Отчетность ип на ндс в 2018 году без работников

Содержание:

Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2018 году

Индивидуальные предприниматели вправе выбрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП нужно работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того требуют поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2018 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?

Общая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:

уплатой подоходного налога с последующим заполнением годовой декларации 3-НДФЛ;
уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по данному виду налога.

Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, работающими как с работниками, так и без них на общем режиме.

Если ИП имеет работников — нанимает физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает обязанность по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся следующие отчеты:

Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.

Индивидуальный предприниматель вправе работать не только на ОСНО, но и на спецрежимах:

Какую отчетность сдают ИП на ОСНО без работников в 2018 — таблица и сроки сдачи

Отчет ИП на ОСНО

Сроки сдачи в 2018 году

(по налогу с полученного дохода)

(последний день апреля это выходной)

(периода для сдачи отчетности – четыре квартала)

-25 апреля за 1 кв

-25 июля за 2 кв

-25 октября за 3 кв

Обратите внимание: по НДС отчет нужно сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.

Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.

Размер штрафа для ИП на ОСНО

Минимальная граница штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2018 году 1000 руб.

Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по данной декларации. В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции грозят даже за неполный месяц. То есть в случае, когда компания задержала декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 полных месяца. Даже однодневное опоздание считается за полный месяц.

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС — 30% от неуплаченной налоговой суммы.

Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новым правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки ежедневно от суммы долга.

Ответственность за несвоевременную подачу 3-НДФЛ для ИП

Если в срок не будет подана декларация по доходам 3-НДФЛ на ОСНО, то также придется заплатить штраф, его минимальный размер 1000 руб., максимальный 30% от неуплаченной суммы налога.

Минимальный размер назначается за представление 3-НДФЛ, если при этом сам налог предпринимателем уплачен в срок.

Если отсутствие декларации сопровождается задержкой в оплате подоходного налога, то штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый полный и неполный месяц.

Обратите внимание: Отчетность в форме 3-НДФЛ индивидуальные предприниматели должны также подать, если они закрывают ИП. Сроки для подачи — 5 дней. Необходимо предоставить сведения о полученном доходе за отработанный в году период.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Отчетность для ИП на ОСНО с работниками 2018

Если ИП на общей системе имеет работников, то за ним по-прежнему сохраняется обязанность отчитаться по подоходному налогу и НДС с помощью деклараций, указанных выше. Сроки сдачи для ИП с работниками аналогичны.

Дополнительно ИП на ОСНО сдают отчетность по взносам и НДФЛ с работников, а также персонифицированный учет в ПФР.

Перечень отчетов, точные сроки сдачи в 2018 году можно найти в таблице ниже:

По НДФЛ за сотрудников

По взносам за сотрудников

Персонифицированная отчетность учет по работникам

Отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2018 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

по количеству работников;
по объему годового дохода;
по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2018 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Читайте так же: Расторгнуть договор на окна

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2018 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

ОСНО: особенности системы

по количеству работников;
по объему годового дохода;
по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
Налог на недвижимость — до 2%.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2018 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2018 году

Сроки сдачи отчетности

В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Отчетность ИП на ОСНО

Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность сдают ИП на ОСНО, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.

Особенности ОСНО

На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов. Главное отличие по налогам — уплата НДС.Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно. На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ.

Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС. Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
Справки 2-НДФЛ (раз в год);
Расчет по страховым взносам (РСВ).

Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

СЗВ-М (ежемесячно);
СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме ( п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Читайте так же: Как подать заявление на помощь молодой семье

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО, если не было оборотов?

Если в отчетном периоде не было покупок и продаж, нужно сдать нулевую декларацию по НДС.

Если у ИП с сотрудниками не было выплат физическим лицам, нужно подать нулевые отчеты по формам 4-ФСС, РСВ.

Выбрать подходящий для вас тариф вы можете прямо сейчас.

Какие налоги должен платить ИП без сотрудников в 2018 году

Предприниматели стараются работать без наёмных сотрудников, чтобы не увеличивать свои расходы, ведь обязательные платежи и сборы составляют внушительную часть затрат малого бизнеса. Что ждёт ИП в 2018 году, какие преобразования и нововведения подготовили законодатели, зависит от выбранной системы налогообложения.

