. Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

• через детей пенсионера. Т.е. часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
• через супруга пенсионера. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже распределить налоговый вычет между супругами. Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в отдельной статье.

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. Сумма возврата НДФЛ за лечение пенсионера зависит от:

• Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

• Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не сколько денег было потрачено, а то, включено ли данное лечение в перечень дорогостоящего лечения. При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящее лечение указывается по коду услуги 2, а обычное лечение —код услуги 1.

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие документы:

• Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
• Копия договора с медицинской организацией (выдадут в медицинской организации).
• Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
• Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
• Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
• Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
• Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления выдадут в налоговой инспекции).

Вычет можно получить через ИФНС или работодателя. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС лично или через личный кабинет в срок подачи. Далее начинается камеральная проверка и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. Справку об оплате медицинских услуг лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.). При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг. Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

• лечение зубов (вопросу «как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру» посвящена отдельная статья),
• лечение глаз,
• покупку лекарств,
• обследования, диагностику,
• сдачу анализов,
• операции (есть возможность вернуть деньги за платную операцию пенсионеру),
• другое лечение.

Данная статья была посвящена вопросу «как вернуть деньги за лечение пенсионеру». Возврат налога за лечение осуществляется в несколько этапов: сбор документов, составление декларации 3 НДФЛ, подача всех документов в ИФНС.

Как пенсионеру получить денежную компенсацию за лекарства: инструкция

На федеральном, региональном и муниципальном уровне законодательства РФ гражданам пенсионного возраста могут устанавливаться льготы в части обеспечения лекарствами. В каком виде они могут быть представлены? Каковы условия их получения? Расскажем, как пенсионерам получить компенсацию за лекарства.

Какие виды льгот (компенсаций) за лекарства установлены законом?

Под «компенсациями за лекарства» пенсионерам в 2018 году можно понимать:

1. Возможность получить денежные средства за лекарства в рамках набора социальных услуг, который предоставляется в соответствии с федеральным законодательством (либо получить сами лекарства в «натуральном» виде).
2. Возможность получить налоговый вычет по расходам на фармацевтические препараты.

Это те виды компенсаций, которые предусмотрены федеральным законодательством. На региональном и местом уровнях, безусловно, могут быть предусмотрены иные меры социальной поддержки пенсионеров, в соответствии с которыми люди получают компенсации за фармацевтические препараты (либо непосредственно сами препараты).

Условия для получения региональных и местных льгот по лекарствам — разные. Так, одно из таких возможных условий — выписка лекарства по рецепту врача (то есть, при самолечении льгота не будет доступна). Могут накладываться ограничения на сроки действия льготных рецептов.

Порядок предоставления мер социальной поддержки на уровне субъекта РФ и местных властей можно узнать, обратившись в ближайшее территориальное представительство Минздравсоцразвития России. Специфику отмеченных выше «федеральных» компенсаций пенсионерам за лекарства в 2018 году мы рассмотрим далее.

Компенсация за лекарства: набор социальных услуг

Набор социальных услуг представляет собой ежемесячные денежные выплаты (либо, собственно, услуги и сопутствующие им расходы в стоимостном выражении), которые предоставляются гражданам, относящимся к категориям, что указаны в статье 6.1 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ. Основные получатели рассматриваемых мер социальной поддержки — это ветераны войн, их члены семей, взрослые и дети с инвалидностью.

То, как получить компенсацию за лекарства пенсионеру, определяет не государство, а сам гражданин. Как мы уже отметили выше, здесь возможны варианты:

• с денежной выплатой в чистом виде;
• с выдачей лекарств в натуральном виде — соотносительно с их расчетной стоимостью.

Чтобы принять оптимальное решение, гражданину имеет смысл изучить текущие предложения по ценам на самые нужные для него лекарства и подсчитать, что выгоднее — покупать фармацевтические препараты на деньги от государства самостоятельно, или получать их в натуральном виде.

Если гражданин имеет право на ЕДВ – как получить бесплатные лекарства для пенсионеров в рамках такой меры социальной поддержки?

Для этого нужно обратиться в ближайшее отделение ПФР и передать туда:

• заявление по установленной форме;
• паспорт;
• документы, удостоверяющие право на льготу.

Другая «федеральная» компенсация за лекарства — это налоговый вычет.

Компенсация за лекарства: налоговый вычет

Речь идет о налоговом вычете по расходам на медицинские услуги, в число которых входит и приобретение необходимых для лечения фармацевтических препаратов. Отметим, что вычет по расходам на лекарства в чистом виде законом не предусмотрен: необходимо, чтобы условием их покупки было прохождение курса лечения.

То, как вернуть деньги за лекарства пенсионерам в рамках вычета, четко прописано на уровне федерального законодательства. Данная процедура принципиально не отличается о той, что характеризует возврат денежных средств из бюджет по любым иным налоговым вычетам.

Необходимо подать в ИФНС:

• заявление по установленной форме;
• декларацию 3-НДФЛ;
• документы, удостоверяющие совершение расходов, по которым возможно получить вычет.

Важное условие: вычет исчисляется за счет налогов, ранее уплаченных в бюджет пенсионером по ставке 13%. И если у человека не было доходов, по которым платился НДФЛ, то вычет он оформить не сможет.