Обзор изменений

Реформирование порядка расчёта страховых взносов привело к тому, что фиксированные суммы перестали исчислять в процентах от МРОТ.

Налогообложение ИП в 2018 году, согласно последним данным, закреплено в НК и составляет:

на ОПС — 26 545 р.;
на ОМС — 5 840 р.

Платежи, как и в 2017 г., принимает ФНС. Всего коммерсантам, чей общий годовой доход составит менее 300 000 р., нужно перечислить 32 385 р. до 31.12.2018. Что касается взносов на ОПС в размере 1% с превышения, то предельный срок расчётов с бюджетом передвинут на 1 июля, а максимальная сумма составляет 212 360 р.

Правительство планировало повысить нагрузку на бизнес, что привело в 2018 году к увеличению размера коэффициента-дефлятора для:

ЕНВД — 1,868;
ПСН — 1,481;
торговый сбор (введён в столице РФ) — 1,285;
налог на имущество — 1,481.

Для плательщиков ЕНВД и патентов (с некоторыми поправками) отсрочено внедрение онлайн-касс до 01.01.2019. Для «вменёнки» разрешено затраты на приобретение и установку аппаратов в пределах 18 000 р. включать в налоговый вычет.

Нарушение сроков уплаты патента для ИП приводит к штрафу, а не переключению на ОСНО, как это было раньше.

Росстат в 2018 году обязал предпринимателей подавать отчётность согласно Приказу № 541 от 21.08.2017. Узнать, какие именно формы необходимо отослать, можно на официальном сайте http://statreg.gks.ru

Общие сведения о режимах

Налоги для ИП в 2018 году рассчитываются в зависимости от избранного вида н/о:

ОСНО. Наименее популярная система с большой нагрузкой и сложным учётом. Из плюсов — нет ограничений по видам деятельности и размеру дохода.
УСН. Самый удобный упрощённый режим, который использует наибольшее количество плательщиков в России. Действует в 2 вариациях: доходы — ставка налога применяется к валовой выручке; поступления минус расходы — бюджетное обязательство рассчитывается от прибыли.
ПСН. Патент приобретают бизнесмены с ограниченными видами деятельности.
ЕНВД. Система удобна для розничной торговли и сферы услуг, нет привязки к полученному доходу. Сочетается с несколькими режимами.
ЕСХН. Применяется исключительно для предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве.

При выборе подходящего вида налогообложения важным моментом является возможность снизить нагрузку за счёт страховых платежей. Только патентная система не разрешает делать вычет. Остальные режимы так или иначе позволяют уменьшить налог на сумму взносов вплоть до нуля.

Чтобы действующему предпринимателю в 2018 году перейти на другой вид налогообложения, необходимо подать заявление в ИФНС.

Если не избран специальный режим, ОСНО автоматически устанавливается для вновь зарегистрированного предпринимателя.

Налоги ИП в 2018 году без работников уплачивает в следующем объёме:

НДС по ставке 0%, 10%, 18%, в зависимости от вида реализуемого товара, работы или услуги. Для расчёта налога необходимо каждые 3 месяца записывать в книгу покупок и продаж все хозяйственные операции. На основании этих сведений заполняется форма декларации, которая сдаётся в Налоговую инспекцию до 25 числа после окончания квартала. НДС платится в эти же сроки. Все цифры должны быть подтверждены первичной документацией.
НДФЛ по ставке 13%. Для определения базы налогообложения из валовой выручки вычитаются расходы деятельности, в том числе страховые взносы. Если в каком-либо месяце на протяжении года была получена прибыль, то нужно подать форму 4-НДФЛ и уплатить взносы авансом. До 30 апреля отсылается итоговая декларация за 12 месяцев.
Налог на имущество. Ставка определяется региональными властями, применяется к кадастровой стоимости. Срок оплаты — 18 ноября, отчётность не сдаётся.
Транспортный налог. Если ИП использует в своей деятельности автомобиль, то необходимо исчислять сбор и осуществлять платежи в бюджет.
Земельный налог. Применяется, если ИП приобрёл участок для деловых нужд. Ставку назначает муниципалитет, декларация не сдаётся. Срок уплаты — 1 октября.

При отсутствии движения по текущему счёту и наличных денег ИП может подавать ежеквартальные единые упрощённые декларации до 20 числа следующего месяца.

Инструкция для расчёта налогов для ИП без наёмных работников.

Доход от реализации продукции — 11 800 р., в т. ч. НДС 18% — 1 800р.

Закупка сырья — 7 080 р., в т. ч НДС — 1 080 р.

Налог к уплате = НО — НК = 1 800 — 1 080 = 720 р.

Поступления от продаж за календарный год составили 250 000 р.

Документально подтверждённые расходы деятельности — 110 000 р.

Перечислено страховых взносов на ОПС и ОМС — 32 385 р.

Нужно заплатить в бюджет = (250 000 — 110 000 — 32 385) х 0,13 = 13 990 р.

Патентная система

ПСН доступна следующим предпринимателям:

годовой доход до 60 млн рублей;
ограниченный круг деятельности, который определяют региональные власти в дополнение к установленному НК РФ перечню;
численность штата не превышает 15 человек.

Патент упрощает работу для ИП, в частности:

освобождает от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество;
не нужно сдавать отчётность и вести бухгалтерию;
обязательство определяет специалист в ИФНС.

Основные недостатки ПСН:

невозможность уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов;
обязанность продлевать патент по мере окончания срока;
необходимость планировать деятельность и заранее обращаться в ФНС.

В 2018 году для применения спецрежима в Налоговой инспекции оформляется заявление установленного образца за 10 дней до фактического начала деятельности. Через 5 суток выдаётся патент или мотивированный отказ.

Максимальный срок, на который может быть выдан документ — 1 календарный год. Ставка налога — 6%, применяется к установленному законом предполагаемому доходу в зависимости от осуществляемых хозяйственных операций. Сумма налога указана в патенте, подлежит перерасчёту в случае изменения периода действия, например, при досрочном закрытии ИП. Базовая ставка может отличаться в меньшую сторону по решению региональных властей.

Новое для ИП в 2018 году смягчение режима — введение штрафов за просрочку налога. Ранее в этом случае предприниматель переводился на ОСНО.

Упрощённая система

Порядок начисления ИП налогов и обязательных платежей в 2018 году не претерпел особых изменений.

Самый популярный режим среди предпринимателей без наёмных работников освобождает от следующих бюджетных обязательств:

НДФЛ.
Налог на имущество (за некоторыми исключениями).
НДС (кроме импортного).

На применение УСН в 2018 г. имеют право ИП с годовым доходом до 150 млн рублей и с количеством сотрудников не более 100 человек.

Если предприниматель работал на другой системе, то начать использовать упрощённый налог возможно с 1 января при условии подачи заявления до 31 декабря. Это не касается ЕНВД, перейти с вменённого режима на УСН разрешается сразу же, начиная со следующего месяца.

Закон предоставляет ИП выбор базы налогообложения:

Доходы. Облагаются по ставке 6%, которую могут снижать в регионах по решению местных властей.
Выручка за минусом понесённых затрат. С прибыли уплачивается в бюджет 15%. Тариф подлежит пересмотру в меньшую сторону в отдельных субъектах Федерации для разных категорий предпринимателей. Допустимые расходы для снижения нагрузки приведены в перечне в НК РФ. Существует ограничение по размеру налога. Если рассчитанное по правилам обязательство окажется меньше, чем 1% от общего дохода, то к уплате подлежит минимальная сумма.

ИП на УСН сдают годовой отчёт и проводят итоговые перечисления в бюджет до 30 апреля. Также вносятся обязательные авансовые платежи до 25 числа после окончания первых трёх кварталов. За нарушение сроков предусмотрена пеня и штрафные санкции до 40% от суммы налога.

ИП на упрощённом режиме не ведут бухгалтерию, но заполняют книгу доходов и расходов. Большим плюсом этой системы является возможность снизить налог до нуля за счёт уплаты страховых взносов частями в течение года. Для УСН «доходы» применяют вычет из бюджетного обязательства, а второй тип включает сборы в ПФР и на ОМС в состав расходов.

В столице РФ введена торговая пошлина для ИП, которая также участвует в снижении единого платежа аналогично страховым отчислениям.

Читайте так же: Право на адвоката в коап

Пример определения налога для предпринимателя без штата сотрудников.

УСН с базой «доходы»:

Выручка от продажи товара за год — 1 500 000 р.

Уплачено авансом — 40 000 р., страховых взносов 31 декабря — 32 385 р.

Единый налог = 1 500 000 х 0,06 — 40 000 — 32 385 = 17 615 р.

1% на ОПС = (1 500 000 — 300 000) х 0,01 = 12 000 р.

УСН с базой «доходы — расходы»:

Поступления от реализации за год — 290 000 р.

Документально подтверждённые затраты — 85 000 р.

Авансовые платежи не перечислялись, страховые взносы погашены полностью.

Единый налог = (290 000 — 85 000) х 0,15 = 30 750 р.

Так как сумма сборов на ОМС и ОПС (32 385 р.) больше обязательства, то уплачивать в бюджет ничего не нужно.

Единый налог на вменённый доход применяется для небольшого перечня видов деятельности. Этот режим планировалось отменить с 2018 г., но срок перенесли на 2021 г.

Особенность системы в том, что налог не зависит от полученной выручки, а определяется по формуле:

ЕНВД = ВД х ФФ х К1 х К2 х 15%, где

ВД — вменённый и зафиксированный законодательством доход для каждого вида деятельности;

ФФ — физический фактор (количество работников, торговая площадь, число объектов и пр.)

К2 — региональный индекс.

Изменения в исчислении ЕНВД в 2018 году для ИП:

К1 установлен на уровне 1,868, что привело к повышению бюджетного обязательства при прочих равных условиях;
расходы на установку онлайн-касс уменьшают налог в пределах 18 000 р.

Плательщиком ЕНВД в 2018 г. имеет право зарегистрироваться предприниматель, который:

нанял менее 100 служащих;
не работает по договорам простого товарищества и доверительного управления;
не сдаёт внаём АЗС и АГЗС.

ЕНВД освобождает от уплаты следующих налогов:

Постановка на учёт и отмена режима осуществляется по заявлению в Налоговую службу. Декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально до 20 числа следующего месяца, а перечисление обязательства происходит максимум на 25 день.

ИП без наёмных работников в 2018 г. имеет право уменьшить сумму вменённого налога на уплаченные в том же периоде фиксированные страховые взносы в полном объёме.

Пример расчёта ЕНВД для таксиста:

Базовая доходность — 1500 р.

Физический фактор (количество пассажиромест) — 4.

ЕНВД = 1500 х 4 х 1,868 х 1 х 0,15 = 1 681 р.

Это месячный показатель, который нужно умножить на 3 и уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов.

Режим единого налога для сельскохозяйственных производителей, не имеют права применять ИП, занимающиеся только переработкой.

С 2017 г. к подходящим видам деятельности отнесены вспомогательные услуги:

посев и сбор урожая;
обрезка деревьев;
выпас животных.

Использовать ЕСХН в 2018 г. имеют право фермеры, если доля с/х операций в общем доходе превышает 70%. Для перехода с другой системы подаётся заявление до 31 декабря. Вновь созданный ИП может выбрать единый сельхозналог при регистрации и уведомить об этом ИФНС в течение 30 дней.

ЕСХН уплачивается авансом до 25 числа после окончания полугодия, затем сдаётся декларация за 12 месяцев работы и происходит итоговое перечисление бюджетного обязательства до 31 марта. Ставка налога — 6%, применяется к базе «доходы минус расходы», которые суммируются нарастающим итогом за расчётный период.

Пример для определения ЕСХН для ИП без наёмных работников:

Выручка за 6 месяцев — 300 000 р., затраты — 80 000 р.

Уплаченные страховые взносы «за себя» — 10 000 р.

Авансовый платёж = (300 000 — 80 000) х 0,06 — 10 000 = 3 200 р.

Отчетность ИП на ОСНО в 2018 году

ОСНО: особенности системы

по количеству работников;
по объему годового дохода;
по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
Налог на недвижимость — до 2%.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2018 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2018 году

Сроки сдачи отчетности

В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.